АРБИТРАЖНЫЙ СУД АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Логинова, д. 17, г. Архангельск, 163000, тел. (8182) 420-980, факс (8182) 420-799
E-mail: i№fo@arha№gelsk.arbitr.ru, http://arha№gelsk.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
30 октября 2023 года
г. Архангельск
Дело № А05-11566/2023
Резолютивная часть решения объявлена 27 октября 2023 года
Полный текст решения изготовлен 30 октября 2023 года
Арбитражный суд Архангельской области в составе судьи Тарасовой А.С.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шваревой И.В.
рассмотрел в судебном заседании 26 и 27 октября 2023 года (с объявлением перерыва) дело по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (ОГРН <***>; ИНН <***>; адрес: Россия 163000, г.Архангельск, Архангельская область, ул.Садовая, дом 5, корп.1)
о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 (место жительства: Россия 295007, г.Симферополь, Республика Крым)
к административной ответственности, предусмотренной частями 3 и 3.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В заседании суда принимали участие представители:
заявителя - ФИО2 (доверенность от 24.11.2021);
ответчика - не явился, извещен.
Суд
установил:
Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 (далее – ответчик, арбитражный управляющий) к административной ответственности, предусмотренной частями 3 и 3.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в связи с исполнением ею обязанностей финансового управляющего имуществом ФИО3 в рамках дела о банкротстве № А05-5109/2022.
Представитель заявителя в судебном заседании заявленные требования поддержала по доводам, изложенным в заявлении и пояснениях на возражения ответчика. Ответчик, надлежащим образом извещенная о времени и месте судебного заседания, в заседание не явилась, явку представителя не обеспечила, в представленным в материалы дела отзыве с заявленными требованиями не согласилася.
Выслушав представителя заявителя, исследовав материалы дела, суд установил следующие фактические обстоятельства.
Определением Арбитражного суда Архангельской области от 17.05.2022 принято к производству заявление ФИО3 (далее – должник, ФИО3) о признании ее несостоятельным (банкротом), возбуждено производство по делу о банкротстве № А05-5109/2022.
Решением Арбитражного суда Архангельской области от 29.06.2022 (дата объявления резолютивной части 28.06.2022) по тому же делу должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим утверждена ФИО1.
Управлением обнаружены данные, указывающие на наличие в действиях (бездействии) арбитражного управляющего события административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ, в связи с ненадлежащим исполнением ею обязанностей финансового управляющего ФИО3
Уведомлением от 27.07.2023 № 02-09/0407 ответчик извещен о составлении протокола об административном правонарушении 27.09.2023 в 14 час. 30 мин. Уведомление направлено ответчику по почте и получено им 10.08.2023.
По фактам выявленных нарушений 27.09.2023 консультант отдела правового обеспечения, по контролю (надзору) в сфере саморегулируемых организаций Управления ФИО2 в отсутствие арбитражного управляющего составила протокол об административном правонарушении, предусмотренном частями 3, 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.
Копия протокола направлена арбитражному управляющему при сопроводительном письме от 29.09.2023 № 02-09/0517, в подтверждение чего представлена копия списка почтовых отправление от 03.10.2023.
По мнению Управления ФИО1 является подвергнутой административному наказанию в период с 20.01.2023 и продолжается оставаться в таком состоянии вплоть до 25.06.2024 (решения Арбитражного суда Вологодской области от 23.12.2022 по делу № А13-14058/2022, Арбитражного суда Курской области от 25.04.2023 по делу № А35-502/2023, Арбитражного суда Приморского края от 13.06.2023 по делу № А51-6617/2023, Арбитражного суда Вологодской области от 26.06.2023 по делу № А13-5100/2023).
В этой связи, изложенные в протоколе от 27.09.2023 административные правонарушения, связанные с непредставлением всех необходимых суду документов для завершения процедуры реализации имущества гражданина до 20.01.2023, включая, в том числе непредставление выписок о движении денежных средств по счетам за период процедуры реализации имущества гражданина, непринятие мер по формированию конкурсной массы, отражение противоречивых сведений в отчете финансового управляющего о своей деятельности от 20.12.2022 квалифицированы Управлением по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ, а продолжавшееся бездействие арбитражного управляющего в период после 20.01.2023 - по части 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.
Управление обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении ответчика к административной ответственности, предусмотренной частями 3, 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.
Ответчик представила отзыв, в котором с требованиями Управления не согласилась.
Изучив доводы заявителя и ответчика, исследовав материалы дела, суд пришел к следующим выводам.
Частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение арбитражным управляющим или руководителем временной администрации кредитной организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, что влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Частью 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, в виде дисквалификации должностных лиц на срок от шести месяцев до трех лет.
