ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Хлыновская, д. 3, г. Киров, Кировская область, 610998

http://2aas.arbitr.ru, тел. <***>

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

г. Киров

Дело № А17-5221/2023

22 апреля 2025 года

Резолютивная часть постановления объявлена 10 апреля 2025 года.

Полный текст постановления изготовлен 22 апреля 2025 года.

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Бычихиной С.А.,

судей Великоредчанина О.Б., Черных Л.И.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Гущиной В.В.,

при участии в судебном заседании:

представителя истца – ФИО1, действующей на основании доверенности от 20.03.2025,

представителей ответчика – ФИО2, действующей на основании доверенности от 17.12.2024, ФИО3, действующей на основании доверенности от 17.12.2024,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Областного бюджетного учреждения здравоохранения «Кардиологический диспансер»

на решение Арбитражного суда Ивановской области от 02.09.2024 по делу № А17-5221/2023

по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ивановской области (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к Областному бюджетному учреждению здравоохранения «Кардиологический диспансер» (ОГРН <***>, ИНН <***>)

с участием третьего лица: акционерного общества «Страховая Группа «Спасские Ворота-М» (ОГРН <***>, ИНН <***>),

о взыскании денежных средств,

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ивановской области (далее – истец, Фонд) обратился в Арбитражный суд Ивановской области с иском к Областному бюджетному учреждению здравоохранения «Кардиологический диспансер» (далее – ответчик, Учреждение) о взыскании задолженности в размере 8 846 070,11 руб.

Определением суда от 11.12.2023 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено акционерное общество «Страховая Группа «Спасские Ворота-М».

Суд первой инстанции, руководствуясь соответствующими статьями Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Правил обязательного медицинского страхования, утв. Приказом Минздрава России от 28.02.2019 № 108н; статьей 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации, удовлетворил иск в полном объеме.

Учреждение обратилось во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований.

В апелляционной жалобе ответчик указывает на следующие обстоятельства:

- в отношении требований на сумму 6 931 554,72 руб., пропущен срок исковой давности;

- акты сверки, включающие сумму 6 931 554,72 руб. не свидетельствуют о признании ответчиком сумму задолженности, поскольку в отсутствие первичных документов не предоставляется возможным составить инвентаризационную опись, которая ложится в основу акта о результатах инвентаризации (акта сверки);

- Фонд не является правопреемником страховой медицинской организации;

- денежные средства в размере 1 914 518,39 руб., которые Фонд предъявляет в качестве переавансирования, правомерно удержаны ответчиком;

- Фонд ненадлежащий истец, поскольку не доказал, что заявленные им требования могут быть рассмотрены вне рамок дела о банкротстве.

Подробно доводы ответчика изложены в апелляционной жалобе и письменных пояснениях.

Фонд просит решение суда оставить без изменения по мотивам, подробно изложенным в отзыве на апелляционную жалобу, а также в письменных пояснениях, дополнениях к отзыву.

Законность решения Арбитражного суда Ивановской области проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Как следует из материалов дела, между Фондом и АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» (страховая медицинская организация) заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 31.12.2019 № 2-05-2020 (далее – договор № 2-05-2020), по условиям которого территориальный фонд принимает на себя обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой медицинской организации в сфере обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (пункт 1 договора № 2-05-2020).

Срок действия договора с 01.01.2020 по 31.12.2020 (пункт 11 договора № 2-05-2020).

Между АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» (страховая медицинская организация) и Учреждением, включенным в реестр медицинских организаций, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования на территории Ивановской области, (медицинская организация) заключен договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 01.04.2018 № 03 (далее – договор № 03), сроком действия со дня подписания и по 31 декабря года, в котором он был заключен, с продлением на следующий календарный год, если ни одна из сторон не заявит о его прекращении за тридцать дней до его окончания (пункты 9,10 договора № 03).

Согласно пункту 1 договора № 03 медицинская организация обязуется оказать необходимую медицинскую помощь застрахованному лицу в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

В соответствии с пунктами 5.5, 5.6 договора № 03 организация обязуется направлять в страховую медицинскую организацию в срок до десятого числа текущего месяца заявку на авансирование в размере до 50 процентов от среднемесячного объема средств, направляемых на оплату медицинской помощи за последние 3 месяца либо с периода начала действия настоящего договора (в случае периода действия договора менее трех месяцев), а также представлять страховой медицинской организации в течение пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным, реестр счетов и счет на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам.

В свою очередь в силу пунктов 4.1, 4.2 договора № 03 страховая медицинская организация обязуется оплачивать медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в пределах объемов медицинской помощи по территориальной программе обязательного медицинского страхования, установленных решением комиссии по разработке территориальной программы обязательного медицинского страхования (приложение №1 к настоящему договору), с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, тарифов на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в течение трех рабочих дней после получения средств обязательного, медицинского страхования от территориального фонда обязательного медицинского страхования путем перечисления указанных средств на расчетный счет организации на основании предъявленных организацией счетов и реестров счетов, до 15 числа каждого месяца включительно, а также до 21 числа каждого месяца включительно направлять в организацию аванс в размере суммы средств, указанной в заявке на авансирование, полученной от медицинской организации.

