Постановление по делу № 5-589/2025 от 02.07.2025 - По статье 16.1 КоАП РФ.

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

<адрес> 02 июля 2025 года

Судья Ногинского городского суда <адрес> Ермакова С.Е.,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 16.1 ч. 3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении

-юридического лица общества с ограниченной ответственностью «ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ЛОГИСТИКИ» (далее – ООО «ЦТЛ») (140105, <адрес>, помещ. 10, ИНН <***>, КПП 504001001, ОГРН <***>, ОКПО 40503403, дата государственной регистрации в качестве юридического лица – ДД.ММ.ГГГГ,

УСТАНОВИЛ:

ДД.ММ.ГГГГ на таможенный пост ЖДПП Забайкальск (10719100) Читинской таможни Дальневосточного таможенного управления таможенным представителем ООО «ЦТЛ» подана транзитная декларация (далее - ТД) № на товары (обеденный стол, консоль, канделябры, вспомогательная лампа, настенный светильник, барный стул, кресло для отдыха, угловой столик, приставка, обтянутый тканью диван, кожаный диван, кресло, полка для книг, обеденный стул, деревянная кровать, письменный стол, уличный диван, уличный стул, уличный чайный стол, уличная кровать, уличный подвесной стул, гаражные ворота, генератор, водяной пистолет для мойки автомобилей, ковер, ИБП, подставка для аккумулятора, проволочный стержень, раковина из стали, потолочная лампа, настенная лампа, светодиодная лампа накаливания, пианино), следовавшие в адрес товарополучателя: ООО «СТС-ЛОГИСТИКА», перевозимые в железнодорожном контейнере № DLRU0099318, в количестве 36 товаров, в 145 грузовых местах, общим весом брутто 5 001,05 кг, общей стоимостью 12316,27 долларов США.

ДД.ММ.ГГГГ контейнер № DLRU0099318 с товаром по товаросопроводительным документам: ТД №, транспортной накладной №, инвойсам №OY, №OY от ДД.ММ.ГГГГ, прибыл в регион деятельности Селятинского таможенного поста МТ (подтверждение о прибытии транспортного средства №).

Перевозчиком, ответственным за доставку товаров выступило ОАО «РЖД».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МТ проведен 100% таможенный досмотр вышеуказанной товарной партии, с полным взвешиванием, с частичным вскрытием грузовых мест и пересчетом количества предметов в грузовых местах (выборочно), в результате которого установлено, что количество грузовых мест превышает заявленное в ТД № на грузовых 2 места, обнаружены товары не указанные в ТД, а именно: 2 картонные коробки, в одной из которых находятся наушники в количестве 9 шт без маркировки, во второй наушники в количестве 7 шт, в индивидуальных упаковках торговой марки: «Apple» (акт таможенного досмотра №).

Согласно докладной записке Специализированного таможенного поста № от ДД.ММ.ГГГГ, ТД № подана и заверена электронной цифровой подписью специалиста ООО «ЦТЛ», ФИО1, действующей на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ старшим государственным таможенным инспектором Специализированного таможенного поста МТ ФИО2 возбуждено дело об административном правонарушении № в отношении ООО «ЦТЛ» по ч. 3 ст. 16.1 КоАП России.

ДД.ММ.ГГГГ товар, явившийся предметом административного правонарушения по делу об АП №, изъят по протоколу изъятия вещей и документов от ДД.ММ.ГГГГ и по акту приема-передачи имущества на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ помещен на ответственное хранение на СВХ ООО «Терминал Восток-Запад» (143345, <адрес>, г.о. Наро-Фоминский, р.<адрес>, стр. 2А).

ДД.ММ.ГГГГ в качестве свидетеля по делу об АП опрошен главный государственный таможенный инспектор Специализированного таможенного поста МТ ФИО3 (личность установлена в отделе кадров МТ), который подтвердил обстоятельства, на основании которых возбуждено дело об АП №.