Объектом правонарушения в данном случае являются общественные отношения, возникающие в ходе проведения процедур банкротства и регулируемые законодательством о несостоятельности (банкротстве).
Объективная сторона выражается в действиях (бездействии) арбитражных управляющих или руководителей временной администрации кредитной организации, направленных на нарушение установленного порядка проведения процедур банкротства.
Субъектами правонарушения являются арбитражные управляющие или руководители временной администрации кредитной организации.
В силу абзаца двенадцатого пункта 2 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон № 127-ФЗ) арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан осуществлять установленные настоящим Федеральным законом функции.
Согласно пункту 4 статьи 20.3 данного Закона при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.
В соответствии с пунктом 8 статьи 213.9 финансовый управляющий обязан:
- принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества;
- проводить анализ финансового состояния гражданина;
- выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства;
- вести реестр требований кредиторов;
- уведомлять кредиторов о проведении собраний кредиторов в соответствии с пунктом 5 статьи 213.8 настоящего Федерального закона;
- созывать и (или) проводить собрания кредиторов для рассмотрения вопросов, отнесенных к компетенции собрания кредиторов настоящим Федеральным законом;
- уведомлять кредиторов, а также кредитные организации, в которых у гражданина-должника имеются банковский счет и (или) банковский вклад, включая счета по банковским картам, и иных дебиторов должника о введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина не позднее чем в течение пяти рабочих дней со дня, когда финансовый управляющий узнал о наличии кредитора или дебитора;
- рассматривать отчеты о ходе выполнения плана реструктуризации долгов гражданина, предоставленные гражданином, и предоставлять собранию кредиторов заключения о ходе выполнения плана реструктуризации долгов гражданина;
- осуществлять контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов гражданина;
- осуществлять контроль за своевременным исполнением гражданином текущих требований кредиторов, своевременным и в полном объеме перечислением денежных средств на погашение требований кредиторов;
- направлять кредиторам отчет финансового управляющего не реже чем один раз в квартал, если иное не установлено собранием кредиторов;
- исполнять иные предусмотренные настоящим Федеральным законом обязанности.
При этом арбитражный управляющий должен был принять все зависящие меры, чтобы исполнить возложенные на него обязанности в установленный судом срок.
Закон № 127-ФЗ не определяет сроки проведения анализа финансового состояния должника, вместе с тем сроки его подготовки должны быть разумными, поскольку процедуры банкротства носят срочный характер и направлены на достижения тех целей, ради которых они вводились.
В силу положений пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные настоящей главой, регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI настоящего Федерального закона.
Согласно абзацу девятому пункта 2 статьи 20.3 Закона № 127-ФЗ арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в порядке, установленном федеральными стандартами, и сообщать о них лицам, участвующим в деле о банкротстве, в саморегулируемую организацию, членом которой является арбитражный управляющий, собранию кредиторов и в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях. Указанная норма является общей и определяет перечень обязанностей, возлагаемых на арбитражного управляющего независимо от процедуры банкротства, для проведения которой он утвержден.
Порядок проведения финансового анализа должника и состав сведений, отражаемый в документах, содержащих сведения о финансовом анализе должника, установлен постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» (далее - Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа).
Пунктом 1 Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа установлено, что при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.
Документы, содержащие анализ финансового состояния должника, представляются арбитражным управляющим собранию (комитету) кредиторов, в арбитражный суд, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника.
В пункте 6 Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа установлено, что в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:
а) дата и место его проведения;
б) фамилия, имя, отчество арбитражного управляющего, наименование и местонахождение саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является;
в) наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, номер дела, дата и номер судебного акта о введении в отношении должника процедуры банкротства, дата и номер судебного акта об утверждении арбитражного управляющего;
г) полное наименование, местонахождение, коды отраслевой принадлежности должника;
д) коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета, согласно приложению № 1, рассчитанные поквартально не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника, и динамика их изменения;
е) причины утраты платежеспособности с учетом динамики изменения коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности;
ж) результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках с учетом требований согласно приложению № 2;
з) результаты анализа активов и пассивов должника с учетом требований согласно приложению № 3;
и) результаты анализа возможности безубыточной деятельности должника с учетом требований согласно приложению № 4;
к) вывод о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника;
л) вывод о целесообразности введения соответствующей процедуры банкротства;
м) вывод о возможности (невозможности) покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (в случае если в отношении должника введена процедура наблюдения).
К документам, содержащим анализ финансового состояния должника, прикладываются копии материалов, используемых при его проведении (пункт 8 Правил).
Пункты 2-4 постановления Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» (далее - Временные правила) предусматривают, что при проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства исследуются документы, содержащие сведения о должнике, в том числе запрошенные у государственных органов.
