Арбитражный суд Пермского края
Екатерининская, дом 177, Пермь, 614068, www.perm.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
город Пермь
20 декабря 2023 года Дело № А50-12697/2023
Резолютивная часть решения объявлена 13 декабря 2023 года.
Решение в полном объеме изготовлено 20 декабря 2023 года.
Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Коневой О.Ф., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пивневым А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Энерджи Софт Груп» (ОГРН <***>, ИНН <***>; 614500, <...>) в лице ликвидатора ФИО1
к ФИО2 (ИНН <***>)
о взыскании 2 508 499 руб. 00 коп. убытков,
третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3,
при участии:
от истца: ФИО4, ликвидатор, паспорт,
от иных лиц: представители явку не обеспечили, извещены надлежащим образом,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью «Энерджи Софт Груп» в лице ликвидатора ФИО1 (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Пермского края с иском к ФИО2 (далее – ответчик) о взыскании 2 625 069 руб. 00 коп. убытков (с учетом принятых протокольным определением от 19.07.2023 уточнений).
Определением суда от 25.09.2023 в соответствии со ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО3.
Определением суда от 30.10.2023 судебное разбирательство отложено на 13.12.2023, по ходатайству ответчика, у общества с ограниченной ответственностью «Регистратор доменных имен РЕГ.РУ» истребованы сведения об оплатах ООО «Энерджи софт груп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) услуг хостинга.
До судебного заседания от общества с ограниченной ответственностью «Регистратор доменных имен РЕГ.РУ» поступили истребованные сведения.
От истца 12.12.2023 поступило ходатайство об уточнении размера исковых требований, просит взыскать 2 508 499 руб. 00 коп. убытков.
От ответчика 13.12.2023 поступило ходатайство об отложении судебного разбирательства мотивированное затруднительностью получения документов у контрагентов, подтверждающих цель расходования спорных денежных средств, проживанием ответчика за пределами Российской Федерации, а также необходимости дополнительного времени для подготовки позиции с учетом уточнения исковых требований, направленных ответчику 12.12.2023.
Протокольным определением от 13.12.2023 судом в порядке ст. 49 АПК РФ принято уменьшение размера исковых требований до 2 508 499 руб. 00 коп. убытков.
В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержал, по ходатайству ответчика об отложении судебного заседания возражал, пояснил, что основания ранее заявленных требований не изменились, часть требований истцом исключена.
Ходатайство ответчика об отложении судебного заседания рассмотрено судом, в его удовлетворении отказано ввиду отсутствия предусмотренных ст. 158 АПК РФ оснований. При этом судом принято во внимание, что заявление об уточнении (уменьшении размера) исковых требований не содержит новых оснований исковых требований, представителем ответчиком уточнения получены 12.12.2023; в течение периода рассмотрения дела (иск принят к производству 26.05.2023) ответчик не был лишен возможности представления доказательств в обоснование приведенных в отзыве на исковое заявление доводов (ч. 2 ст. 9 АПК РФ); сведений о том, что в настоящее время ответчиком предприняты какие-либо дополнительные меры по получению документов у контрагентов, из ходатайства не усматривается.
Ответчик, третье лицо не обеспечили явку представителей в судебное заседание, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, в том числе публично путем размещения данной информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (https://kad.arbitr.ru/).
В соответствии с ч. 3 ст. 156 АПК РФ судебное заседание проведено в отсутствие неявившихся лиц, спор разрешен по имеющимся в материалах дела доказательствам.
Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Энерджи софт груп» (сокращенное наименование ООО «Энерджи софт груп»; ОГРН <***>; ИНН <***>) зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) в качестве юридического лица с 31.08.2020.
Участниками общества являлись ФИО2 с размером доли 70% в уставном капитале общества; ФИО3 с размером доли 30% в уставном капитале общества. ФИО2 также является единоличным исполнительным органом общества с момента создания общества (решение единственного учредителя от 25.08.2020 – л.д. 42).
14.02.2023 ФИО2 подано заявление в регистрирующий орган о внесении сведений в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о лице, действующем от имени юридического лица без доверенности, с приложением заявления об освобождении ФИО2 от должности директора с 01.09.2022 (л.д. 63-67).
10.03.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении у ФИО2 обязательственных прав в отношении юридического лица (л.д. 68).
В последующем ФИО3, как единственным участником общества, 23.03.2023 принято решение о добровольной ликвидации ООО «Энерджи софт груп», оформленное решением № 1 от 23.03.2023 (л.д. 106). Ликвидатором назначена ФИО1. 12.04.2023 соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ.
Решением Арбитражного суда Пермского края от 25.01.2023 по делу №А50-20505/2022 удовлетворены требования ФИО3 об обязании ООО «Энерджи софт груп» предоставить истцу документы общества.
