Товарный кредит: нюансы и оформление
Смотреть Содержание
Товарный кредит – это особая форма кредитования, при которой за товар сразу можно не платить. Таким видом кредитования пользуются как физические, так и юридические лица.
Разберем, что такое товарный кредит, чем он отличается от коммерческого и какие виды бывают.
Что такое товарный кредит
Товарный кредит - это особая форма кредитования, при которой одна сторона передает другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Иначе в ст. 822 ГК РФ это называется договор товарного кредита. К нему применяются правила главы 42 ГК РФ (параграф «Заем»). А сами условия о передаче (количество, ассортимент, качество, упаковка и т.д.) устанавливаются согласно правилам купли-продажи согласно ст. 465 – 485 ГК РФ. Эти правила применяются, если сторонами в договоре не установлено иное.
Фактически это означает, что продавец предоставляет покупателю натуральный товар с условием последующего возврата аналогичного товара или компенсации его стоимости. Договором товарного кредита обычно предусматривается начисление вознаграждения за передачу товара или уплата процентов.
Чем товарный кредит отличается от коммерческого
В таблице сведем основные различия товарного и коммерческого кредита. Несмотря на схожесть понятий, они регулируются разными законодательными основами.
| Критерий | Товарный кредит | Коммерческий кредит |
|---|---|---|
| Чем регулируется | Ст. 822 ГК РФ | Ст. 823 ГК РФ |
| Предмет договора | Только вещи, товары | Деньги или вещи |
| Процентная ставка, срок возврата | Определяется сторонами | Определяется сторонами |
Ключевое различие – товарный кредит предусматривает передачу исключительно вещей. По договору коммерческого кредита возможна передача денежных средств.
Виды товарного кредита
Перечислим виды товарного кредита.
Товарный кредит с отсрочкой платежа
Товарный кредит с отсрочкой платежа представляет собой удобную форму кредитования, при которой покупатель получает возможность использовать товар сразу после получения, а оплачивать его позже, например, по конкретному графику. Дни погашения задолженности и график четко устанавливается договором. Стоимость товара обычно включает комиссию за отсрочку, хотя процентная ставка в привычном понимании может отсутствовать.
В таком договоре должны быть четко прописаны существенные условия, в том числе:
👉 какой товар передается и его характеристики;
👉 стоимость, валюта расчетов;
👉 срок оплаты;
👉 график;
👉 условия предоставления товарного кредита и перехода права собственности.
Компания ООО “Бетта” может поставить ООО “Гамма” партию товара на 500 000 рублей с отсрочкой на 30 дней. В договоре будут зафиксированы все параметры сделки, включая порядок оплаты и возможные санкции за несвоевременное погашение.
Такая форма товарного кредита очень широко распространена в бизнесе. Плюсы очевидны, как для продавцов, так и для покупателей. Товар не залеживается на складе у поставщика, а покупатель получает возможность взять товар под реализацию, а деньги перечислить позже.
Форма товарного кредита распространена и для сделок «магазин – покупатель физическое лицо».
Человек хочет натянуть потолки во всей квартире, за услуги магазин просит 150 000 рублей, но у физического лице есть только половина. Он вносит 75 тысяч рублей, а остальные 75 тысяч ему дают без процентов на 4 месяца.
Товарный кредит с открытым счетом
На первый взгляд термин может показаться сложным, однако суть его весьма проста. Этот способ используется в случаях, когда компании планируют работать вместе на протяжении длительного времени и заранее обговаривают максимальную сумму долга, которую одна сторона может накопить перед другой в течение установленного срока.
Крупная сеть магазинов и поставщик бытовой техники могут заключить такое соглашение, по которому магазин сможет закупать технику на сумму до 10 миллионов рублей, оплачивая поставки не сразу, а в течение определенного периода.
Консигнация
Консигнация – это особая форма продажи товаров, при которой владелец передает свои товары продавцу, но остается их полноправным собственником до момента фактической реализации. Проще говоря, это похоже на ситуацию, когда производитель оставляет свою продукцию на складе магазина, но юридически она принадлежит ему, пока не будет продана конечному покупателю. Иными словами, это передача товара под реализацию.
Может ли договор консигнации не предусматривать условие о вознаграждении? Вопрос является спорным, поскольку четко консигнация не установлена в ГК РФ. Суды при возникновении спорных ситуаций устанавливают, что консигнация – это смешанный договор с условием о комиссии, поставке и хранении. Если в нем не будет условия о вознаграждении, то его могут расценить, как обычный договор купли-продажи.
Небольшой магазин “СоулМьюзик” специализируется на продаже виниловых пластинок. Владелец магазина хочет расширить ассортимент, но опасается закупать редкие релизы из-за риска не продать их. В этом случае магазин заключает консигнационный договор с дистрибьютором редких виниловых пластинок. Денежные средства магазин перечислит дистрибьютору после продажи экземпляров согласно условиям договора консигнации.
Вексельный товарный кредит
Вексельный товарный кредит – это особая форма займа, при которой используется письменный документ (вексель), в котором четко прописан размер долгового обязательства и обязанность его погашения. Продавец передает покупателю товар, а взамен получает вексель, который хранится до момента, пока он не будет погашен покупателем.
Данную форму товарного кредита редко встретишь в современном мире. Но он обладает преимуществами – по нему легко запросить долг с заемщика-покупателя.
Как выдать и оформить товарный кредит
Первым делом нужно подготовить все необходимые документы и провести оценку платежеспособности заемщика. Продавец рассчитывает допустимый кредитный лимит и готовит пакет документации. Далее заключается письменный договор на основании статьи 822 ГК РФ. В договоре обязательно указываются все существенные условия сделки, права и обязанности сторон.
В тексте договора прописываются следующие параметры:
✅ сумма товарного кредита;
✅ срок погашения;
✅ процентная ставка (если предусмотрена);
✅ количество и комплектация товара;
✅ требования к таре, упаковке и качеству;
✅ порядок и график погашения;
✅ размер штрафных санкций за просрочку;
✅ условия возврата товара;
✅ иные существенные условия.
Пакет требуемых документов при заключении договора различается в зависимости от того, кто является товарным заемщиком: физлицо или юридическое лицо. Например, у физического лица запросите паспорт, справку о доходах при необходимости и т.д. Юридическое лицо представляет учредительные документы и данные на представителей. С предпринимателя возьмите свидетельство ОГРНИП, паспорт и прочие документы.
После подписания договора обеими сторонами происходит передача товара заемщику, фиксируется факт передачи, и начинается отсчет срока кредита.
При работе с юридическими лицами особое внимание уделяется установлению лимитов задолженности, определению периода погашения и механизмам возврата просроченной или некачественной продукции.
