Справка о доходах физлица: когда понадобится, как получить и сколько действует
Смотреть Содержание
Если физлицо берет кредит в банке, ему может потребоваться справка о доходах, так как этот документ подтверждает платежеспособность клиента. Справка может понадобиться и в других ситуациях.
Расскажем, для чего нужна справка о доходах физлиц и где ее получить.
Что такое справка о доходах физлица и ее форма
Справка о доходах физического лица (часто называется 2-НДФЛ или справкой о зарплате) — это официальный документ, содержащий информацию о суммах доходов и вычетов за определенный налоговый период. Этот документ выдает работодатель и он служит подтверждением финансовых поступлений (Приказ ФНС РФ от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@).
Справки о доходах могут быть разных видов, например, по форме 2-НДФЛ, по форме банка, по форме работодателя или в виде декларации 3-НДФЛ.
2-НДФЛ — документ, содержащий информацию о доходах физлица и начисленном налоге. Несмотря на то что с 2021 года формально справка 2-НДФЛ утратила статус отдельного бланка, в повседневной практике ее продолжают называть именно так. С 2024 года справка о доходах физического лица оформляется по форме из Приложения №4 к Приказу ФНС от 19.09.2023 №ЕД-7-11/649@, КНД — 1175018.
По форме банка — справка по образцу кредитной организации. Официальный документ, который оформляется работодателем по шаблону, предоставленному кредитной организацией. Она позволяет оценить финансовое состояние заемщика и решить вопрос о предоставлении кредита либо другого финансового продукта.
Справка о доходах, предоставляемая работодателем по просьбе сотрудника. Документ может понадобиться при оформлении визы, обращении за социальной помощью, при подтверждении стажа и в других случаях. Единый обязательный формат для данного документа не установлен, поэтому он может быть оформлен в произвольной форме.
Справка о доходах содержит:
- Сведения о физическом лице: ФИО, ИНН, дата рождения, адрес регистрации.
- Сведения о налоговом агенте (работодателе): наименование организации или ФИО ИП, ИНН, КПП, адрес налогового агента.
- Сведения о доходах и суммах налога:
- виды доходов с указанием кода и суммы;
- виды и суммы вычетов, которые были предоставлены налоговым агентом;
- общая сумма полученных доходов за определенный период времени, например, за год;
- сведения об уплате НДФЛ с доходов.
- Период за который предоставляется справка.
- Дата выдачи справки и подпись уполномоченного лица налогового агента. Документ должен быть заверен печатью организации.
Зачем нужна справка о доходах
Справка о доходах может понадобиться в разных сферах.
| Куда нужна | Зачем нужна |
|---|---|
| Получение кредита или ипотеки | Банки и другие кредитные организации используют справку о доходах для оценки платежеспособности заемщика. Чем выше подтвержденный доход, тем больше шансов на одобрение кредита и выгодные условия |
| Оформление визы | Многие страны требуют подтверждения финансовой состоятельности для выдачи визы. Справка о доходах показывает, что у физлица достаточно средств для пребывания в стране и возвращения на родину |
| Получение пособий и субсидий | Государственные органы, предоставляющие социальные выплаты, пособия по безработице или субсидии на оплату жилья, часто запрашивают справку о доходах для определения права на получение этих мер поддержки |
| Устройство на работу | Некоторые работодатели, особенно в крупных компаниях или на ответственных должностях, могут запросить справку о доходах с предыдущего места работы. Это может быть связано с проверкой финансовой дисциплины или для определения уровня заработной платы |
| В судебных процессах | Например, связанных с алиментами, справка о доходах обоих родителей является важным доказательством для определения размера выплат |
| Получение налоговых вычетов | При подаче декларации на возврат налога (например, за покупку жилья, лечение или обучение) нужна справка о доходах, чтобы подтвердить сумму уплаченного налога, с которого будет производиться вычет |
| Аренда недвижимости | Некоторые арендодатели могут попросить справку о доходах, чтобы убедиться в платежеспособности и надежности арендатора |
| Получение государственных услуг | В некоторых случаях, например, при оформлении льгот или участии в государственных программах, может потребоваться подтверждение дохода. Также она нужна для расчета пенсии |
| Для оформления опекунства или усыновления ребенка | Справка нужна, чтобы подтвердить финансовую состоятельность |
Как получить справку о доходах
Получение справки зависит от того, где работает физлицо и какой вид справки нужен. В таблице рассмотрим, где можно получить такой документ:
| Кому нужна справка | Как получить |
|---|---|
| Физлицу, если нужна справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ или аналогичная) | В отделе кадров. Для этого нужно написать заявление, указав, за какой период она нужна |
| Физлицу, если получают доход от банковских вкладов, процентов по депозитам или других финансовых вложений | В отделении банка, где оформлен вклад, депозит и т. д. |
| Физлицу, если получаю пенсию, пособия или другие соцвыплаты | В СФР или через личный кабинет |
| ИП | В налоговой инспекции или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Формируется на основе данных из налоговой декларации |
| Самозанятые | Формируют справку о доходах в приложении «Мой налог» |
Также справку можно заказать онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале «Госуслуги».
За какой период можно запросить справку о доходах
Обычно справка формируется из данных за год — по результатам отчета работодателя 6-НДФЛ. Но по запросу сотрудника работодатель может сформировать справку за другой период, например за 3 или за 6 месяцев. Справку о доходах за 3 года можно получить на Госуслугах. За последние 5 лет — в личном кабинете на сайте ФНС.
Сроки выдачи справки
Справка о доходах и суммах налога физлица выдается по требованию работника неограниченное количество раз, работодатель не имеет права отказать в ее выдачи. Оформляется справка в течение 3-х рабочих дней. Обратите внимание, справку может получить не только работающий сотрудник.
Если сотрудник уже уволился из компании, он также может заказать справку на старой работе.
На портале «Госуслуги» или через Личный кабинет ФНС справка формируется в течение нескольких минут.
Период действия справки о доходах
Срока действия справки не ограничен. Он зависит от цели ее предоставления и требований организации, которая ее запрашивает.
Чаще всего банки требуют справку, выданную не более чем за 30-90 дней до даты подачи заявления на кредит. Это связано с тем, что финансовое положение человека может меняться, и банк хочет видеть актуальную информацию. Срок действия справки для визы обычно составляет 30 дней. Для некоторых пособий и субсидий может быть достаточно справки за последние 3-6 месяцев, для других — за последний год.
При подаче декларации на налоговый вычет справка о доходах (2-НДФЛ) нужна за тот год, за который вы заявляете вычет. Ее срок действия в данном контексте не ограничен, главное – чтобы она соответствовала отчетному периоду.
Перед тем как получать справку, обязательно узнайте, какой именно документ нужен и за какой период.
Внимательно проверяйте все данные в справке на предмет ошибок. Любые неточности могут вызвать проблемы при ее предоставлении в организацию, которая ее запрашивает.
FAQ
- Кто выдает справку о доходах?
Справку о доходах выдает налоговый агент. Чаще всего это работодатель. Также справку могут выдать организации, выплачивающие вам другие виды доходов, например, банки, если физлицо получает доход от вкладов.
- Для чего нужна справка о доходах?
Справка о доходах может потребоваться для:
— получения кредита или ипотеки;
— оформления визы;
— получения налоговых вычетов;
— трудоустройства на новую работу;
— оформления пособий и субсидий.
- Можно ли получить справку о доходах, если я уже не работаю в этой организации?
Да, можно. Если вы уволились из организации, но вам нужна справка о доходах за период работы в ней, вы имеете право обратиться к бывшему налоговому агенту с письменным запросом. Налоговый агент должен предоставить такую справку.