Ликвидатором 05.04.2023 также направлено требование ФИО2 о передаче документов общества, которое оставлено без исполнения.
Как указывает истец, решение суда по делу №А50-20505/2022 не исполнено, ФИО2 каких-либо действий направленных на передачу документов не предпринимает.
Приступив к исполнению обязанностей ликвидатора ООО «Энерджи Софт Груп» ликвидатором установлено, что ФИО2 совершен ряд действий, не отвечающих критериям добросовестности и разумности, а именно расходование денежных средств общества вне связи с деятельностью общества.
Согласно данным банковских выписок ФИО2 были совершены действия, направленные на вывод денежных средств с расчетного счета ООО «Энерджи софт груп» в отсутствие оправдательных документов.
Так, с расчетного счета № <***> в банке «Точка» ПАО Банка ФК «Открытие» были совершены следующие операции в пользу третьего лица (в выписке операции выделены зеленым):
Номер документа
Дата документа
Дата операции
Контрагент
ИНН контрагента
Списание
Назначение платежа
7
28.09.2020
28.09.2020
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
20 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 без НДС
83337
21.10.2020
21.10.2020
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 без НДС
83342
09.11.2020
09.11.2020
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
83346
01.12.2020
01.12.2020
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
83354
16.12.2020
16.12.2020
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
88252
19.01.2021
19.01.2021
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
88259
27.02.2021
27.02.2021
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
10 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
88263
24.03.2021
24.03.2021
ООО "ЛИДЕР"
5902046500
5 000,00
Оплата по договору на оказание юридических услуг от 30 июня 2020 г. за ФИО5 Без НДС
На сумму 85 000 рублей.
Переводы на карту неустановленного лица, документы отсутствуют, всего переводов на сумму 180 150 рублей (в выписке операции выделены желтым):
10 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:07/09/2020 13:40,на сумму:10000 RUB.карта 427649******6664)
1 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:08/09/2020 17:55,на сумму:1000 RUB.карта 427649******6664)
5 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:14/09/2020 20:20,на сумму:5000 RUB.карта 427649******6664)
2 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:18/09/2020 19:23,на сумму:2000 RUB.карта 427649******6664)
5 150,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU дата операции:28/09/2020 16:58,на сумму:5150 RUB,карта 427649******6664)
10 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:29/09/2020 14:07,на сумму:10000 RUB,карта 427649******6664)
50 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:21/10/2020 13:19,на сумму:50000 RUB,карта 427649******6664)
97 000,00
P2P Перевод с карты(Терминал:Tochka.com Card2card MOSCOW RU,дата операции:23/10/2020 16:23,на сумму:97000 RUB,карта 427649******6664)
Также установлены покупки на сумму 232 349 рублей, без обоснования необходимости совершения данных платежей в рамках хозяйственной деятельности общества, товар, приобретенный по данным операциям, не поставлен на учет как основное средство, имущество не передано ликвидатору (в выписке операции выделены голубым):
Наименование банка контрагента
Счет контрагента
Списание
Назначение платежа
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
30232810100500005065
42 530,00
Покупка товара(Терминал SITILINK PARKOVIJ, PROSPEKT PARKOVIJ 23, PERMJ, RU,дата операции:05/10/2020 16:01,на сумму:42530 RUB,карта 5140********1544)
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
30232810100500005065
66 347,00
Покупка товара(Терминал:DNS 1360, 17A, PARKOVYIY, PERM, RU,дата операции:23/10/2020 18:50,на сумму:66347 RUB,карта 5140********1544)
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК
ОТКРЫТИЕ"
30232810100500005065
79 980,00
Покупка товара(Терминал SITILINK PARKOVIJ, PROSPEKT PARKOVIJ 23, PERMJ, RU,дата операции:16/11/2020 17:47,на сумму:79980 RUB,карта 5140********1544)
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК
ОТКРЫТИЕ"
30232810100500005065
43 492,00
Покупка товара(Терминал: DNS 966, 42 MARSHALA RYBALKO STR, PERM, RU,дата операции:20/02/2021 14:02,на сумму:43492 RUB,карта 5140********1544)
В пользу ИП ФИО6, ИНН <***>, без документов, подтверждающих факт выполнения ИП ФИО6 А.А каких-либо работ, оказания услуг перечислены следующие суммы (в выписке выделены красным):
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
60 000,00
Оплата по счету №23, Договор на предоставление
консультационных услуг и услуг по администрирование сервера № 24092020 без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №23, Договор на предоставление
консультационных услуг и услуг по администрирование сервера № 24092020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
160 000,00
Оплата по счету №24, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №27, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №28, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
61 500,00
Оплата по счету №09112020/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
200 000,00
Оплата по счету №09112020/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
10 000,00
Оплата по счету №01122020/02, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №01122020/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №04122020/02, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
200 000,00
Оплата по счету №15122020/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №29122020/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
10 000,00
Оплата по счету №03012021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
40 000,00
Оплата по счету №15012021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
55 000,00
Оплата по счету №29012021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
50 000,00
Оплата по счету №12022021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
7 000,00
Оплата по счету №18022021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
100 000,00
Оплата по счету №19022021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
60 000,00
Оплата по счету №12032021/01, Договор на предоставление консультационных № 01102020 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
10 000,00
Оплата по счету №23032021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС
ТОЧКА ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ"
40802810414500035303
100 000,00
Оплата по счету №25032021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС
91881 03.05.2021 ИП ФИО6 БИК: 044525999 ИНН:<***> Р/С:40802810414500035303 Оплата по счету №03052021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС 320 000,00 руб.
