АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,
www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Екатеринбург
05 декабря 2023 года Дело № А60-14394/2023
Резолютивная часть решения объявлена 28 ноября 2023 года
Полный текст решения изготовлен 05 декабря 2023 года
Арбитражный суд Свердловской области в составе председательствующего судьи И.В. Шакуровой, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.Е. Сулейменовой, рассмотрел в судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью «КУСТ-4» (ИНН <***>, ОГРН <***>)
к ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ИНН <***>) об истребовании документов,
с участием третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования на предмет спора – ФИО2 (ИНН <***>), ФИО3 (ИНН <***>), ФИО4 (ИНН <***>), ФИО5, ФИО6 (ИНН <***>).
при участии в судебном заседании
от истца: ФИО7, представитель по доверенности от 24.01.2023
от ответчика: ФИО1 (лично).
Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.
Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.
ООО «КУСТ-4» обратилось в арбитражный суд с иском о предоставлении бывшим руководителем ООО «КУСТ-4» ФИО1 документации в отношении общества, а именно:
1)Учредительные и иные правоустанавливающие документы ООО «КУСТ-4» (Устав и учредительный договор со всеми изменениями и дополнениями);
2) Свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, свидетельства / листы записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ (связанных и не связанных с внесением изменений в учредительные документы);
3) Бухгалтерскую программу 1С по бух. учету и начислению заработной платы, а также следующую информацию в бумажном виде:
➢ Книга продаж и Книга покупок поквартально;
➢ Ведомости по начислению заработной платы;
➢ Банковские выписки по всем р/счетам и кассовые документы;
➢ Авансовые отчеты;
➢ Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на последнюю дату каждого квартала, в целом по предприятию и по каждому счету и субсчету в отдельности (а именно по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 20, 25, 26, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 84, 86, 90, 91, 97, 99).
➢ Карточки по всем вышеперечисленным счетам бух. учета поквартально.
➢ Анализ по вышеперечисленным счетам бух. учета помесячно
➢ Главную книгу
➢ Сданную в ИФНС Бухгалтерскую и налоговую отчетность поквартально.
➢ Сданную отчетность в Пенсионный Фонд и ФСС
4) Положение об оплате труда, положение о премировании, коллективный договор;
5) Все документы по личному составу ООО «КУСТ-4», подлежащие обязательному хранению в соответствии с законодательном РФ об архивном деле:
➢ Книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей в них
➢ Трудовые книжки
➢ Трудовые договоры, приказы
6) Локальные нормативные акты, регламентирующие деятельность ООО «КУСТ-4».
7) Положение об учетной политике, положение о налоговой политике;
8) Аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности и отчеты об оценке имущества ООО «КУСТ-4»
9) Формы статистической отчетности
10) Все имеющиеся свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, а также иные правоустанавливающие документы, техническая, учетная и эксплуатационная документация на объекты недвижимого имущества, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;
11) Все имеющиеся паспорта транспортных средств и паспорта самоходных машин, а также иные правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на транспортные средства и самоходные машины, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;
12) Все имеющиеся правоустанавливающие документы, техническая и эксплуатационная документация на иные объекты основных средств, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;
13) Все действующие договоры аренды / субаренды земельных участков и иного недвижимого имущества с любыми контрагентами;
14) Действующие кредитные договоры и договоры залога, заключенные между должником и кредитными организациями;
15) Материалы всех судебных процессов ООО «КУСТ-4»;
16) Материалы всех налоговых проверок ООО «КУСТ-4»;
17) Все ценные бумаги, принадлежащие ООО «КУСТ-4»;
18) Правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на имущество принадлежащее ООО «КУСТ-4», а именно:
-договоры купли-продажи по которым приобреталось данное имущество.
-счета-фактуры
-техническая документация
19) Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;
20) Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;
21) Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
22) Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
23) Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;
24) Внутренние документы ООО «КУСТ-4» подтверждающие полномочия
руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с
руководителем);
25) Протоколы собраний руководящих органов ООО «КУСТ-4»
26) Приказы и распоряжения директора
27) Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности;
28) Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «КУСТ-4» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;
29) Номера расчетного и иных счетов ООО «КУСТ-4» наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;
30) Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «КУСТ-4» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
31) Справку о задолженности /переплате ООО «КУСТ-4» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);
32) Лицензии;
33) Сертификаты;
34) Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;
35) Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;
36) Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
37) Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;
38) Сведения о внутренней структуре ООО «КУСТ-4» перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;
39) Сведения о фактической численности работников ООО «КУСТ-4» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
40) Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учёта выдачи доверенностей;
41) Фамилии имена отчества, наименование должности, контактные телефоны всех лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации;
42) Наименование и адреса организаций, в которых ООО «КУСТ-4» является учредителем (участником), сведения о доле участия;
43) Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «КУСТ-4» его функций и видов деятельности;
44) Сведения о ООО «КУСТ-4» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.
