Судья Бушкова Е.З. Дело № 12-465/2023

УИД: 86MS0020-01-2023-003407-46

РЕШЕНИЕ

11 декабря 2023 года г. Нефтеюганск

Судья Нефтеюганского районного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры Федорова Л.П.,

с участием защитника Нишкевича Ю.А. по доверенности Шариповой Т.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Нишкевича Юрия Александровича на постановление мирового судьи судебного участка № 1 Нефтеюганского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры ФИО1 от 07 ноября 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица – генерального директора ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевича Юрия Александровича,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 1 Нефтеюганского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры ФИО1 от 07 ноября 2023 года по делу об административном правонарушении, генеральный директор ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевич Ю.А. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 40000 рублей за то, что Нишкевич Ю.А., являясь генеральным директором ООО «Петротэк-Нефть», зарегистрированного по адресу (адрес), в нарушении требований п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», в срок до 30 июня 2022 года не обеспечил получение денежных средств в размере 2 569 855,70 долларов США (134 949 033,48 на 01 июля 2022 года) за вывезенный с территории РФ товар (сырую нефть), являющийся предметом контракта, заключенного 27 января 2020 года ООО «Петротэк-Нефть» с нерезидентом – (иные данные)

Не согласившись с указанным постановлением, Нишкевич Ю.А. обратился в суд с жалобой, в которой просит постановление мирового судьи отменить, производство прекратить. Доводы жалобы мотивирует тем, что при вынесении постановления не исследованы обстоятельства. На день рассмотрения дела об административном правонарушении обязанность по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезидентом товары, не наступила, поскольку срок оплаты по контракту не истек. Согласно изменению №6 от 30 декабря 2022 года к контракту срок оплаты установлен сторонами не позднее 31 декабря 2023 года. Данный срок не оспорен таможенным органом. Основанием для взыскания оплаты по договору может являться только неисполнение или ненадлежащее исполнение стороной обязательств, принятых на себя по договору. Кроме того, судом необоснованно не принято во внимание положение п.3 Изменения от 25 августа 2022 года к контракту, распространяющего свое действие на правоотношения сторон, возникшие с 30 июня 2022 года. Федеральный закон от 10 декабря 2023 года «О валютном регулировании и валютном контроле» не устанавливает каких-либо ограничений по применению сторонами внешнеторговых контрактов ст.425 ГК РФ. Судом не приняты во внимание доводы о том, что срок для исполнения обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся за переданные нерезидентам товары, не наступил. Судом не применены: п.2 ст.425 КР РФ, ст.19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и ФЗ №235 «О внесении изменений в ст.15.25 КоАП РФ». При системном толковании, данные нормы права подтверждают правомерность действий ООО «Петротэк-Нефть» и (иные данные) при заключении изменения от 25 августа 2022 года к контракту. При рассмотрении дела, не учтены такие факты, как отсутствие оценки срока действия контракта, отсутствие оценки представленным доказательствам. Судом не принято во внимание, что целью административного наказания является недопущения нарушений в дальнейшем, а основная цель административного производства выражена в виде превентивной задачи административного закона.

В судебное заседание Нишкевич Ю.А., защитник Кожухов М.П., извещенные надлежащим образом, не явились, отложить рассмотрение жалобы не просили.

В соответствии с частью 2 статьи 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, дело может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу, если имеются данные о надлежащем извещении данного лица о месте и времени рассмотрения дела и если от него не поступило ходатайства об отложении рассмотрения дела, либо такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Оснований для признания обязательным присутствия Нишкевича Ю.А., защитника Кожухова М.П. не имеется. В связи с чем, суд считает возможным рассмотреть жалобу в отсутствие указанных лиц.

В судебном заседании защитник Шарипова Т.П. доводы жалобы поддержала, просила постановление мирового судьи отменить, производство по делу прекратить.

Представитель Федеральной таможенной службы Уральского таможенного управления Тюменской таможни ФИО2 пояснил, что вина Нишкевича Ю.А. подтверждается материалами дела. Кроме того, ООО «Петротэк-Нефть» постановлением суда признано виновным в совершении правонарушения частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Тюменский областной суд рассмотрел жалобу общества и оставил постановление без изменения, жалобу без удовлетворения.

Заслушав защитника, представителя Федеральной таможенной службы Уральского таможенного управления Тюменской таможни ФИО2, изучив материалы дела и доводы жалобы, проверив дело в полном объеме в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, суд пришел к следующему выводу.

Частью 5 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В соответствии с частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.2, 4.3 и 5 данной статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влекут наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц; на должностных лиц – административный штраф или дисквалификацию.

Согласно п. 5 Примечаний к статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административная ответственность, установленная ч.ч. 4 - 4.3, 5, 5.2 и 5.3 данной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля определяются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В силу положений пп. «в» п. 6 ч. 1 ст. 1 указанного Федерального закона резидентами являются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, а также организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации являются нерезидентами (пп. «б» и пп.«в» п. 7 ч. 1 ст. 1 названного Федерального закона).

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

27 января 2020 года ООО «Петротэк-Нефть» (Продавец) заключило контракт № FST-PET-01 с нерезидентом (иные данные) (Покупатель). Согласно условиям контракта, Продавец обязуется продать и поставить, а Покупатель – принять и оплатить сырую нефть.

Контракт действует до 31 декабря 2020 года (п. 13 Контракта), а в части платежей - до полного их завершения (в последующем срок действия контракта не менялся, изменению подвергался срок оплаты – п. 3.1 Контракта).

Контракт поставлен на учет ПАО Сбербанк, уникальный номер контракта №, банком сформирована ведомость банковского контроля.

Предварительная стоимость поставляемого товара 50000000 долларов США.

ООО «Петротэк-Нефть» 13 февраля 2020 года подало временную декларацию на товары, стоимостью товара 2597686 долларов США.

19 марта 2020 подана полная декларация на товары, стоимость товара 2569855,70 долларов США.

Изменением № 2 от 08 октября 2020 к контракту скорректированы сведения в части оплаты, а именно: на 360 - й календарный день после даты коносамента, при представлении Продавцом в офис Покупателя или в банк, указанный Покупателем документов по каждой партии (в изменениях к контракту указан перечень документов). Изменение вступает в силу с даты подписания, и распространяет свое действие на отношения сторон, возникшие с 01 февраля 2020 года. Таким образом, с 10 февраля 2020 года срок оплаты по контракту - на 360 – й календарный день после даты коносамента при предоставлении документов по каждой партии, т.е. 26 января 2021 года.

В дальнейшем ООО «Петротэк-Нефть» и (иные данные) заключили «Соглашение о новации с датой вступления 15 декабря 2020 года (далее – Соглашение).

Соглашением установлено, что дата выплаты долга в размере 2569855,70 долларов США - 31 декабря 2021 года.

Покупатель 2 обязуется исполнять обязанности по контракту в отношении ООО «Петротэк-Нефть»и быть связанным его положениями таким же образом, как если бы он был Покупателем 1, начиная с даты подписания контракта, то есть с 15 декабря 2020 года.

Изменением № 4 от 30 сентября 2021 года к контракту и Соглашению скорректирован срок оплаты за товар: установлен срок – не позднее 30 июня 2022 года. Документы в банк не представлены, изменения в ведомость банковского контроля не внесены, что подтверждается отсутствием сведений об Изменении №4 от 30 сентября 2021 года в п. 5 раздела I ведомости банковского контроля. Срок внесения изменений – 21 октября 2021 года.

Изменением от 25 августа 2022 года к контракту и Соглашению в очередной раз скорректированы сроки оплаты – не позднее 31 декабря 2022 года.

Изменение от 25 августа 2022 года, продлевающее срок оплаты, подписано 13 сентября 2022 года, т.е. через 75 календарных (53 рабочих) дня.

В автоматизированной системе «Валютный контроль» имеется информация о внесении изменений в ведомость банковского контроля – на основании Изменения № 6 к контракту и Соглашению (подписано ООО «Петротэк-Нефть» 09 января 2023 года). Срок оплаты продлен до 31 декабря 2023 года. Данные изменения внесены спустя значительный промежуток времени после истечения установленного срока для оплаты.

Информация в разделе II «Сведения о платежах» в ведомости банковского контроля отсутствует.

Сумма денежных средств, не поступивших за экспортированный товар, составляет 2569855,70 долларов США. Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на ДД.ММ.ГГГГ составляет: 1 доллар США = 51,1580 рублей, соответственно в рублях эта сумма равна 131468677 рублей 90 копеек.

Таким образом, принимая во внимание изложенное выше, мировой судья обоснованно пришел к выводу, что генеральный директор ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевич Ю.А. не выполнил обязанности, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Такие действия образуют состав административного правонарушения и должны квалифицироваться по части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Ссылка на то, что срок для исполнения обязанности для зачисления денежных средств на счета в уполномоченных банках не наступил, судом не принимаются, так как изменение от 25 августа 2022 года было подписано после истечения установленного для оплаты срока, а также после наступления факта совершения нарушения валютного законодательства РФ.

Доводы о том, что в связи с военной операцией на Украине и ведением антироссийских санкций, не имеет возможность оплатить задолженность, являются несостоятельными, поскольку в случае введения иностранным государством мер в отношении банка, которые могут быть отнесены к недружественным действиям иностранных государств в отношении российских юридических лиц и ограничивают проведение операций по счетам резидентов в данном банке, резидент, являющийся стороной по экспортному, импортному контракту, может проводить, с учетом соблюдения требований валютного законодательства РФ, операции по внешнеторговым контрактам или по кредитным договорам (как зачисление, так и списание) по счетам, открытым в ином банке, без перевода контракта на учет в данный банк.

Генеральным директором ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевичем Ю.А. не представлено доказательств, сто имелись препятствия, которые не позволили принять своевременные меры для выполнения обязанности по получению денежных средств за товар, вывезенный с территории Российской Федерации.

Действия генерального директора ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевича Ю.А. мировой судья верно квалифицировал по части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях как не зачисление на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезидентами товары.

Постановление о привлечении к административной ответственности Нишкевича Ю.А. вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Административное наказание назначено Нишкевичу Ю.А. в пределах санкции части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Таким образом, каких-либо процессуальных нарушений, влекущих отмену оспариваемого судебного акта при производстве по делу об административном правонарушении, не допущено.

На основании изложенного, постановление мирового судьи в отношении генерального директора ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевича Ю.А. следует оставить без изменения, а жалобу без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 30.6-30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 1 Нефтеюганского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры ФИО1 от 07 ноября 2023 года о признании генерального директора ООО «Петротэк-Нефть» Нишкевича Юрия Александровича виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного 5.2 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначении ему административного наказания в виде административного штрафа в размере 40 000 рублей - оставить без изменения, жалобу без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу немедленно с момента вынесения и может быть обжаловано в Седьмой кассационный суд общей юрисдикции в порядке статей 30.12-30.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья подпись

Копия верна

Судья Нефтеюганского районного суда Федорова Л.П.

Подлинник находится в Нефтеюганском районном суде, в деле № 12-465/2023.