91888 21.07.2021 ИП ФИО6 БИК: 044525999 ИНН:<***> Р/С:40802810414500035303 Оплата по счету №21072021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС 105 000,00 руб.
91889 30.07.2021 ИП ФИО6 БИК: 044525999 ИНН:<***> Р/С:40802810414500035303 Оплата по счету №30072021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС 105 000,00 руб.
91890 09.08.2021 ИП ФИО6 БИК: 044525999 ИНН:<***> Р/С:40802810414500035303 Оплата по счету №09082021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС 5 000,00 руб.
91891 18.08.2021 ИП ФИО6 БИК: 044525999 ИНН:<***> Р/С:40802810414500035303 Оплата по счету №18082021/01, Договор на Выполнение работ по разработке информационных продуктов # 23032021 Без НДС 52 500,00 руб.
Итого на счет ИП ФИО6 перечислена сумма 2 011 000 рублей.
Как ссылается истец, всего по вышеуказанным пунктам расходов необоснованно с расчетного счета ООО «Энерджи Софт Груп» были в отсутствие обоснованного экономического смысла, подтверждающих документов выведены денежные средства на сумму 2 508 499 рублей.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском (с учетом уточнения).
Возражая по иску, ответчик сослался на обстоятельства того, что 26.10.2022 ФИО2 покинул Российскую Федерацию и более не возвращался. В настоящее время ФИО2 не является директором, либо участником ООО «Энерджи софт груп» и не имеет доступа к документации общества. Вместе с тем все расходы, которые истец определяет как убытки, в действительности касались непосредственной хозяйственной деятельности общества.
Исследовав материалы дела в соответствии со ст. ст. 65, 71, 162 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.
Согласно п. 1 ст. 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.
Данное лицо несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.
Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).
В соответствии со ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Согласно разъяснениям, изложенным в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 62 от 30.07.2013 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее – Постановление № 62), в случае нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.
Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 ГК РФ).
В силу п. п. 2, 5 ст. 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. С иском о возмещении причиненных обществу убытков вправе обратиться в суд общество или его участник.
Как следует из разъяснений, изложенных в п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 25 от 23.06.2015 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (п. 2 ст. 15 ГК РФ). Размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с разумной степенью достоверности. По смыслу пункта 1 статьи 15 ГК РФ в удовлетворении требования о возмещении убытков не может быть отказано только на том основании, что их точный размер невозможно установить. В этом случае размер подлежащих возмещению убытков определяется судом с учетом всех обстоятельств дела, исходя из принципов справедливости и соразмерности ответственности допущенному нарушению.
В силу п. 5 ст. 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Бремя доказывания недобросовестности и неразумности поведения директора возложено на истца (юридическое лицо и (или) учредителя (участника)), требующего взыскания убытков.
Перечень действий, при совершении которых недобросовестность и неразумность действий (бездействия) директора считается доказанной, приведен в п. п. 2, 3 Постановления № 62.
Так, согласно п. 2 Постановления № 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор:
- действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лица, в том числе при наличии фактической заинтересованности директора в совершении юридическим лицом сделки, за исключением случаев, когда информация о конфликте интересов была заблаговременно раскрыта и действия директора были одобрены в установленном законодательством порядке;
- скрывал информацию о совершенной им сделке от участников юридического лица (в частности, если сведения о такой сделке в нарушение закона, устава или внутренних документов юридического лица не были включены в отчетность юридического лица) либо предоставлял участникам юридического лица недостоверную информацию в отношении соответствующей сделки;
- совершил сделку без требующегося в силу законодательства или устава одобрения соответствующих органов юридического лица;
- после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;
- знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.).