Пунктам 6, 7 Временных правил предусмотрено, что выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа. На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа.
Второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника заключается в анализе сделок должника.
Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника. Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с Правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа (пункты 11,12 Временных правил).
Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также в соответствующие государственные органы (пункт 15 Временных правил).
Пунктом 2 статьи 213.24 Закона о банкротстве установлено, что реализация имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев.
Из изложенного следует, что в течение отведенного на реализацию имущества гражданина шестимесячного срока арбитражный управляющий обязан, в том числе провести анализ финансового состояния должника, выявить признаки преднамеренного банкротства и представить кредиторам и суду в указанный срок отражающие указанные сведения документы.
С учетом изложенного, надлежащим образом проведенный анализ финансового состояния должника и заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства должны были быть представлены арбитражным управляющим к дате судебного заседания, указанной в решении Арбитражного суда Архангельской области от 28.06.2022 (21.12.2022).
При этом при проведении финансового анализа арбитражный управляющий должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, в соответствии с которыми, в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются все данные, необходимые для оценки его платежеспособности; в ходе финансового анализа используются документально подтвержденные данные; все заключения и выводы основываются на расчетах и реальных фактах.
По мнению Управления, представленный 20.12.2022 арбитражным управляющим анализ финансового состояния должника, осуществлен ответчиком формально, с нарушением правил, установленных в подпунктах «ж», «з», «е» пункта 6 Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа, а именно:
- ответчиком не проведен анализ активов и пассивов за исследуемый период;
- в отчете не отражены и не проанализированы причины утраты должником платежеспособности;
- раздел «активы должника» анализа финансового состояния не содержит сведений об имевшихся у должника денежных средствах на счетах, открытых в ПАО «Сбербанк» (счет № ***9137), в ПАО «Совкомбанк» (счет № ***3591).
Анализ финансового состояния должника, отвечающий требования правил о его проведения так и не был представлен в материалы дела о банкротстве до завершения процедуры реализации имущества гражданина 21.08.2023.
Ответчик в своем отзыве указала, что доводы арбитражного управляющего относительно проведенного анализа признаков фиктивного или преднамеренного банкротства гражданина, изложены при подаче ходатайства о завершении процедуры реализации имущества гражданина.
Вместе с тем, представленные арбитражным управляющим вместе с ходатайством от 20.08.2023 сведения не свидетельствуют о добросовестном поведении ответчика по вопросу соблюдения разумных сроков проведения финансового анализа, в том числе соблюдения срока, установленного судом (до 21.12.2022).
Кроме того, представление ходатайства от 21.08.2023 с приложением к нему отчета, не опровергают выводы Управления о нарушении ответчиком Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа применительно к документам, представленным в суд 20.12.2022.
Так, в анализе финансового состояния гражданина (том 1, л.д. 49-52) указано, что, поскольку должник является физическим лицом, в качестве активов рассмотрено его имущество, в том числе, денежные средства, дебиторская задолженность, транспортные средства, недвижимое имущество, права на интеллектуальную собственность и прочие виды имущества.
Вместе с тем, как обоснованно указано Управлением, раздел "Активы должника" не содержит сведений об имевшихся на счетах у должника денежных средствах, в то время как из материалов дела следует их наличие, в связи с чем как анализ активов и пассивов, так и анализ причины утраты платежеспособности не отвечают требованиям полноты и достоверности.
Заявитель указывает, что с учетом ежемесячного получения дохода в виде пенсии такой анализ мог бы быть проведен в разрезе помесячно, но как минимум, поквартально, принимая во внимание требования Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа, однако данный анализ проведен не был.
Из общего содержания анализа финансового состояния гражданина (том 1, л.д. 49-52) судом установлено, что величина активов должника определена как 9219,23руб. (то есть разница между ежемесячным доходом в виде пенсии и прожиточным минимумом). В то же время, как обоснованно указано Управлением, доход в виде пенсии должник получает ежемесячно, а пунктом 5 приложения № 3 к Правилам проведения арбитражными управляющими финансового анализа предусмотрено указание поквартальных изменений состава активов.
С учетом изложенного и представленных в материалы дела документов, суд находит обоснованной позицию Управления о наличии в действиях арбитражного управляющего нарушений пункта 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве, подпункта «ж», «з», «е» пункта 6 Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа.
Согласно абзацу 12 пункта 8 статьи 213.9 Закона № 127-ФЗ финансовый управляющий обязан направлять кредиторам отчет финансового управляющего не реже чем один раз в квартал, если иное не установлено собранием кредиторов.
Согласно пункту 1 статьи 143 Закона о банкротстве конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в три месяца, если собранием кредиторов не установлено иное.
В отчете конкурсного управляющего должны, в том числе, содержаться сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника, об источниках данных поступлений (пункт 2 статьи 143 Закона о банкротстве).
В соответствии с пунктом 3 статьи 143 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан по требованию арбитражного суда предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 утверждены «Общие правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего» (далее - Общие правила).
Согласно пункту 3 Общих правил, в отчетах (заключениях) арбитражного управляющего указываются сведения, определенные настоящими Правилами, сведения, предусмотренные Законом о банкротстве, и дополнительная информация, которая может иметь существенное значение для принятия решений арбитражным судом и собранием (комитетом) кредиторов.
Поскольку в силу пункта 2 статьи 213.24, статьи 213.28 Закона № 127-ФЗ решение о введении процедуры реализации имущества гражданина, ее продлении и завершении принимается арбитражным судом, отчет финансового управляющего подлежит представлению также в арбитражный суд. На основании части 3 статьи 143 Закона № 127-ФЗ, применяемой в силу положений пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий обязан по требованию арбитражного суда предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности.
Направление отчетов арбитражного управляющего кредиторам и суду является формой контроля с их стороны за ходом процедуры банкротства.
Как указано в пункте 50 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", при определении или продлении срока конкурсного производства суд одновременно назначает судебное заседание для решения вопроса о его продлении или завершении, которое должно состояться заблаговременно до даты истечения срока конкурсного производства; в случае продления срока новый срок начинает исчисляться с даты окончания прежнего. К судебному заседанию, на котором будет рассматриваться вопрос о продлении или завершении конкурсного производства, арбитражный управляющий обязан заблаговременно (части 3 и 4 статьи 65 АПК РФ) направить суду и основным участникам дела о банкротстве отчет в соответствии со статьями 143 или 149 Закона о банкротстве.
Согласно пункту 10 Общих правил отчеты конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства должны содержать сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 143 Закона о банкротстве, в частности, сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника в случае привлечения оценщика для оценки такого имущества.
В соответствии с пунктом 11 Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 № 299 (далее - Общие правила), к отчетам конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства прилагаются копии документов, подтверждающих указанные в них сведения.
В подпункте "б" пункта 12 Общих правил указано, что отчет конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника должен содержать сведения о размере средств, поступивших на основной счет должника.
Из буквального толкования положений Закона о банкротстве и Общих правил подготовки отчетов следует, что соответствующие сведения предоставляются арбитражным управляющим по состоянию на определенную дату, отчеты конкурсного управляющего должны составляться нарастающим итогом за весь период, с даты введения соответствующей процедуры по дату составления отчетов.
Как установлено Управлением, арбитражный суд неоднократно откладывал рассмотрение дела о банкротстве и продлевал введенную в отношении должника процедуру реализации имущества гражданина, что подтверждается определениями суда по делу № А05-5109/2022 от 21.12.2022 (рассмотрение дела о банкротстве отложено до 30.01.2023), от 30.01.2023 (протокольное определение о перерыве до 06.02.2023), от 06.02.2023 (рассмотрение дела отложено до 23.03.2023), от 23.03.2023 (производство по делу продлено до 17.05.2023), от 17.05.2023 (производство по делу продлено до 14.06.2023), от 14.06.2023 (протокольное определение об отложении судебного разбирательства до 23.06.2023), от 23.06.2023 (рассмотрение дела отложено до 21.08.2023), в том числе по причине непредставления арбитражным управляющим документов.
Отчет финансового управляющего о своей деятельности и ходе процедуры реализации имущества гражданина представлен в суд ответчиком 20.12.2022, 27.01.2023, 04.02.2023, 19.03.2023, 16.05.2023, 13.06.2023. Отчет финансового управляющего об использовании денежных средств представлен 20.12.2022, 04.02.2023, 13.06.2023.
Вместе с тем, в отчетах финансового управляющего о своей деятельности по состоянию на 20.12.2022, 27.01.2023, 19.03.2023, 16.05.2023, 13.06.2023 в разделе «сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника» содержится информация о поступлении денежных средств от пенсии должника соответственно в размере 24 391,23 руб., 24 391,23 руб., 24 391,23 руб., 24 391,23 руб., 24 391,23 руб., 25 562,15 руб. То есть, содержится информация об одном поступлении, без указания даты поступления.
В нарушение подпункта "б" пункта 12 Общих правил в названных отчетах финансового управляющего об использовании денежных средств не указаны сведения о размере денежных средств, поступивших на основной счет должника по состоянию на определенную дату, нарастающим итогом за период реализации имущества гражданина, с даты введения процедуры по дату составления отчетов.
Необходимо учитывать, что обязанность по отражению в отчете о своей деятельности сведений об источниках поступлений на основной счет должника установлена пунктом 2 статьи 143 Закона о банкротстве и обусловлена обеспечением прозрачности финансовых операций для предоставления возможности проверки информации кредиторами и судом.
В данном случае отсутствие полных и достоверных сведений о поступивших за период проведения процедуры реализации имущества гражданина денежных средствах и об источниках поступления денежных средств противоречит пункту 2 статьи 143 Закона о банкротстве, влечет невозможность анализа и своевременного контроля за деятельностью конкурсного управляющего, как со стороны суда, так и со стороны кредиторов.
Кроме того, в нарушение пункта 10 Общих правил, абзаца 2 пункта 2 статьи 143 Закона о банкротстве, отчеты финансового управляющего о результатах проведения реализации имущества гражданина от 20.12.2022, от 27.01.2023, от 19.03.2023, от 16.05.2023, от 13.06.2023 не содержится сведений о фактическом размере денежных средств, включенных в конкурсную массу.
Ссылки арбитражного управляющего на включение денежных средств в конкурсную массу и их распределение не имеют правового значения, поскольку вмененное нарушение заключается в не отражении соответствующих сведениях в отчетах финансового управляющего. Данное нарушение подтверждается материалами дела.
Как указывает Управление, в нарушение пункта 11 Общих правил ни к одному из отчетов финансового управляющего о своей деятельности, за исключением отчета финансового управляющего от 19.03.2023, не приложены выписки о движении денежных средств по счетам должника; выписки о движении денежных средств по счетам должника № ***2970, № ***3591 представлены только за период с 29.09.2021 по 19.09.2022 и с 20.07.2022 по 19.09.2022 соответственно.
Арбитражный управляющий в своем отзыве пояснила, что 05.02.2023 в суд было представлено ходатайство о завершении процедуры, к которому прилагалась выписка по счету № ***2970.
Представление выписки по указанному счету подтверждается материалами дела, в том числе, ходатайством о завершении процедуры реализации имущества гражданина исх. № 28 от 04.02.2023 (том 1, л.д. 88-89), отчетом финансового управляющего исх. № 26 от 04.02.2023 (л.д. 90-90), в качестве приложения 1 к которому указаны выписки по счета, выпиской по счету за период с 01.02.2020 по 03.02.2023 (л.д. 99-101).
Также судом установлено, что к отчету финансового управляющего от 19.03.2023 приложена выписка по счету № ***3591 за период с 20.07.2022 по 19.09.2022 (том 1, л.д. 117), по счету № ***2970 за период с 29.09.2021 по 19.09.2022 (том 1, л.д. 116), то есть не за весь период процедуры.
Из представленных ответчиком документов следует и подтверждается материалами дела № А05-5109/2022, что к отчету финансового управляющего от 20.12.2022 приложены выписки по счетам № ***2970 за период с 29.09.2021 по 19.09.2022, № ***3591 за период с 20.07.2022 по 19.09.2022, то есть не за весь период процедуры. К отчетам финансового управляющего от 27.01.2023, от 16.05.2023, от 13.06.2023 выписки по счетам не приложены.
Необходимо отметить, что из буквального содержания протокола об административном правонарушении и заявления о привлечении к административной ответственности не следует, что нарушение пункта 11 Общих правил вменено в вину арбитражному управляющему в связи с представлением отчета финансового управляющего от 04.02.2023.
Сопоставив обстоятельства, установленные в ходе рассмотрения дела, с вмененными арбитражному управляющему нарушениями пункта 11 Общих правил в части непредставления выписок по счетам должника к отчетам финансового управляющего, суд находит подтвержденными нарушение данного пункта при представление отчетов финансового управляющего от 20.12.2022, от 19.03.2023 (приложены выписки по счетам №№ ***2970, ***3591 не за весь период процедуры реализации имущества гражданина), от 27.01.2023, от 16.05.2023, от 13.06.2023 (выписки по счетам не приложены).
Кроме того, согласно пункту 1 статьи 133 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника), а при его отсутствии или невозможности осуществления операций по имеющимся счетам обязан открыть в ходе конкурсного производства такой счет, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Абзац третий пункта 1 статьи 133 названного Закона указывает на то, что другие известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника в кредитных организациях подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения.
Требование статьи 133 Закона о банкротстве основано на безоговорочном закрытии всех выявленных на дату введения процедуры конкурсного производства и в ходе конкурсного производства счетов должника, не являющихся основным счетом.
Несоблюдение конкурсным управляющим указанного порядка влечет нарушение прав кредиторов и уполномоченного органа на получение полной и объективной информации о движении денежных средств должника в процессе процедуры банкротства.
Из совокупного толкования положений пункта 11 Общих правил, пункта 1 статьи 133 Закона о банкротстве следует, что арбитражный управляющий должен предпринять меры по закрытию известных на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженных в ходе конкурсного производства счетов должника в кредитных организациях, отразить сведения о закрытии таких счетов в своем отчете и представить подтверждающие факт закрытия счетов документы.
Вместе с тем, арбитражным управляющим сведений о закрытии имевшихся у должника счетах на дату признания ее несостоятельным (банкротом) не представлено, доказательств в подтверждение предпринятых мер по закрытию счета № ***9137, на который делается ссылка в отчетах от 13.06.2023, 16.05.2023, 19.03.2023, к указанным отчетам не приложено.
В связи с изложенным, суд находит обоснованной позицию Управления о наличии в действиях арбитражного управляющего нарушений по данному эпизоду.
Как указывалось ранее, пунктом 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве на финансового управляющего возложена обязанность принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества.
Пунктом 1 статьи 213.25 Закона о банкротстве предусмотрено, что все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина и выявленное или приобретенное после даты принятия указанного решения, составляет конкурсную массу, за исключением имущества, определенного пунктом 3 настоящей статьи.
Управлением установлено, что по состоянию на 15.08.2022 на счете должника № ***9137 имелись денежные средства в размере 12 215,71 руб. по состоянию на 19.09.2022 на счете № ***3591 имелись денежные средства в размере 45 491,23 руб.
По мнению Управления, в нарушение приведенных норм, арбитражным управляющим указанные денежные средства не были включены в конкурсную массу.
В своем отзыве ответчик указала, что остаток средств по счету № ***3591, включен в конкурсную массу, денежные средства, поступившие на счет № ***9137, в размере 12 195,61руб. были исключены из конкурсной массы в связи с выплатой должнику прожиточного минимума.
По мнению ответчика, поскольку до 01.09.2022 выплата пенсии должнику осуществлялась через почтовое отделение связи № 163013 АО «Почта России», сформированная конкурсная масса до 01.09.2023 была внесена должником самостоятельно на специальный счет. Таким образом, остаток 45 491 руб. 23 коп. на счету № ***3591 включен в конкурсную массу.
Вместе с тем, в отчетах финансового управляющего об использовании денежных средств указано, что 12 195,62руб. выданы должнику в связи с выплатой прожиточного минимума 08.07.2022, в то время как согласно ответу банка (том 2, л.д. 44, оборотная сторона) остаток на счете должника № ***9137 в размере 12 215,71 руб. имелся по состоянию на 15.08.2022.
В соответствии с пунктом 2 статьи 143 Закона о банкротстве в отчете конкурсного управляющего должны содержаться сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника в случае привлечения оценщика для оценки такого имущества.
Приказом Минюста России от 14 августа 2003 года № 195 утверждены типовые формы отчетов (заключений) арбитражного управляющего, в том числе, отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства (приложение № 4).
В соответствии с типовой формой в разделе "Сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника" должна быть отражена информация о выявленном имуществе должника.
Конкурсный управляющий на основании пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве обязан, в том числе принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника.
Судом установлено, что отчеты арбитражного управляющего от 20.12.2022, 27.01.2023, 04.02.2023, 19.03.2023, 16.05.2023, 13.06.2023 информации в графе "Сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника" о выявленном имуществе (денежные средства на счете) не содержится.
Кроме того, в рамках дела о банкротстве, определением 23.06.2023 суд обращал внимание арбитражного управляющего на то, что на счете должника имеются денежные средства в размере 45 491 руб. 23 коп,, предлагал включить указанную сумму в конкурсную массу. Аналогичные указания суд давал арбитражному управляющему в определениях от 21.12.2022, от 06.02.2023, в протокольном определении от 14.06.2023.
Учитывая изложенное, суд пришел к выводу о наличии в деянии арбитражного управляющего нарушения требований действующего законодательства о банкротстве по данному эпизоду вмененного ему в вину административного правонарушения, в части длительного непринятия мер по включению в конкурсную массу денежных средств, имевшихся на счетах должника.
В абзаце двенадцатом пункта 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве предусмотрено, что финансовый управляющий обязан направлять кредиторам отчет финансового управляющего не реже чем один раз в квартал, если иное не установлено собранием кредиторов.
Управлением установлено, что материалы дела о банкротстве не содержат сведений, подтверждающих исполнение арбитражным управляющим обязанности по направлению кредиторам отчета финансового управляющего вплоть до даты завершения процедуры реализации имущества гражданина.
При этом, ответчик в своем отзыве указала, что отчеты от 21.12.2022, 16.05.2023, 14.06.2023, 21.08.2023 были направлены кредиторам, в подтверждение чего представила кассовые чеки от 21.12.2022, 14.06.2023 и от 21.08.2023. При этом какие-либо документы о направлении (вручении) отчета от 16.05.2023 не представлены.
С учетом изложенного, неисполнение обязанности по направлению кредиторам отчета о своей деятельности за 1 квартал 2023 года арбитражным управляющим не оспорено и не опровергнуто.
В связи с изложенным, суд соглашается с мнением Управления относительно наличия в действиях ответчика нарушений пункта 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве, выразившихся в ненаправлении кредиторам отчета финансового управляющего не реже чем один раз в квартал.
На основании изложенного суд пришел к выводу о том, что в действиях арбитражного управляющего имеется состав административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.
В соответствии со статьей 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с названным Кодексом. При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
Разграничение составов административных правонарушений, предусмотренных частями 3 и 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ, производится по квалифицирующему признаку повторности неисполнения арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).
В свою очередь положения части 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ необходимо рассматривать во взаимосвязи с пунктом 2 части 1 статьи 4.3 и статьей 4.6 КоАП РФ.
В силу пункта 2 части 1 статьи 4.3 КоАП РФ повторное совершение однородного административного правонарушения, то есть совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 КоАП РФ, согласно которой лицо считается подвергнутым административному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания, и до истечения одного года со дня исполнения данного постановления.
С учетом изложенного, квалификации по части 3.1. статьи 14.13 КоАП РФ подлежат действия лица, ранее подвергнутого административному наказанию по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ, и в отношении которого не истек один год со дня исполнения постановления о назначении наказания. При этом если повторность предусмотрена в качестве квалифицирующего признака административного правонарушения, она не может учитываться как отягчающее обстоятельство.
Управлением установлено, что решениями Арбитражного суда Вологодской области от 23.12.2022 по делу № А13-14058/2022, Арбитражного суда Курской области от 25.04.2023 по делу № А35-502/2023, Арбитражного суда Приморского края от 13.06.2023 по делу № А51-6617/2023, Арбитражного суда Вологодской области от 26.06.2023 по делу № А13-5100/2023 арбитражный управляющий привлекался к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ в виде предупреждения. Решения судов не были обжалованы и вступили в законную силу.
Следовательно, правонарушения, совершенные арбитражным управляющим до 20.01.2023, подлежат квалификации по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ, правонарушения, совершенные арбитражным управляющим в период с 21.01.2023, являются повторно совершенными правонарушениями, что является основанием для применения ответственности, предусмотренной частью 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.
На основании указанного, суд приходит к выводу о наличии в действиях ответчика события правонарушения, охватываемого диспозицией части 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.
Нарушений процессуальных требований, установленных КоАП РФ, которые могут послужить основанием для отказа в удовлетворении требования заявителя о привлечении к административной ответственности, не позволяющих полно и объективно рассмотреть настоящее дело, судом не установлено.
В силу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве) не может быть вынесено по истечении трех лет со дня совершения административного правонарушения.
На дату вынесения настоящего решения срок давности привлечения к административной ответственности не истек.
Оценив совершенное арбитражным управляющим деяние с точки зрения возможности признания его малозначительным, с учетом доводов и возражений сторон, суд пришел к следующим выводам.
Статья 2.9 КоАП РФ предусматривает, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.
По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Поэтому необходимо установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния.
Как разъяснено в пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.
Согласно пункту 18.1 указанного постановления Пленума квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.
Таким образом, малозначительность деяния является оценочным признаком, который устанавливается в зависимости от конкретных обстоятельств дела. Применение статьи 2.9 КоАП РФ при рассмотрении дел об административном правонарушении является правом суда.
Состав административного правонарушения, предусмотренный частью 3 и частью 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ, является формальным, правонарушение считается оконченным с момента неисполнения арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве). То есть для привлечения лица к административной ответственности за данное правонарушение не имеет значение наступление негативных последствий от неисполнения арбитражным управляющим обязанностей, установленных законом о банкротстве, и не требуется доказывать ущерб, причиненный правонарушением.
Следовательно, наличие (отсутствие) существенной угрозы охраняемым общественным отношением может быть оценено судом только с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности.
Исследовав и оценив представленные доказательства, суд пришел к выводу, что в данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения (состав правонарушения является формальным), а в систематическом пренебрежительном отношении ответчика к исполнению своих публично-правовых обязанностей.
Применение статьи 2.9 КоАП РФ является правом, а не обязанностью суда. При этом оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.
В рассматриваемом случае в качестве существенной угрозы охраняемым общественным отношениям суд указывает на систематическое пренебрежительное отношение арбитражного управляющего к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере законодательства о банкротстве. При этом суд принимает во внимание, что на неисполнение обязанностей финансового управляющего указано в поступившем в Управление письме от 28.06.2023 Арбитражного суда Архангельской области, а также неоднократно было указано в судебных актах по делу № А05-5109/2022, которыми откладывались судебные заседания по данному делу, продлевался срок реализации имущества гражданина, в том числе, по причине неисполнения финансовым управляющим возложенных на него обязанностей.
При указанных обстоятельствах суд не находит оснований для признания совершенного арбитражным управляющим правонарушения малозначительным.
Учитывая, что состав административного правонарушения, предусмотренного частями 3, 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ, материалами дела подтвержден, срок давности привлечения ответчика к административной ответственности не истек, нарушений процедуры привлечения к административной ответственности не установлено, заявление Управления подлежит удовлетворению.
Вместе с тем, суд считает необходимым переквалифицировать правонарушение с части 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ на часть 3 статьи 14.13 КоАП РФ, так как дисквалификация является исключительной мерой административного наказания. В случае дисквалификации ограничивается одно из фундаментальных конституционных прав человека - право на труд (статья 37 Конституции Российской Федерации), в связи с чем недопустима формальная констатация факта совершения арбитражным управляющим нарушения.
Суд учитывает разъяснения пункта 56 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», считает возможным применить их к разрешению спора по настоящему делу.
Существенными (и, соответственно, влекущими административную ответственность) являются нарушения: в результате которых нарушены права и законных интересы лиц, участвующих в деле; повлекшие обоснованные сомнения в способности данного управляющего к надлежащему ведению процедур банкротства (в том числе сомнения в наличии у арбитражного управляющего должной компетентности, добросовестности, независимости); неоднократные грубые умышленные нарушения (например, повлекшие его отстранение в деле о банкротстве, признание его действий незаконными или о признание необоснованными понесенных им расходов).
Доказательств существенности нарушений административным органом в материалы дела не представлено.
По мнению суда, дисквалификация применяется как крайняя мера для достижения цели принудительного прекращения противоправной деятельности лица.
Учитывая характер совершенного противоправного деяния, личность виновного, исходя из общих задач судопроизводства в арбитражных судах, таких как защита нарушенных прав и законных интересов участников судебного разбирательства и предупреждения правонарушений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, исследовав материалы дела, суд пришел к выводу о необходимости переквалификации вменяемого ответчику правонарушения и привлечения его к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ.
Судом не установлено совокупности обстоятельств, при которых в силу части 2 статьи 3.4 КоАП РФ возможно назначение административного наказания в виде предупреждения. При этом суд исходит из характера и последствий допущенных нарушений. В том числе суд учитывает длительный период нарушения срока исполнения установленных Законом № 127-ФЗ обязанностей, свидетельствующих о пренебрежительном отношении ответчика к требованиям данного Закона. Судом учитывается, что неисполнение арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей привело к затягиванию процедуры банкротства, что создает угрозу причинения убытков кредиторам должника, рассчитывающим на скорейшее соразмерное удовлетворение своих требований из сформированной конкурсной массы.
Суд также принимает во внимание количество выявленных нарушений, каждое из которых образует события административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.
Принимая во внимание изложенное, а также учитывая личность лица, привлекаемого к административной ответственности, суд приходит к выводу, что мера наказания в виде административного штрафа в размере 25 000 руб., то есть в минимальном размере, предусмотренном в санкции части 3 статьи 14.13 КоАП РФ, соразмерна тяжести совершенного правонарушения, направлена на достижение целей, предусмотренных частью 3 статьи 3.1 Кодекса.
В соответствии со статьёй 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления в законную силу настоящего решения по следующим реквизитам: наименование получателя платежа: УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (Управление Росреестра по Архангельской области и Ненецкому автономному округу); налоговый орган: ИНН <***>: КПП 290101001; ОКТМО: 11701000; расчетный счет: <***>; наименование банка: Отделение Архангельск//УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу; БИК банка 011117401; наименование платежа: административные штрафы, установленные Главой 14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, налагаемые судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка Российской Федерации (иные штрафы); код бюджетной классификации: 321 1 16 01141 01 9002 140.
При отсутствии у суда документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, по истечении шестидесяти дней с момента вступления в законную силу настоящего решения оно будет направлено судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.
Руководствуясь статьями 202-206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Арбитражный суд Архангельской области
РЕШИЛ:
Привлечь арбитражного управляющего ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженку с. Ручьи, Раздольненского района, АР Крым, проживающую по адресу: <...>, ИНН <***>, к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде наложения административного штрафа в размере 25 000 рублей.
Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Архангельской области в срок, не превышающий десяти дней со дня его принятия.
Судья
А.С. Тарасова