УИН 77RS0015-02-2024-006024-46
№ 02-4858/2024
решение
именем российской федерации
г. Москва27 ноября 2024 г.
Люблинский районный суд города Москвы в составе председательствующего судьи З.И. Шулениной, при секретаре Кямаловой С.И.,
с участием представителей истца СНТ "Мечта 1" ФИО1, ФИО2, ФИО3,
ответчика ФИО4,
представителя ответчика ФИО5,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 02-4858/2024 по иску СНТ "Мечта 1" к ФИО4 об обязании предоставить документы, взыскании денежных средств,
установил:
СНТ "Мечта 1" обратилось в суд с иском к ФИО4 об обязании предоставить документы, взыскании денежных средств.
Требования мотивированы тем, что в период с 27.10.2017 по 14.09.2022 ФИО4 являясь председателем правления СНТ «МЕЧТА 1»; согласно акту приема-передачи № 2 от 08.10.2022 ФИО4 передала ФИО6 остаток денежных средств по состоянию на 01.10.2022 в размер 58 131,68 руб.; с 15.09.2022 по настоящее время не передала в связи со сложением полномочий вновь избранному председателю ФИО6, затребованные документы (протоколы собраний, отчеты ревизионной комиссии, документы для составления реестра), в связи с чем 11.06.2023 общим собранием СНТ «МЕЧТА 1» (протокол № 14/3) принято решение «провести аудит по проверке финансово-экономической деятельности СНТ «МЕЧТА 1» за период с 01.01.2020 по 15.09.2022.
Комиссией осуществлена выборочная проверка финансовой деятельности за период с 01.01.2020 по 15.09.2022 по некоторым статьям расходов, в ходе которой установлено, что 22.02.2022 проведено очно-заочное общении собрание членом Товарищества (протокол № 6) на котором утверждена приходно-расходная смета на 2020 г., согласно которой расходы на аренду автомобиля и его амортизацию не предусмотрены, вместе с тем в период с 27.06.2020 по 30.12.2020 оплачены расходы на аренду автомобиля и его амортизацию в общей сумме 85 000 руб., в том числе 60 000 руб. – аренда автомобиля, 25 000 руб. – амортизация автомобиля, однако договор аренды транспортного средства и также акт приема-передачи имущества отсутствуют, что свидетельствует о факте нецелевого использования ФИО4 денежных средств СНТ.
Протоколом № 7 общего собрания Товарищества с 07 по 17 декабря 2020 г. утверждена приходно-расходная смета на 2021 г.; общим собранием от 19.07.2021 (протокол № 8) приняты решения об утверждении ежемесячного вознаграждения председателю правления в размере 34 000 руб., от 01.07.2021 и утверждена цена за электроэнергию.
Общим собранием СНТ «МЕЧТА 1» от 07.02.2018 (протокол № 2/2; протокол счетной комиссии от 07.02.2018) утверждено вознаграждение председателя правления в размере 15 000 руб./мес. с 01.01.2018.
Иные решения общих собраний СНТ «МЕЧТА 1», в части увеличения и/или изменения размера оплаты труда председателю правления СНТ «МЕЧТА 1» ФИО4, в период с 01.01.2018 до 30.06.2021 не принимались.
Согласно кассовому отчету СНТ «МЕЧТА 1» установлено, что за период с 01 января по 30 июня 2021 г. ФИО4 выплачено вознаграждение в общей сумме 67 860 руб., уплачены налоги и взносы – 38 236 руб.; общая сумма расходов по выплате вознаграждения с учетом налогов составила 106 096 руб., что превысило утвержденную сумму в указанный период на 16 096,00 руб.
В ходе проверки Комиссией выявлен факт незаконной выплаты заработной платы ФИО7 за период с 01 августа по 30 ноября 2021 г., которому в качестве работника СНТ «МЕЧТА 1» перечислена на счет заработная плата в общей сумме 45 240 руб., также оплачены налоги и взносы в сумме 21 640 руб.
При этом ФИО4 не представлены трудовые договоры, приказы о приеме на работу, табели учета рабочего времени, расчетные и платежные ведомости, регистры по начислению налогов и страховых взносов, отчетность в ИФНС, пенсионный фонд, фонд социального страхования.