45) Все товарно-материальные ценности.
Установить в отношении ФИО1 судебную неустойку в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки неисполнения решения суда.
Истец требования поддерживает.
Определением суда от 05.09.2023 к участию в дело привлечены в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельные требования на предмет спора - ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6.
18.08.20223 от ответчика поступил отзыв на иск и дополнение к отзыву, в иске просит отказать, а также ходатайство об истребовании доказательств, а именно: истребовать у ООО «Кедр» оригинал соглашения о переуступке прав и обязанностей от 19.009.2022, заключенное между ООО «КУСТ-4» и ООО «Кедр». Ходатайство судом рассмотрено и в отсутствие оснований, предусмотренных ст. 66 АПК РФ, отклонено.
Также судом рассмотрены и отклонены ходатайства ответчика: о вызове свидетеля, об истребовании в Арбитражном суде Свердловской области из дела № А60-60536/2018 обвинительного заключения, об истребовании у Департамента по охране, контролю и регулированию использования животного мира Свердловской области оригинала соглашения о переуступке прав и обязанностей от 19.09.2022, заключенное между ООО «КУСТ-4» и ООО «Кедр».
Ответчик представил дополнение к отзыву.
В связи с отсутствием доказательств извещения третьих лиц, судебное заседание было отложено судом.
16.10.2023 от ФИО3 поступил отзыв на иск.
Ответчик повторно просил истребовать доказательства у Департамента по охране, контролю и регулированию использования животного мира Свердловской области оригинал соглашения о переуступке прав и обязанностей от 19.09.2022, заключенное между ООО «КУСТ-4» и ООО «Кедр». Ходатайство судом рассмотрено и отклонено в отсутствие оснований, с учетом характера исковых требований, а также мнения лиц, участвующих в деле.
Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд
установил:
Как указывает истец, ООО «КУСТ-4» зарегистрировано в качестве юридического лица 11.01.2016. ФИО1 (далее - Ответчик) являлся руководителем ООО «КУСТ-4» (далее - Истец, Общество) с 01.03.2016. по 12.01.2023.
03.07.2023 в ЕГРЮЛ внесены изменения в части руководителя общества на ФИО8.
Обращаясь с настоящим иском, истец указывает, что бывшим руководителем общества не исполнено требование истца о передаче документов новому руководителю общества.
Возражая против исковых требований, ответчик ссылается на невозможность исполнения требований истца, в связи с отсутствием запрашиваемых документов у ответчика.
Как указал ответчик, ведением бухгалтерского учета, сдачей отчетности в контролирующие органы Общества, занималась ФИО5, которая являлась бухгалтером общества, фактически документы Общества находятся у третьих лиц.
Ответчик указывает, что являлся руководителем общества номинально, а фактическое руководство осуществляли другие лица.
Ответчик ссылается на сведения из ЕГРЮЛ, согласно которым ответчик является руководителем 25 юридических лиц (представлены в материалы дела).
Истцом данное обстоятельство не опровергнуто.
В силу пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.
Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.
В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее - Закон о бухгалтерском учете).
На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.
Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.
Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять к их меры к восстановлению.
В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).
Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.
Достоверных и достаточных доказательств того, что в настоящее время ответчик удерживает документы общества, материалы дела не содержат.
На основании пункта 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.
Не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом) (статья 10 ГК РФ).
Пунктом 3 статьи 53 ГК РФ предусмотрено, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагается (пункт 5 статьи 10 ГК РФ).
Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагается (пункт 5 статьи 10 ГК РФ).
Из имеющихся в материалах дела доказательств и установленных фактических обстоятельств суд при рассмотрении настоящего дела не усматривает злоупотребления ответчиком правом в понимании статьи 10 ГК РФ.
С учетом вышеприведенных норм суд при рассмотрении настоящего дела исходит из отсутствия оснований для удовлетворения иска и возложения на ответчика обязанности по передаче документации общества «Куст-4».
Поскольку оснований для удовлетворения искового заявления в части обязанности передать истцу документы общества не установлено, соответственно, оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки не имеется.
На основании изложенного, руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 150, ст. 110, 167-170, 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
РЕШИЛ:
1. В удовлетворении исковых требований отказать.
2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).
Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.
В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.
СудьяИ.В. Шакурова