По делам о возмещении директором убытков истец обязан доказать наличие у юридического лица убытков (п. 2 ст. 15 ГК РФ), а также наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями. Обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к ответственности единоличном исполнительном органе (п. 6 Постановления № 62).
Лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать противоправность поведения ответчика, наличие и размер понесенных убытков, а также причинную связь между противоправностью поведения ответчика и наступившими убытками.
Возникновение убытков в общей сумме 2 508 499 руб. 00 коп. (в период исполнения ответчиком обязанностей директора общества) истец связывает с недобросовестными действиями ответчика как руководителя юридического лица, не отвечающими интересам общества, выразившимися в расходовании денежных средств общества вне связи с деятельностью общества, а именно: совершении операций в пользу третьего лица (без оправдательных документов), осуществлении переводов на карту неустановленного лица (без оправдательных документов), совершении покупок без обоснования применительно к хозяйственной деятельности общества, без постановки товара на учет как основное средство, осуществлении платежей в пользу третьего лица без документов, подтверждающих встречное предоставление.
Истец обращает внимание, что решениями Арбитражного суда Пермского края по делам № А50-20505/2022, № А50-10310/2023 у общества и бывшего директора общества истребованы документы общества, которые на настоящий момент не переданы, решения суда не исполнены.
Ответчиком, по существу, осуществление операций по предъявленной сумме 2 508 499 руб. 00 коп. не оспорено (ст. 70 АПК РФ); указано на осуществление платежей в рамках хозяйственной деятельности общества.
В ходе рассмотрения спора по предъявленным суммам (с учетом уточнения) ответчиком оправдательных документов не представлено, со ссылкой на затруднительность получения документов у контрагентов, подтверждающих цель расходования спорных денежных средств. Вместе с тем каких-либо документальных доказательств, подтверждающих, что ответчиком предприняты меры по получению документов у контрагентов, в частности, у ИП ФИО6, ответчиком в дело не представлено.
Согласно ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) организация обязана организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.
Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, если иное не установлено данным Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (п. п. 1 и 3 ст. 6 Закона о бухгалтерском учете).
По правилам ч. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, то есть лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.
Следовательно, в силу действующего законодательства обеспечение организации надлежащего ведения бухгалтерского учета и соблюдение финансового порядка расходования денежных средств общества возложено на руководителя юридического лица.
Согласно ч. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания (ч. 3 указанной статьи).
В соответствии с ч. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.
Как установлено судами в рамках дела № А50-10310/2023, доказательств передачи ФИО2 каких-либо документов, либо материальных ценностей ни назначенному ликвидатору общества ФИО1, ни второму участнику общества ФИО3, ответчиком не представлено, что свидетельствует о неисполнении ФИО2 обязанности по передаче документации при смене руководителя.
Исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в соответствии с требованиями ст. 71 АПК РФ, суд первой инстанции приходит к выводу о недобросовестности и неразумности действий ответчика как руководителя общества в спорный период, при создании ситуации изъятия из коммерческого оборота общества спорной суммы.
Доказательств того, что ответчиком осуществлялись платежи по обязательствам общества, оплачивались какие-либо товары в целях осуществление текущей хозяйственной деятельности общества, суду не представлено (ст. ст. 9, 65 АПК РФ).
С учетом совокупности изложенного, учитывая факт подтверждения осуществления спорных операций выпиской по расчетному счету общества, при отсутствии доказательств расходования денежных средств на нужды организации, оформления необходимых документов в соответствии с правилами бухгалтерского учета либо доказательств получения встречного исполнения, суд первой инстанции считает доказанным факт причинения обществу убытков в заявленном размере 2 508 499 руб. 00 коп.
При указанных обстоятельствах исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме.
В силу ст. 112 АПК РФ при вынесении решения подлежат распределению судебные расходы.
В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы истца по уплате государственной пошлины в размере 25 050 руб. 00 коп. подлежат отнесению на ответчика. В остальной части (исходя из размера исковых требований, поддерживаемых на момент рассмотрения дела судом, размер государственной пошлины по иску составляет 35 543 руб. 00 коп.) государственная пошлина в размере 10 493 руб. 00 коп. подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.
Руководствуясь ст. ст. 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края
РЕШИЛ :
Иск удовлетворить.
Взыскать с ФИО2 (ИНН <***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «Энерджи Софт Груп» (ОГРН <***>, ИНН <***>; 614500, <...>) 2 508 499 руб. 00 коп. убытков, а также расходы по уплате государственной пошлины в размере 25 050 руб. 00 коп.
Взыскать с ФИО2 (ИНН <***>) в доход федерального бюджета 10 493 руб. 00 коп. государственной пошлины.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.
Судья О.Ф. Конева