Налоговые льготы для IT-компаний в 2026: пониженные ставки, требования и риски

Смотреть Содержание

Новая налоговая реформа, которая вступает в силу с 1 января 2026 года, затронет IT-компании. В статье расскажем, какие ожидаются изменения и как к ним подготовиться.

ИТ-компании

Какие налоги и льготы действуют сейчас для IT-компаний

С 2025 года для IT-компаний установлена льготная ставка страховых взносов в размере 7,6%. Она предоставляется компаниям, которые прошли аккредитацию в Минцифры и имеют не менее 70% дохода от операций в сфере информационных технологий (ст. 284 НК РФ).

Благодаря разнице между пониженным и стандартным тарифом страховых отчислений, компании существенно снижают свои издержки. Это дает возможность вкладывать средства в расширение деятельности и разрабатывать новые идеи.

С 1 января 2026 года, власти планируют ввести в силу новый законопроект по налоговой реформе — Законопроект от 29.09.2025 № 1026190-8. Он затронет большинство предприятий, в том числе и IT-компании.

Какие изменения для IT-компаний первоначально планировались

С 2026 года планируется повышение страховых взносов и отмена льготы по НДС, это подтвердил глава Министерства цифрового развития Максут Шадаев в телеграм-канале.

“Да, в условиях существующих бюджетных ограничений подтверждаю наличие согласованных планов по увеличению для ИТ-компаний тарифов на страховые взносы с 7,6% до 15% на оплату труда по году до предельной базы (2,76 млн рублей) и отмену льготы по НДС на покупку ПО из реестра.”

Также Максут Шадаев озвучил:

“Но даже в этих сложнейших условиях Правительство продолжает курс на поддержку ИТ-отрасли, тарифы на страховые взносы для ИТ-компаний будут в два раза ниже, чем для предприятий в других отраслях экономики, будут сохранены льготы по налогу на прибыль, льготная ипотека в регионах и отсрочка от военной службы.”

Рассмотрим подробнее планируемые изменения.

Ставка и льгота по страховым взносам

По новому законопроекту, который на момент публикации прошел второе чтение, планируется повышение льготной ставки по страховым взносам с 7,6% до 15%. Но ставка 7,6% сохранится для компаний, у которых страховые взносы превышают предельную базу.

Порядок начисления будет таким:

  • 15% — с выплат в пределах лимита базы;
  • 7,6% — с выплат сверх этого лимита.

Также как и в 2025 году льгота будет применяться для компаний при условии аккредитации IT-компании в Минцифры и с доходом не менее 70% от IT-деятельности.

Экономия на взносах для IT-компаний

У 2 компаний зарплата директора 300 тыс. руб., за год — 3,6 млн руб. Одна из них относится к IT-деятельности. Рассчитаем страховые взносы с зарплаты директоров.

IT-компания

Платят взносы в размерах:

  • 15% — с выплат в пределах лимита базы;
  • 7,6% — с выплат сверх этого лимита.

С зарплаты директора страховые взносы составят 494 046 руб.:

  • 446 850 руб. (2 979 000 х 15%).
  • 47 196 руб. ((3 600 000 - 2 979 000) х 7,6%).

Обычные компании

Взносы платятся в размерах:

  • 30% — с выплат в пределах лимита базы;
  • 15,1% — с выплат сверх этого лимита.

С зарплаты руководителя обычной компании составят 987 471 руб.:

  • 893 700 руб. (2 979 000 х 30%)
  • 93 771 руб. ((3 600 000 - 2 979 000) х 15,1%).

Экономия по взносам с зарплаты сотрудника для IT-компаний — 50%.

Льготу по НДС сохранили

Первоначально законопроект предусматривал отмену освобождения от НДС для IT-компаний. Однако ко 2 чтению были внесены поправки, которые сохранили эту льготу.

Получается, в 2026 году IT-организации не платят НДС с отечественного программного обеспечения.

Патентная система налогообложения для IT-компаний

Начиная с 2026 года патентная система налогообложения будет доступна исключительно для микро- и малых IT-предприятий. ИП, чья годовая выручка превысит порог в 20 млн руб., должны будут отказаться от ПСН и перейти на УСН, и они также станут уплачивать НДС.

В дальнейшем лимит продолжат сокращать:

  • 15 млн руб. — в 2027 году;
  • 10 млн руб. — в 2028 году.

Какие льготы для IT-компаний остаются без изменений

Налог на прибыль для IT-компаний остается без изменений. Пониженная ставка сохраняется — 5%. Льгота действует с 1 января 2025 года и сохранится до конца 2030 года (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Применять ее смогут компании:

  • аккредитованные в Минцифре;
  • основной вид деятельности соответствует IT-ОКВЭД;
  • выручка в IT-сфере превышает 70% годового дохода;
  • являются правообладателем программного обеспечения, включенного в реестр российского ПО;
  • зарплата работников в среднем равна или выше средней зарплаты, установленной для страны или конкретного региона.
Налог на прибыль для IT-компаний: нюансы
17 октября 2025 г. 17:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

Для компаний, работающих в сфере информационных технологий остается возможность взять льготную ипотеку при определенных условиях. Также сохраняется отсрочка от военной службы.

Как подготовиться к изменениям

Чтобы плавно внедрить нововведения в бизнес предварительно изучить их воздействие на финансовое планирование:

✅ Проанализируйте нагрузку на бюджет. Сопоставьте расходы до и после увеличения ставок налогов, особенно по фонду оплаты труда. Это покажет, где возрастут издержки и какие проекты станут невыгодными.

✅ Пересмотрите договоры и условия работы с клиентами.

✅ Улучшите кадровое управление. Возможно, оптимальнее будет перевести часть функций на подряд и аутсорсинг, но при этом учтите затраты на юридические формальности.

Если возникнут сложности, то обращайтесь к юристам и налоговым экспертам.

FAQ

  • Какая ставка будет применяться по страховым взносам в 2026 году для IT-компаний?

👉 15% — с выплат, не превышающих лимит 2 979 000 руб.;

👉 7,6% — с выплат сверх лимита.

  • Какие IT-компании могут воспользоваться льготой по страховым взносам?

Воспользоваться льготой могут IT-компании, которые выполняют два условия:

👉 прошли аккредитацию в Минцифры;

👉 годовой доход превышает 70%.

  • Какие изменения планируют ввести для IT-компаний по НДС?

IT-компании в 2026 году не будут платить НДС. Законопроект, которым планировали отменить льготу по НДС, изменили во втором чтении.