Справка об отсутствии задолженности по налогам: для чего нужна, как получить
Смотреть Содержание
- Что такое справка об отсутствии задолженности по налогам и для чего она может понадобиться
- Форма справки
- Срок действия справки об отсутствии налоговой задолженности
- Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам
- Заявление на предоставление справки об отсутствии задолженности по налогам
- FAQ
Справка об отсутствии задолженности по налогам нужна для подтверждения добросовестности компании перед государством и надежности в глазах партнеров. В статье разберем, для чего нужна справка, как ее получить и какой у нее срок действия.
💾 Форма заявления на получение справки по ЕНС
💾 Образец заполнения заявления на выдачу справки об отсутствии налоговой задолженности
Что такое справка об отсутствии задолженности по налогам и для чего она может понадобиться
Справка об отсутствии задолженности по налогам (справка о состоянии расчетов по налогам) — это официальный документ, который выдает налоговая служба для подтверждения того, что у юрлица, ИП или физлица нет непогашенных обязательств перед бюджетом (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).
Справка подтверждает отсутствие у налогоплательщика задолженности перед бюджетом по следующим обязательствам:
— налоги и сборы;
— пени, штрафы, проценты;
— обязательные страховые взносы.
- При получении кредита или займа. Банки и другие финансовые учреждения часто требуют эту справку, чтобы оценить платежеспособность и финансовую дисциплину компании. Отсутствие задолженности свидетельствует об ответственности и снижает риски для кредитора.
- При участии в тендерах и государственных закупках. Для многих государственных и муниципальных контрактов наличие справки об отсутствии задолженности является обязательным условием. Это гарантирует, что потенциальный исполнитель не имеет финансовых проблем, которые могут помешать выполнению обязательств.
- Для оформления договора лизинга. Этот документ подтверждает, что у физического или юридического лица, а также ИП нет долгов по налогам, сборам, штрафам, процентам и пеням.
- При продаже или покупке бизнеса. Покупатель может потребовать справку, чтобы убедиться в отсутствии скрытых налоговых обязательств у приобретаемой компании.
- При оформлении сделок с недвижимостью. В некоторых случаях, особенно при крупных сделках, справка может быть запрошена для подтверждения финансовой чистоты сторон.
- При получении государственных субсидий или льгот. Для доступа к различным программам государственной поддержки часто требуется подтверждение отсутствия налоговых долгов.
- Для подтверждения добросовестности перед партнерами при заключении договоров. В деловых отношениях справка может служить дополнительным аргументом в пользу надежности и ответственности компании.
- Для оформления лицензий и разрешений. Данный документ входит в пакет документов для подачи заявки.
- При выходе из гражданства РФ.
Форма справки
Справка об отсутствии задолженности оформляется по форме КНД 1120101 регламентируемой Приказом ФНС РФ от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@. Она выдается в течение 10 дней после подачи заявления. Документ может быть в электронном виде, подписанный квалифицированной электронной подписью ФНС, или на бумажном носителе.
Справка содержит следующую информацию:
- полное наименование (или ФИО) налогоплательщика;
- ИНН и/или КПП;
- дату формирования справки;
- информацию о наличии или отсутствии задолженности на указанную дату;
- электронную подпись должностного лица налогового органа (в случае электронной формы) или рукописную подпись (в бумажной форме).
Если задолженность имеется, то будет указан код инспекции, в которой есть долги.
Неуплата или неполная уплата налога образует так называемую недоимку, то есть просроченную задолженность граждан или компаний перед бюджетом.
Ответственность за неуплату налогов >>>
В случае несогласия налогоплательщика с информацией, указанной в справке, он может самостоятельно провести совместную сверку расчетов с бюджетом.
Срок действия справки об отсутствии налоговой задолженности
В российском законодательстве не установлен срок действия справки об отсутствии задолженности по налогам. Организация, которая запросила справку, устанавливает срок ее действия. Обычно не принимаются справки, которые были выданы более месяца назад. Это связано с тем, что налоговые обязательства могут возникнуть в любой момент, из-за чего устаревшие справки теряют свою актуальность.
Рекомендуется при каждом запросе формировать новую справку, чтобы у организации, запрашивающей справку, не возникло подозрений в недобросовестности.
Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам
Получить справку можно следующими способами:
- Онлайн в личном кабинете ФНС. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, далее в раздел «Налоги» и перейдите в раздел «Подать обращение». В нем выберите необходимую справку и заполните заявление. Для этого вам понадобится электронная подпись.
- Обратиться в многофункциональный центр (МФЦ) вне зависимости от региона проживания. Для получения потребуется документ, удостоверяющий личность, а если обращается представитель — доверенность.
- Направить запрос напрямую в налоговую инспекцию (при личном посещении или по почте заказным письмом с описью вложения).
Заявление на предоставление справки об отсутствии задолженности по налогам
Заявление оформляется по форме КНД 1114237, утвержденной Приказом ФНС от 30.01.2025 № ЕД-7-8/61@.
В нем указывают:
- В какой налоговый орган предоставляется.
- Признак заявителя: «1» — юрлицо, «2» — физлицо, «3» — ИП.
- Данные организации или физлица.
- Признак КБК, КПП и ОКТМО: по всем или по перечню.
- Тип требуемой справки: код 1, 2 или 3 в соответствующем поле.
- Период, за который нужна справка.
- Способ получения справки: лично, в МФЦ или по почте.
- Контактный номер телефона.
- Кто подает заявление: заявитель или доверенное лицо. Если подает доверенное лицо, тогда нужно указать на основании какого документа он действует.
- Подпись, дата и печать (при наличии).
Приложения к справке о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента.
Данная форма используется для запроса следующей информации:
- о наличии по состоянию положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента;
- о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа;
- об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
FAQ
- Для чего нужна справка об отсутствии задолженности по налогам?
Справка требуется для подтверждения, что у компании нет долгов перед бюджетом. Она также подтверждает добросовестность юрлица для партнеров. Например, для участия в госзакупках, для получения кредитов, заключения договоров оформления лицензий и т. д.
- В течение какого времени выдается и действует справка об отсутствии задолженности по налогам?
Выдается справка в течение 10 дней. Срок действия законодательством не установлен. Его может устанавливать организация, требующая документ, обычно принимаются справки, которые выданы не более 30 дней назад.
- Где можно получить справку об отсутствии задолженности по налогам?
Справку можно получить в личном кабинете налогоплательщика (для этого нужна УКЭП), в МФЦ или обратившись лично в ФНС.