РЕШЕНИЕ
Именем Российской Федерации
06 сентября 2022 года город Москва
Таганский районный суд города Москвы в составе
председательствующего судьи Синельниковой О.В.
при секретаре Адхамжанове А.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-1326/2022 по иску ФИО1 к ООО «Натиса», АО КБ «Модуль Банк» об исполнении требований исполнительного документа,
УСТАНОВИЛ:
Истец ФИО1 обратился в суд с иском к ответчикам ООО «Натиса», АО КБ «Модуль Банк» об исполнении требований исполнительного документа, в котором ссылается на следующие обстоятельства.
На принудительное исполнение в АО КБ «Модуль Банк» истцом был предъявлен исполнительный документ - удостоверение комиссии по трудовым спорам № 01/21 от 27 августа 2021 года, выданный комиссией по трудовым спорам ООО «Натиса», в отношении должника ООО «Натиса», в пользу взыскателя ФИО1 о взыскании задолженности по оплате труда в размере 123.534 рублей.
Требования исполнительного документа были исполнены частично, однако в настоящее время счетах ООО «Натиса» в АО КБ «Модуль Банк» находится сумма в размере 72.500 рублей, которая не перечислена ему по исполнительному документу.
Истец просит суд обязать АО КБ «Модуль Банк» за счёт денежных средств ООО «Натиса» произвести исполнение исполнительного документа — удостоверения комиссии по трудовым спорам № 01/21 от 27 августа 2021 года, выданного комиссией по трудовым спорам ООО «Натиса», обратить решение суда к немедленному исполнению.
В настоящее судебное заседание истец ФИО1 явился, заявленные исковые требования поддержал.
Представитель ответчика ООО «Натиса» в судебное заседание не явился.
Представитель ответчика АО КБ «Модуль Банк» в судебное заседание не явился, направил письменный отзыв на исковое заявление, в котором просил истцу в иске отказать в полном объеме, ходатайствовал о рассмотрении дела в свое отсутствие.
Выслушав мнение истца, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующим выводам.
03 декабря 2021 года в АО КБ «Модуль Банк» поступило заявление от 26 ноября 2021 года от ФИО1 о принятии к исполнению удостоверения комиссии по трудовым спорам №01/21 от 27 августа 2021 года о взыскании денежных средств с ООО «Натиса».
В соответствии со статьей 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
На основании части 1 статьи 12 Федерального закона от 02 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» удостоверения, выдаваемые комиссиями по трудовым спорам являются исполнительными документами, направляемыми (предъявляемыми) судебному приставу-исполнителю.
Согласно положениям частей 1, 4 статьи 8 Федерального закона № 229-ФЗ исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем.
Банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, исполняет содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств или об их аресте с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101 указанного Федерального закона.
В соответствии с ч.6 ст. 70 Закона №229-ФЗ в случае обоснованных сомнений в подлинности исполнительного документа, полученного непосредственно от взыскателя (его представителя), или сомнений в достоверности сведений, представленных в соответствии с частью 2 статьи 8 настоящего Федерального закона, банк или иная кредитная организация вправе для проверки подлинности исполнительного документа либо достоверности сведений задержать исполнение исполнительного документа, но не более чем на семь дней. При проведении указанной проверки банк или кредитная организация незамедлительно приостанавливает операции с денежными средствами на счетах должника в пределах суммы денежных средств, подлежащей взысканию.
Исполнение по указанному исполнительному документу было задержано на семь рабочих дней, о чем был уведомлен заявитель путем направления письма исх. № 19716/02 от 06 декабря 2021 года.
Взыскателю было предложено представить решение о создании комиссии по трудовым спорам, Положение о комиссии, а также подтвердить полномочия лица, подписавшего удостоверение.
16 декабря 2021 года банком было принято решение о принятии к исполнению исполнительного документа, о чем заявитель был уведомлен письмом от 16 декабря 2021 года № 20704/02.
По состоянию на декабрь 2021 года отсутствовали денежные средства, в связи с чем банк не мог исполнить содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств и была сформирована картотека.
20 декабря 2017 года на счет должника был наложен арест в размере 72.500 рублей на основании постановления ОСП по Центральному АО № 3 УФССП по города Москве от 03 октября 2017 года.
В связи с этим с учетом объема поступивших денежных средств на счет в январе, феврале 2022 года, Банком было исполнено удостоверение комиссии по трудовым спорам №01/21 в размере 28.873 рублей.
В ответ на запрос суда АО КБ «Модуль Банк» сообщило.
У ООО «Натиса» в АО КБ «Модуль Банк» есть два действующих счета: № *, остаток на счете 72.500рублей и № *, остаток на счете 0 рублей.