ДД.ММ.ГГГГ на Восточный таможенный пост МТ поступили письменные пояснения генерального директора ООО «ЦТЛ» ФИО4 (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) из которых среди прочего следует, что подача в таможенный орган документов в целях оформления процедуры таможенного транзита по ЭТД № осуществлялась от имени ПАО «ТрансКонтейнер» на основании заключенного с ним договора на оказание комплекса информационных услуг № ТКд/20/08/0007 от ДД.ММ.ГГГГ (далее – Договор), и дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору. Договор регулирует взаимоотношения сторон, связанные с оказанием ООО «ЦТЛ» информационных услуг по сопровождению международных перевозок, перечисленных в п. 1.1.1 и 1.1.2 Договора, согласно п. 3 дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к Договору, ООО «ЦТЛ» оказывает услугу, приведенную в п. 1.1.1 Договора, как таможенный представитель ПАО «ТрансКонтейнер». ООО «ЦТЛ» не обладает сведениями о том где, кем и когда осуществлялась загрузка товаров в контейнер. Заполнение и подача ЭТД на товары в контейнере DLRU0099318 были осуществлены специалистом ООО «ЦТЛ» ФИО1 (доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ) на основании пункта 4 части 1 статьи 107 Таможенного Кодекса ЕАЭС в соответствии с предоставленными ПАО «ТрансКонтейнер» документами, а именно: железнодорожной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счетов-фактур (инвойсов) №OY от ДД.ММ.ГГГГ, №OY от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «ЦТЛ» перед подачей ЭТД не проводило таможенный осмотр, определение веса брутто товаров, так как документы, предоставленные ПАО «ТрансКонтейнер» для оформления ЭТД, никаких расхождений не имели и у сотрудника ООО «ЦТЛ» не могло возникнуть сомнений в правильности содержащихся в них сведений. В связи с изложенным дополнительные документы и сведения о наименовании, количестве мест и весе брутто товара, сотрудником ООО «ЦТЛ» не запрашивались. Не проведение предварительного осмотра до подачи декларации не может рассматриваться как свидетельство вины ООО «ЦТЛ», поскольку Общество не является профессиональным участником деятельности, связанным с товароведением, взвешиванием, измерением и отбором образцов товара. Кроме того, декларант не возлагает на себя обязанность возместить затраты таможенному представителю на проведение грузовых операций с товаром по собственной инициативе. Таким образом, таможенный представитель, для того, чтобы воспользоваться своим правом на предварительный осмотр товара, должен за собственный счет заключить договор с владельцем ЗТК на проведение с товаром грузовых операций. При этом, в случае проведения осмотра, нарушаются сроки доставки товара. Таким образом, при проведении осмотра ООО «ЦТЛ» по своей инициативе, у него возникают дополнительные расходы. Согласно должностным обязанностям сотрудника ООО «ЦТЛ», им был проведен полный анализ представленных ПАО «ТрансКонтейнер» документов на полноту, корректность и достоверность информации. При выполнении своих обязанностей, а именно, при оформлении ЭТД у сотрудника ООО «ЦТЛ» не могло возникнуть сомнений, поскольку никаких расхождений документы, предоставленные ПАО «ТрансКонтейнер», не имели, а недостоверные сведения были установлены таможенным органом лишь по результатам проведенного таможенного досмотра. Таким образом, сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о товаре возникло в результате получения недостоверных сведений и документов от ПАО «ТрансКонтейнер». ООО «ЦТЛ» предприняло все необходимые меры, направленные на добросовестное исполнение своих обязанностей по помещению товара под таможенную процедуру таможенный транзит.

В судебное заседание представитель лица, в отношении которого ведется производство по делу об административно правонарушении, ООО «ЦТЛ», не явился, о дате, месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом, об отложении рассмотрения дела не заявлял, уполномоченное должностное лицо <адрес> таможни, не явились, суд счел возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствие не явившихся.

Проверив материалы дела, суд приходит к выводу, что вина юридического лица ООО «ЦТЛ» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, полностью подтверждается собранными и исследованными по делу доказательствами:

- определением № от ДД.ММ.ГГГГ о возбуждении дела об административном правонарушении и о проведении административного расследования ( л.д.1-7);

-протоколом об изъятии вещей и документов №( л.д.13-16),

- актом приема-передачи имущества на ответственное хранение от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.17);

- поручением на таможенный досмотр № (л.д.18-19);

- актом таможенного досмотра №( л.д.20-102),

-договором таможенного представителя № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЦТЛ» и ПАО ТРАНСКОНТЕЙНЕР ( л.д.120-122),

-выпиской из ЕГРЮЛ ( л.д.123-132),

-подтверждением о прибытии транспортного средства №( л.д.148-149)

- протоколом опроса свидетеля ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.150-152

Протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.179-183).

На основании изложенного, в действиях ООО «ЦТЛ» установлены достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, выразившегося в сообщении в таможенный орган недостоверных сведений наименование товаров, при их помещение под таможенную процедуру таможенного транзита, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

В соответствии с п. 44 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС, таможенный представитель - юридическое лицо, включенное в реестр таможенных представителей, совершающее таможенные операции от имени и по поручению декларанта или иного заинтересованного лица.

Согласно ч. 1 ст. 401 ТК ЕАЭС, таможенный представитель совершает от имени и по поручению декларанта или иных заинтересованных лиц таможенные операции на территории государства-члена, таможенным органом которого он включен в реестр таможенных представителей, в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования.

В соответствии с п. 1 ст. 404 ТК ЕАЭС при совершении таможенных операций таможенный представитель обладает теми же правами, что и лицо, которое уполномочивает его представлять свои интересы во взаимоотношениях с таможенными органами.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо в случаях, предусмотренных п. 4 ст. 258, п. 4 ст. 272 и п. 2 ст. 281 ТК ЕАЭС.

В соответствии со ст. 105 ТК ЕАЭС при таможенном декларировании применяются следующие виды таможенной декларации: 1) декларация на товары; 2) транзитная декларация; 3) пассажирская таможенная декларация; 4) декларация на транспортное средство.

В соответствии с положениями п. 1 ч. 2 ст. 142 ТК ЕАЭС таможенный транзит применяется для перевозки (транспортировки) по таможенной территории Союза иностранных товаров, не помещённых под иные таможенные процедуры, а также, товаров Союза.

Согласно п. 26 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС, перевозчиком является лицо, осуществляющее перевозку (транспортировку) товаров и (или) пассажиров через таможенную границу Союза и (или) перевозку (транспортировку) товаров, находящихся под таможенным контролем, по таможенной территории Союза.

Согласно ст. 107 ТК ЕАЭС в транзитной декларации подлежат указанию сведения:

1) об отправителе и получателе товаров в соответствии с транспортными (перевозочными) документами, декларанте, перевозчике;

2) о стране отправления и стране назначения товаров;

3) о транспортном средстве, которым перевозятся товары;

4) о наименовании, количестве и стоимости товаров в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами;

5) о коде товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности на уровне не менее первых 6 знаков. В отношении товаров (компонентов товаров), перемещаемых через таможенную границу Союза в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, в течение определенного периода одним или несколькими транспортными средствами, могут указываться сведения о коде товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности на уровне 10 знаков в соответствии с принятым в отношении таких товаров предварительным решением о классификации товаров либо решением о классификации товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде;

6) о весе товаров брутто или объеме, а также количестве товаров в дополнительных единицах измерения, если Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза в отношении декларируемого товара установлена дополнительная единица измерения, по каждому коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности;

7) о количестве грузовых мест;

8) о пункте назначения товаров в соответствии с транспортными (перевозочными) документами;

9) о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со статьей 7 настоящего ТК ЕАЭС.

В соответствии с п. 3 ст. 107 ТК ЕАЭС в качестве транзитной декларации допускается использование транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов, в том числе предусмотренных международными договорами государств-членов с третьей стороной, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 305 и пунктом 3 статьи 306 настоящего Кодекса. При использовании в качестве транзитной декларации транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов, в том числе предусмотренных международными договорами государств-членов с третьей стороной, такие документы должны содержать сведения, указанные в пункте 1 настоящей статьи. Если используемые в качестве транзитной декларации указанные документы не содержат всех сведений, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, недостающие сведения должны содержаться в прилагаемых к такой транзитной декларации либо следующих вместе с ней документах, представляемых таможенному органу.

Частью 3 ст. 16.1 КоАП России предусмотрена административная ответственность за сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путем представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам.

В соответствии с п.2 примечаний к ст. 16.1 КоАП России для целей применения главы 16 КоАП России под недействительными документами понимаются, в том числе, документы, содержащие недостоверные сведения.

Таким образом, при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита по ТД № ООО «ЦТЛ» были заявлены недостоверные сведения о количестве грузовых мест товара, путем предоставления недействительных документов.

Доводы генерального директора ООО «ЦТЛ» ФИО4 об отсутствии вины являются несостоятельными, так как ООО «ЦТЛ» могло предусмотреть в рамках гражданско-правовых отношений механизм осуществления фактической проверки сведений о товарах, имело и правовую, и реальную возможность провести предварительный осмотр товара, в том числе, путем его взвешивания и последующего сопоставления со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, для последующего предоставления их в таможенный орган.

Положениями ст. 84 ТК ЕАЭС закреплены права, обязанности и ответственность декларанта.

С целью надлежащего исполнения своих обязанностей и в силу п.1 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант вправе:

1) осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции;

2) отбирать пробы и (или) образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа, выданного в соответствии со статьей 17 настоящего Кодекса;

3) присутствовать при проведении таможенного контроля в форме таможенного осмотра и таможенного досмотра должностными лицами таможенных органов и при отборе этими лицами проб и (или) образцов товаров;

4) знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и (или) образцов декларируемых им товаров;

5) обжаловать решения, действия (бездействие) таможенных органов или их должностных лиц;

6) привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах;

7) пользоваться иными правами, предусмотренными настоящим Кодексом.

В соответствии с ч.3 ст. 84 ТК ЕАЭС ответственность в соответствии с законодательством государств - членов ЕАЭС за заявление недостоверных сведений, указанных в ТД №, несет декларант ООО «ЦТЛ».

Объектом правонарушения, является установленный порядок помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

Объективной стороной правонарушения, является сообщение недостоверных сведений о товарах при помещении под таможенную процедуру таможенного транзита.

Субъектом правонарушения является ООО «ЦТЛ».

Субъективная сторона данного правонарушения выражена виной ООО «ЦТЛ» которая состоит в отсутствии объективных обстоятельств, препятствующих выполнению лицом своих обязанностей, отсутствии факта реализации прав, обеспечивающих исполнение этих обязанностей, то есть лицо было обязано, имело и правовую, и реальную возможность эту обязанность выполнить, но не приняло всех зависящих от него мер к ее выполнению, что послужило причиной и условием совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП России юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП России предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Исходя из данной нормы закона, вина юридического лица определяется через три основные составляющие: наличие обязанности, которую юридическое лицо должно выполнить; наличие объективной возможности исполнить данную обязанность, которая заключается в отсутствии объективных препятствий, то есть обстоятельств, не зависящих от воли лица; неисполнение обязанности по причине непринятия лицом всех зависящих от него мер.

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Конституционного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ №-П виновность юридического лица в совершении правонарушения имеет место, если нарушение не вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми для данных субъектов таможенных отношений препятствиями, находящимися вне их контроля, при том, что они действовали с той степенью заботливости и осмотрительности, какая требовалась в целях надлежащего исполнения таможенных обязанностей, и что с их стороны к этому были приняты все меры. То есть юридическое лицо должно предпринять все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства, за нарушение которых предусмотрена ответственность, в то время, когда у юридического лица имелась возможность принятия таких мер.

Вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, т.е. соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона. При этом права лица, корреспондирующие его обязанностям, в свою очередь определяют ту степень заботливости и осмотрительности, которая должна быть проявлена лицом.

В ходе производства по делу об АП установлено, что ООО «ЦТЛ» заявило в ТД № недостоверные сведения о количестве грузовых мест товаров.

Вина ООО «ЦТЛ» состоит в том, что обществу, осуществляющему деятельность по заполнению и представлению в таможенный орган транзитной декларации на профессиональной основе, должно быть известно об установленных таможенным законодательством нормах, регламентирующих порядок помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, а также возникающих при этом у лица обязанностей, в том числе по заявлению достоверных сведений о наименовании, количестве грузовых мест и весе брутто товаров.

В целях установления достоверных сведений о товарах ООО «ЦТЛ» могло предусмотреть в рамках гражданско-правовых отношений механизм осуществления фактической проверки сведений о товарах в соответствии со ст. 84 ТК ЕАЭС (провести предварительный осмотр товара, в том числе, путем его взвешивания) и последующего сопоставления со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, для последующего предоставления их в таможенный орган.

Отсутствие факта реализации указанных правомочий, свидетельствует о том, что ООО «ЦТЛ» имело и правовую, и реальную возможность эту обязанность выполнить, но не приняло всех зависящих от него мер к ее выполнению, что послужило причиной и условием совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП России.

Исходя из изложенного, на Восточном таможенном посту МТ установлено, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЦТЛ» на таможенном посту ЖДПП Забайкальск (10719100) Читинской таможни Дальневосточного таможенного управления при помещении под таможенную процедуру таможенного транзита товаров по ТД № сообщило в таможенный орган недостоверные сведения о количестве грузовых мест товара (заявлено 145 грузовых мест, фактически установлено наличие 147 грузовых мест), путем представления недействительных документов.

Событие АП, а также вина ООО «ЦТЛ» в его совершении подтверждаются следующими доказательствами: копией ТД №, копией транспортной накладной №, копиями инвойсов №OY, №OY от ДД.ММ.ГГГГ, актом таможенного досмотра №, протоколом опроса ФИО3, протоколом об АП № и другими доказательствами, находящимися в материалах дела об АП.

Таким образом, ООО «ЦТЛ» (140105, <адрес>, помещ. 10, ИНН <***>, КПП 504001001, ОГРН <***>, ОКПО 40503403, дата государственной регистрации в качестве юридического лица – ДД.ММ.ГГГГ) совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП России.

В соответствии со ст. 4.6 КоАП России лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность, предусмотренных статьями 4.2 КоАП России, не установлено.

Оценивая собранные по делу материалы в их совокупности, вина ООО «ЦТЛ» полностью доказана, а деяние правильно квалифицировано по ч. 3 ст. 16.1 КоАП России, что подтверждается собранными по делу доказательствами.

С учетом изложенного суд полагает необходимым назначить ООО «ЦТЛ» наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «ЦИФРОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ЛОГИСТИКИ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.1 ч. 3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения: 1 картонная коробка, в которой находятся 9 штук наушников вес брутто 5,405 кг., нетто 4,68 кг., 2-я картонная коробка, в которой находятся 7 штук наушников в индивидуальных упаковках торговой марки: «Apple», вес брутто 7,905 кг., нетто 7,19 кг.

В соответствии с ч. 1.1 ст. 32.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях постановление судьи о конфискации вещи, явившейся орудием совершения или предметом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена главой 16 настоящего Кодекса, исполняется таможенным органом, осуществившим изъятие указанной вещи, путем ее передачи органу (организации), уполномоченному (уполномоченной) Правительством Российской Федерации на распоряжение товарами, обращенными в федеральную собственность, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Московский областной суд через Ногинский городской суд <адрес> в течение 10 дней со дня вручения копии постановления.

Судья С.Е.Ермакова