Указанные расходы в общей сумме 66 880 руб., не были предусмотрены утвержденной приходно-расходной сметой на 2021 г.
Согласно протоколу общего собрания СНГ «МЕЧТА 1» от 17.12.2020 № 7, утвержденной приходно-расходной смете СНТ «МЕЧТА 1» на 2021 г. статья расходов на аренду автомобиля отсутствует.
При этом расходы на аренду автомобиля за период с 28.01.2021 по 04.12.2021 (включительно) осуществлялись и составили 212 710 руб., где 182 110 руб. - аренда автомобиля, 30 600 руб. - налог на доходы.
Денежные средства за аренду автомобиля перечислены ФИО7; Договор аренды автомобиля и акт приема-передачи имущества отсутствуют.
Таким образом, сумма нецелевого использования денежных средств бывшим председателем правления СНТ «МЕЧТА 1» ФИО4 на аренду автомобиля в 2021 г. составила 212 710 руб.
Общим собранием СНТ «МЕЧТА 1» утвержден целевой взнос в размере 3 000 руб. на ремонт забора (протоколу от 17.12.2020 № 7).
В соответствии с приходно-расходной сметой СНТ «МЕЧТА 1» на 2021 г., утвержденной общим собранием СНТ «МЕЧТА 1», сумма затрат на все работы с учетом материалов составляет 387 000 руб.
За период с 08.01.2021 по 31.12.2021 собственники земельных участков СНТ «МЕЧТА 1» перечислили (сдали) денежные средства за целевой взнос «ремонт забора» в размере 253 900 руб.; расходы по целевому взносу на строительство забора составили 158 375 руб. по состоянию на 05.12.2021.
Таким образом, остаток по целевому взносу по состоянию на 01.01.2022 составил 95 525 руб.
Общим собранием Товарищества (Протокол № 9) утверждена приходно-расходная смета «СНТ «МЕЧТА 1» на 2022 г.
Согласно кассовому отчету, заверенному бывшим председателем правления СНТ «МЕЧТА 1» ФИО4, расходы по статье «аренда автомобиля», в 2022 г. не производились.
Однако, согласно банковской выписке с расчетного счета СНТ «МЕЧТА 1» за 2022 г. с 15 февраля по 11 сентября 2022 г. за аренду автомобиля перечислены на счет ФИО8 денежные средства в сумме 158 830 руб., и уплачен налог на доходы в сумме 20 340 руб.
Указанные расходы носят нецелевой характер, поскольку расходовались без утверждения соответствующей статьи в смете.
Согласно кассовому отчету, заверенному бывшим председателем правления СНТ «МЕЧТА 1» ФИО4, расходы по статье «ремонт забора» в.2022 г. не производились; остаток по целевому взносу по состоянию на 01.01.2022 составил 95 525 руб.; за период с января по сентябрь 2022 г. поступило денежных средств за ремонт забора в размере 34 570,83 руб.
Таким образом, остаток по целевому взносу по состоянию на 16.09.2022 должен составлять 130 095,83 руб.
В 2021 г. общим собранием Товарищества (п. 5.2, протокола № 9) утвержден целевой взнос на 2022 г. в размере 500 руб. с собственника.
Согласно данным банковской выписки за период с 11 марта по 27 сентября 2022 г. на расчетный счет поступили целевые денежные средства на ремонт дороги в сумме 20 500 руб. от 41 садовода, и, согласно данным учета программы «Управления товариществом» внесено наличными в кассу целевых денежных средств на сумму 9 500 руб. 19 садоводами; всего поступило целевых денежных средств на ремонт дороги в сумме 30 000 руб.
Согласно данным учета программы «Управления товариществом» 20.07.2022 израсходованы денежные средства на ремонт дороги в размере 6 600 руб.
Таким образом, остаток вышеназванных целевых взносов по состоянию на 27.09.2022 должен составлять 23 400 руб.
ФИО4 при сложении полномочий, обязана передать остатки денежных средства в соответствии с аудиторской проверкой, однако израсходованные денежные средства не на нужды Товарищества возвращать отказывается.
22.09.2019 и 11.10.2019 ФИО4 продала два трансформатора без решения общего собрания Товарищества; документы по продаже трансформаторов не представила, денежные средства на расчетный счет не поступали и израсходованы на ремонт центральной улицы, согласно протоколам собраний правления СНТ «МЕЧТА 1» от 07.09.2019 № 7 и от 28.12.2022 № 34 не были; денежные средства от продажи трансформаторов израсходованы без решения общего собрания Товарищества, а именно на аренду автомобиля, и его амортизацию.
При этом садоводами Товарищества на покупку трансформаторов были сданы денежные средства бывшему председателю Товарищества ФИО9 (период работы с июня 2007 г. по октябрь 2017 г).
Основываясь на изложенном, истец просит истребовать у ФИО4 договоры купли-продажи двух трансформаторов, в том числе акты приема-передачи имущества, документы, подтверждающие получение денежных средств по договорам, взыскать денежные средства в размере 85 000 руб. (на аренду и амортизацию автомобиля в 2020 г), 66 880 руб. (вознаграждение ФИО7 в 2021 г), 212 710 руб. (на аренду автомобиля в 2021 г.), 158 830 руб. (аренда автомобиля с 15.02.2022 по 11.09.2022) и налог на доходы в сумме 20 340 руб., 130 095,83 руб. (ремонт забора), 23 400 руб. за ремонт дороги за период с 11 марта по 27 сентября 2022 г., почтовые расходы в размере 648,87 руб., расходы по оплате государственной пошлины в размере 11 128 руб.
Представители истца в судебное заседание явились, исковые требования по основаниям, указанным в исковом заявлении поддержали.
Ответчик и представитель ответчика в судебное заседание явились, против удовлетворения иска по доводам, изложенным в письменных возражениях, приобщенных к материалам дела, возражали.
В соответствии с п. 1 ст. 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
Согласно п. 1 ст. 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
На основании пункта 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53 ГК РФ), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.
Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.
В соответствии со статьей 277 Трудового кодекса Российской Федерации (далее - ТК РФ) руководитель организации несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации.
В случаях, предусмотренных федеральными законами, руководитель организации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями. При этом расчет убытков осуществляется в соответствии с нормами, предусмотренными гражданским законодательством.
Судом установлено и объективно подтверждается, представленными в материалах дела доказательствами, что 16.07.2007 образовано СНТ "МЕЧТА 1".
В период с 27.10.2018 по 14.09.2022 ФИО4 исполняла обязанности председателя правления СНТ "МЕЧТА 1".
Истец указывает, что за время осуществления своих полномочий ФИО4, действуя недобросовестно, допустила нецелевое использование денежных средств и имущества СНТ "МЕЧТА 1" в размере 85 000 руб. (на аренду и амортизацию автомобиля в 2020 г), 66 880 руб. (вознаграждение ФИО7 в 2021 г), 212 710 руб. (на аренду автомобиля в 2021 г.), 158 830 руб. (на аренду автомобиля с 15.02.2022 по 11.09.2022) и налог на доходы в сумме 20 340 руб., 130 095,83 руб. (ремонт забора), 23 400 руб. за ремонт дороги за период с 11 марта по 27 сентября 2022 г.
Из объяснений ФИО4, представленных в материалы дела Протоколов общих собраний членов Товарищества и документов финансовой отчетности следует, что в статью расходов СНТ "МЕЧТА 1" было включено ежемесячное вознаграждение председателя правления СНТ "МЕЧТА 1" в размере 34 000 руб., тогда как фактически оплат денежных средств в пользу ФИО4 в указанном объеме не производилось; данное вознаграждение ФИО4 получала в виде платежей (расходов) за аренду транспортного средства и амортизацию в целях экономии денежных средств Товарищества, в виде налога с заработной платы и страховых взносов за сотрудника.
При наличии задолженности садоводов по смете «Членские взносы» на период передачи кассы новому председателю ФИО6 в сентябре 2022 г. в размере 574 000 руб., а по статье сметы «Оплата электроэнергии» 147 000 руб., в период перевыборов, которые проводились с июня по сентябрь 2022 г., Товарищество производило обязательные платежи из вышеуказанных взносов, а протоколом общего собрания членов Товарищества № 9 от 20.11.2021 было принято решение остаток денежных средств на ремонт забора использовать на восстановление забора вдоль детской площадки и реконструкции калитки.
Факт продажи трансформаторов, при отсутствии на них какой-либо первичной документации, отсутствии сведений о постановке их на баланс СНТ "МЕЧТА 1" и их балансовой стоимости на дату реализации (не переданной ФИО4 ее предшественником), ФИО4 не оспаривался, при этом денежные средства от продажи трансформаторов поступили в кассу СНТ "МЕЧТА 1" в сентябре и октябре 2019 г., что подтверждается кассовым отчётом за 2019 г., переданным председателю ФИО6 по акту приёма-передачи документов от 26.01.2023.
Решение же о реализации б/у трансформаторов, хранящихся 5 лет на территории СНТ и со временем приходящих в негодность, было принято собранием Правления (Протокол № 7 от 07.09.2019); им же определена их стоимость.
ФИО7 денежные средства перечислялись в счет оплаты его услуг, поскольку фактически он исполнял обязанности бухгалтера, кассира СНТ "МЕЧТА 1": принимал от собственников взносы, занимался программным обеспечением.
Указанное, в частности подтвердили допрошенные в качестве свидетелей ФИО10 и ФИО11 – члены СНТ "МЕЧТА 1".
Оснований не доверять показаниям указанных лиц, у судьи не имеется, поскольку свидетели были предупреждены об уголовной ответственности по ст. 307, 308 УК РФ, их показания последовательны, логичны, непротиворечивы и согласуются с иными, имеющимися в деле доказательствами.
Кроме того, суд учитывает, что полномочия Товарищества исполняются не только председателем правления единолично, но с ведома и под систематическим контролем правления, ревизионной комиссии и непосредственно общего собрания Товарищества.
Вместе с тем, из материалов дела следует, что инвентаризации имущества Товарищества при смене председателя не была проведена.
Тогда как актом ревизии СНТ «Мечта 1» от 19.06.2021 зафиксированы итоги ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества и контроля за деятельностью председателя ФИО4 и правления Товарищества за период с 01.01.2019 по 31.12.2019, с 01.01.2020 по 31.12.2020.
По результатам ревизии и анализа представленных для проверки документов, грубых нарушений и злоупотреблений, повлекших ущерб в финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Мечта 1» не выявлено, правлением и председателем решения общих собраний в основном выполнены, незаконных гражданско-правовых сделок не выявлено.
Отчет председателя за 2019-2020 гг. и акт ревизионной комиссии были включены в повестку общего собрания 12.06.2021, которая была размещена в группе СНТ "МЕЧТА 1" сети Whats Арр 30.05.2021 и на сайте Товарищества 29.05.2021; оспорены указанные отчеты органами Товарищества или членами СНТ "МЕЧТА 1" не были.
Актом ревизионной комиссии по проверке финансово-хозяйственной деятельности СНТ «МЕЧТА 1» от 04.06.2021 зафиксированы итоги ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества и контроля за деятельностью председателя ФИО4 и правления Товарищества за периоде 01.01.2021 по 31.12.2021.
Из данного акта следует, что по проверке законности договоров и других сделок от имени товарищества нарушений нет; расчеты с подрядчиками и поставщиками услуг производились только по безналичному расчету при наличии заключенных договоров и подписанных актов, выплаты производились по факту выполненных работ.
Также вышеуказанным актом установлено, что учет денежных средств велся как в программе Управлением товарищества, а также в таблицах «Список поступлений» и «Расходы», - по месяцам выставлялись в группу СНТ "МЕЧТА 1" сети Whats Арр.
По результатам ревизии и анализа представленных для проверки документов, грубых нарушений и злоупотреблений, повлекших материальный ущерб, в финансово-хозяйственной деятельности СНТ "МЕЧТА 1" не выявлено.
Отчет председателя за 2021 г. и отчет ревизионной комиссии были включены в повестку общего собрания № 10 от 04.06.2022., которая была размещена в группе СНТ "МЕЧТА 1" сети Whats Арр; оспорены указанные отчеты органами Товарищества или членами СНТ "МЕЧТА 1" не были.
Отчетом ревизора ФИО11 от 11.06.2023 зафиксированы итоги ревизии финансово-хозяйственной деятельности Товарищества за период с 01.01.2022 по 01.10.2022.
Из данного отчета следует, что приход и расход денег за указанный период совпадает с отчетом председателя ФИО4 по движению и остатку денежных средств в кассе СНТ «Мечта 1» за период с 01.01.2022 по 30.09.2022.
Все расчеты с подрядчиками и поставщиками услуг производились только по безналичному расчету при наличии заключенных договоров и подписанных актов, выплаты производились по факту выполненных работ.
По результатам проверки и анализа представленных для проверки документов за период 01.01.2022 - 01.10.2022 грубых нарушений и злоупотреблений, повлекших материальный ущерб, в финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Мечта 1» не выявлено.
Отчет председателя ФИО4 за период с 01.01.2022 по 30.09.2022 и отчет ревизора были включены в повестку общего собрания №14/3 от 11.06.2023, которая была размещена в группе СНТ "МЕЧТА 1" сети Whats Арр; оспорены указанные отчеты органами Товарищества или членами СНТ не были.
Выслушав участников процесса, допроси свидетелей, исследовав письменные материалы дела, оценив представленные доказательства, в их совокупности по правилам, предусмотренным ст. 67 ГПК РФ, руководствуясь вышеприведенными нормами права и закона, суд приходит к выводу о том, что истцом не представлено доказательств того, что при нахождении в должности председателя правления к ФИО4 предъявлялись претензии со стороны членов правления и ревизионной комиссии, в том числе в части нецелевого использования денежных средств СНТ "МЕЧТА 1"; проведенный в июне 2023 г. аудит финансовой деятельности СНТ "МЕЧТА 1", не свидетельствует о соблюдении процедуры инвентаризации имущества СНТ "МЕЧТА 1" при смене председателя.
Кроме того, суд учитывает, что согласно Устава СНТ "МЕЧТА 1" ревизионная комиссия уполномочена проводить ревизию финансовой деятельности товарищества не реже чем один раз в год, составлять сметы доходов и расходов на соответствующий год товарищества и отчеты о финансовой деятельности.
Вместе с тем, из материалов дела не следует наличие каких-либо препятствий в проведении проверок ревизионной комиссии в период исполнения ФИО4 полномочий председателя СНТ "МЕЧТА 1".
Таким образом, суд приходит к убеждению о недоказанности факта совершения ФИО4 каких-либо недобросовестных и неправомерных действий, повлекших возникновение убытков у СНТ "МЕЧТА 1", и как следствие, к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска в части взыскания с последней убытков.
При не составлении ФИО4 и покупателем договора купли-продажи трансформаторов, актов их приема-передачи и иной документации,. в том числе о получении/передачи денежных средств по договору купли-продажи, то есть фактическом отсутствии таких документов, оснований для их истребования у ФИО4 не имеется.
Применение материальной ответственности стороны трудового договора за ущерб, причиненный ею другой стороне этого договора в результате ее виновного противоправного поведения (действий или бездействия), наступает в соответствии со ст. 233 ТК РФ;
В соответствии со ст. 392 Трудового кодекса РФ работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.
Как правило, данный срок исчисляется с даты составления ревизионной комиссией акта о выявлении нарушений председателем СНТ "МЕЧТА 1" по результатам проверки его финансово-хозяйственной деятельности.
Исходя из пояснений представителей СНТ "МЕЧТА 1" о том, что о факте причинения ФИО4 ущерба истцу стало известно не ранее июня-августа 2023 г., а иск подан в суд 27.03.2024, оснований для применения срока исковой давности по заявлению ФИО4 в данном случае не имеется.
При отказе в удовлетворении исковых требований, в соответствии со ст. 98 ГПК РФ, судебные расходы истца возмещению не подлежат.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 194-198 ГПК РФ, суд
решил:
В удовлетворении иска СНТ "Мечта 1" к ФИО4 об обязании предоставить документы, взыскании денежных средств отказать.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение месяца со дня принятия решения судом в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Люблинский районный суд города Москвы.
Мотивированное решение суда составлено 09 января 2025 г.
Судья