В картотеке ООО «Натиса» есть не исполненные инкассовые поручения:
№ 1270 от 13 октября 2017 года на сумму 104.704 рублей 84 копеек (постановление ФССП о взыскании задолженности по налогам);
№ 2557 от 06 июня 2018 года на сумму 222.750 рублей (взыскание по делу 02-0099/2018 Тимирязевского районного суда города Москвы);
№ 269841 от 14 декабря 2021 года на сумму 123.534 рубля (остаток долга 90.976,23) по решению КТС 1-р от 06 августа 2021 года.
Также на счетах имеются ограничения ФНС за непредставление отчетности и деклараций: №89366 от 17 декабря 2019 года, №86000 от 16 апреля 2018 года, №93622 от 04 декабря 2018 года, №56028 от 11 сентября 2019 года, №59290 от 23 сентября 2021 года, №7158 от 15 января 2020 года, №58459 от 03 ноября 2020 гожа, №43828 от 27 июля 2021 года. Все ограничения без сумм (накладываются на весь остаток на счете, с учетом возможных поступлений).
На счета наложен арест на сумму 72.500 рублей согласно постановлению ФССП о наложении ареста №77055/17/4268131 от 03 октября 2017 года, на основании постановления пристава исполнителя № 104651/17/77055-ИП от 28 августа 2017 года.
При этом постановление о снятии данного ареста от 29 ноября 2017 года было направлено в адрес банка 27 июня 2022 года и получено Банком 29 июня 2022 года.
Ст. 31 НК РФ наделяет налоговые органы правом приостанавливать операции по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в банках и налагать арест на имущество налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента в порядке, предусмотренном НК РФ, а также взыскивать недоимки, пени, проценты и штрафы в случаях и порядке, установленных НК РФ (подпункты 5, 9 п. 1).
Так, согласно п. 1 ст. 72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика.
В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 76 НК РФ приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 настоящей статьи. Приостановление операций по счетам налогоплательщика - организации в банке в случае, предусмотренном настоящим пунктом, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика - организации по счетам в банке, если иное не предусмотрено абз. 3 п. 1 ст. 76 НК РФ. Об этом сказано в п. 2 ст. 76 НК РФ.
Абзацем 3 п. 1 ст. 76 НК РФ предусмотрено, что приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.
Ст. 855 ГК РФ установлена очередность списания денежных средств со счета:
- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Как следует из выписки из ЕГРЮЛ, 21 июля 2021 года налоговым органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности).
Согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность. Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее - решение о предстоящем исключении).
Как было установлено ранее, на счетах ООО «Натиса» имеются ограничения ФНС за непредставление отчетности и деклараций, начиная с 2018 года, а в картотеку ООО «Натиса» помещены не исполненные инкассовые поручения, в числе которые № 1270 от 13 октября 2017 года на сумму 104.704 рублей 84 копеек (постановление ФССП о взыскании задолженности по налогам (окончено постановлением судебного пристава-исполнителя); № 2557 от 06 июня 2018 года на сумму 222.750 рублей (взыскание по делу 02-0099/2018 Тимирязевского районного суда города Москвы); № 269841 от 14 декабря 2021 года на сумму 123.534 рубля по решению КТС 1-р от 06 августа 2021 года (взыскатель ФИО1).
02 марта 2022 года налоговым органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности).
Согласно выписке по счету ООО «Натиса», поступление на счет Общества в январе-феврале 2022 года осуществлено по решению налогового органа в порядке ст. 78 НК РФ (зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), других поступлений на счет не осуществлялось. Данные денежные средства были перечислены ФИО1 согласно удостоверению.
Изначально у АО КБ «Модуль Банк» возникли сомнения в подлинности удостоверения комиссии по трудовым спорам, в связи с чем было предложено представить дополнительные документы, которые так и не были представлены ФИО1 ни Банку ни суду, но впоследствии исполнительный документ был принят к исполнению.
Учитывая изложенное, а также, что остаток по счету ООО «Натиса» составляет всего 72.500 рублей, суд считает, что в действиях ФИО1 и ООО «Натиса» усматриваются признаки злоупотребления правом, поскольку расходные операции по счету ООО «Натиса» приостановлены, а списание денежных средств по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда, не подпадает под ограничения, установленные ст. 76 НК РФ и предшествуют всем другим требованиям кредиторов, что способствует ущемлению их прав.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 56, 57, 167, 194-198 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
Исковые требования ФИО1 к ООО «Натиса», АО КБ «Модуль Банк» об исполнении требований исполнительного документа – оставить без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд через Таганский районный суд города Москвы в течение 1 месяца со дня принятия решения в окончательной форме.
Судья: