Вычет на детей: как получить через работодателя и ФНС
Смотреть Содержание
Налоговый вычет на детей позволяет уменьшить подоходный налог в соответствии со статьёй 218 Налогового кодекса. Вы можете получить его двумя способами: через работодателя или через налоговую. У каждого из этих путей — свои особенности, сроки и алгоритм действий.
Читайте об этих нюансах в статье.
Условия и размеры вычета в 2026 году
Право на стандартный налоговый вычет на детей установлено статьёй 218 НК РФ. На вычет могут претендовать все родители, усыновители, опекуны, попечители, а также отчимы или мачехи, если ребенок находится на их обеспечении. При этом вычеты получают оба родителя (п. 4 ст. 218 НК РФ).
Важно платить НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% (ст. 210 НК РФ) и быть налоговым резидентом (ст. 207 НК РФ). Кто может получать вычеты:
- те, кто работает по трудовому договору;
- работает по гражданско-правовому договору (письмо Минфина от 26.01.2024 № 03-04-05/6138);
- выполняет авторский заказ;
- получает выплаты по договору аренды имущества (письмо Минфина от 08.08.2013 № 03-04-05/32053).
Вычет дают на детей до 18 лет, но если они учатся очно в вузе или колледже — до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
Вычет получают ежемесячно, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей (закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ). После этого вычеты не делают до начала следующего года.
Размеры ежемесячного вычета:
- за первого ребенка — 1 400 рублей;
- за второго ребенка — 2 800;
- за третьего и всех последующих — 6 000.
Если воспитываете ребенка-инвалида, дополнительно к стандартному вычету предоставляют 12 000 рублей. Вычеты на всех детей суммируются. Если в семье 5 детей, оба родителя получают по 22 200 рублей (1 400 + 2 800 + 6 000 + 6 000 + 6 000).
Если детей воспитывает одинокая мама или второй родитель погиб, единственный родитель имеет право на вычет в двойном размере. Если взять тот же пример с пятью детьми, которых воспитывает один отец, ему будут делать вычет 44 400.
Когда нельзя получить вычет на детей
Невозможно получить вычет на детей:
- ИП на УСН, ПСН, ЕСХН, НПД. Они не платят НДФЛ, а значит, и право на вычет у них нет.
- Безработным, поскольку у них нет доходов, облагаемых НДФЛ, которые можно было бы уменьшить, если только они, например, не сдают жильё.
- Работникам, чей доход с начала года превысил 450 000 рублей. Для них вычет приостанавливается до начала следующего календарного года.
- Нерезидентам России, потому что их доходы в основном облагается ставкой 30% и не относятся к основной налоговой базе (ст. 210 НК РФ).
Какие документы нужны, чтобы получить вычет на детей
Основной документ — свидетельство о рождении ребенка или паспорт, если ему уже исполнилось 14 лет. А также:
| Ситуация | Документы |
|---|---|
| Ребёнок совершеннолетний | Справка из учебного заведения об обучении по очной форме |
| Ребенок-инвалид | Справка об инвалидности (Приказ Минздравсоцразвития от 24.11.2010 №1031н) |
| Родитель единственный |
свидетельство о смерти второго родителя; решение суда о признании его безвестно отсутствующим; свидетельство о рождении с прочерком в графе «отец»; справка из ЗАГСа о том, что единственный родитель не вступил в повторный брак |
| Отказ второго родителя от вычета в пользу первого |
заявление об отказе; справка 2-НДФЛ с места работы второго родителя |
| При устройстве на работу в течение года |
справка 2-НДФЛ с предыдущих мест работы за текущий год; если нигде не работали — трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р или СТД-СФР |
Инструкция: как получить вычет через работодателя
Это основной способ, который позволяет получать вычет ежемесячно. Что нужно сделать:
- Подготовить пакет документов.
- Обратиться в бухгалтерию или отдел кадров работодателя. Если вы впервые оформляете вычет у работодателя, или изменились обстоятельства, например, родился ребенок или поступил в вуз, принесите документы. Заявление писать не обязательно (ст. 218 НК РФ, закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Если вы уже предоставляли документы и никаких изменений не произошло, ничего делать не нужно. Работодатель применит вычет автоматически.
- Получать вычет. Бухгалтерия начнет уменьшать налогооблагаемую базу, и появится разница в ежемесячной зарплате.
Инструкция: как получить вычет через ФНС
Этот способ подходит для возврата излишне уплаченного налога за прошлые 3 года. Например, если вы работали по договору ГПХ и не принесли заказчику нужные документы или сдавали квартиру и у вас есть переплата подоходного налога.
Что нужно сделать
Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика». Нажмите на главном экране «Получить вычет» и «Подать декларацию 3-НДФЛ». Выберите год, добавьте источники доходов, если указано не все, поставьте галочку рядом со «Стандартными налоговыми вычетами» — «Стандартными вычетами на детей».
Укажите сведения о детях: даты рождения, есть ли статус единственного родителя, если ребёнок-инвалид, третий по очерёдности или приёмный.
Выберите организацию, с доходов из которой хотите получить вычет. В поле «Сведения о доходах по месяцам» нажмите кнопку «Заполнить из справки» или загрузите свой файл.
Выберите номер счета и карты, куда хотите вернуть деньги.
Прикрепите сканы документов. Подпишите декларацию усиленной электронной подписью. Её тоже можно сделать в личном кабинете. Отправьте документы.
Дождитесь проверки. Она длится до 3 месяцев, после чего деньги поступят на карту в течение месяца.
Как еще можно оформит вычет на ребенка через ФНС
Оформить налоговый вычет можно и более традиционными методами — при личном визите в инспекцию или отправить по почте.
- Посещение налоговой инспекции. Нужно подготовить копии и оригиналы документов и записаться на приём в ФНС по месту регистрации. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно дома или в налоговой. Специалист примет документы и поставит отметку о приёме.
- Отправка заказным письмом через «Почту России». Важно составить опись всех документов и оформить письмо с уведомлением о вручении, чтобы иметь подтверждение факта и даты подачи данных в ФНС. Сохраните квитанцию и уведомление о вручении до тех пор, пока не пройдёт срок камеральной проверки.
Сравнительная таблица двух способов
Собрали основные отличия двух способов в таблице:
| Критерии | Получение через работодателя | Получение через ФНС |
|---|---|---|
| Когда действует вычет | С текущего месяца того года, когда получаете вычет | После окончания календарного года |
| Формат получения | Увеличение ежемесячной зарплаты | Единовременный возврат на банковский счет |
| Сроки получения | Вместе с зарплатой | До 4 месяцев после подачи документов, включает проверку и перевод |
| За какой период | Только за текущий год | За 3 предыдущих года |
| Частота подачи документов | Один раз или при изменении обстоятельств | Отдельно за каждый год |
Частые ошибки и важные нюансы
При устройстве на новую работу работодатель предоставляет вычет за месяцы работы у него.
Пример
Ольга устроилась на работу с 1 июля 2026 года. Предыдущие полгода она не работала и вычет не получала. Ее работодатель начнет применять вычет с июля.
Если вы работаете в двух компаниях, вычет можно получить только в одной по вашему выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Пример
Дмитрий работает инженером в компании «Альфа» и преподает в университете «Бета» по совместительству. За двоих детей ему положен вычет 4200 рублей. Он должен выбрать, куда принести документы, потому что не может получать по 4200 в каждой организации.
Если получаете вычет на совершеннолетнего ребёнка, который учится на очной форме, нужно ежегодно обновлять справку из учебного заведения.
Пример
Сын Анны учится в университете. В сентябре 2025 года она предоставила справку из вуза работодателю. Чтобы продолжать получать вычет в 2026 году, ей нужно взять новую справку и передать в бухгалтерию.
Развод родителей сам по себе не дает права на двойной вычет одному из них. Нужно, чтобы второй родитель оформил отказ в пользу первого.
Пример
После развода Петр воспитывает дочь. Его бывшая жена платит алименты, официально трудоустроена и тоже может получать вычет. Чтобы получать двойной вычет, Петру нужно попросить бывшую жену написать заявление об отказе от вычета в пользу Петра.