При выявлении нарушений обязательств, установленных настоящим договором, страховая медицинская организация вправе не оплачивать или не полностью оплачивать затраты организации на оказание медицинской помощи, требовать возврата средств в страховую медицинскую организацию и (или) уплаты организацией штрафов в размерах, установленных в тарифном соглашении (пункт 2.2 договора № 03).

Приказом Центрального Банка РФ от 10.12.2020 № ОД-2049 лицензия на осуществление обязательного медицинского страхования АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» от 13.04.2020 ОС №2354-01 отозвана, в связи с чем между Фондом и Учреждением заключен договор от 22.12.2020 № 8 на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, согласно которому организация обязуется оказать необходимую медицинскую помощь застрахованному лицу в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а территориальный фонд обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

В обоснование заявленных исковых требований истец ссылается на то, что в период 2020 года во исполнение условий указанных договоров в порядке авансирования на основании заявок учреждения АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» направило Учреждению целевые денежные средства.

При этом по результатам внутреннего финансового контроля и годовой инвентаризации Фондом в 2021 году осуществлена сверка расчетов с медицинскими организациями в части дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам за филиал «Ивановский» АО «Страховая группа «Спасские ворота-М», в связи с чем с учетом выставленных медицинской организацией счетов на оплату оказанной Учреждением медицинской помощи в спорный период, а также произведенных взаимозачетов задолженность Учреждения перед Фондом составила 8 846 070,11 руб.

Фонд обратился к Учреждению с досудебной претензией от 09.03.2023 № 02-938, содержащей требование о возврате денежных средств.

Неисполнение требований претензии послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Возражая против заявленных требований, ответчик ссылался на пропуск срока исковой давности.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, письменные пояснения сторон, заслушав представителей сторон, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно позиции Фонда, в расчет иска включено: 6 931 554,72 руб. финансовых санкций в виде неоплат в связи с нарушениями при оказании медицинской помощи, что подтверждено актами экспертизы качества медицинской помощи (далее – ЭКМП); а также 1 914 518,39 руб. авансирования, на которое отсутствуют счета Учреждения об оказании медицинской помощи.

1) Из материалов дела следует, что сумма финансовых санкций в размере 6 931 554,72 руб. сформировалась в результате проведенных АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» контрольно-экспертных мероприятий, а именно экспертиз качества медицинской помощи. По результатам экспертиз составлены акты ЭКМП от 2019 года (имеются в материалах дела), которые не изменены, не отмены и не признанными незаконными в установленном законом порядке. В данных актах отражен вид нарушения; суммы, подлежащие возврату Учреждением.

С учетом расшифровки задолженности «Анализ задолженности ОБУЗ «Кардиологический диспансер» с учетом перечисленных сумм авансовых платежей, а также применения финансовых санкций и оснований их применения за период образования задолженности» от 24.02.2025 итоговая сумма по актам в совокупности составила 6 931 554,72 руб. (акты от 26.06.2019 № 1628/64, от 27.06.2019 №№ 1641/1-83, 1642/1-78, 1627/1-67, 1640/1-92; от 12.07.2019№ 1885/1-23, от 15.07.2019 № 1884/1-6). Сумма судом проверена, признана верной, арифметически ответчиком не оспорена.

Не оспаривая данные акты по существу и по сумме, Учреждение ссылается на пропуск срока исковой давности на взыскание долга по данным актам. Вместе с тем Фонд полагает, что срок исковой давности не истек, поскольку прервался подписанием актов сверок, в которых данная сумма долга отражена.

Проверив и оценив данные доводы, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно пункту 1 статьи 196 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) общий срок исковой давности составляет три года со дня.

Исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.

В соответствии со статьей 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.

Пунктом 20 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 43 от 29.09.2015 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности» (далее - Постановление № 43) установлено, что течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (статья 203 ГК РФ).

К действиям, свидетельствующим о признании долга в целях перерыва течения срока исковой давности, в частности, могут относиться, в том числе, акт сверки взаимных расчетов, подписанный уполномоченным лицом.

В материалах дела имеются акты сверок № 10/04 по состоянию на 01.12.2021, № 02/65 по состоянию на 01.03.2022, № 02/65 по состоянию на 01.07.2022, № 02/65 по состоянию на 01.10.2022 (том 1, л.д. 129, л.д.131, л.д.131, л.д.132).

Акты сверки подписаны без замечаний и разногласий уполномоченными представителями сторон, в том числе ответчиком (руководителем Учреждения), проставлены оттиски печати двух сторон. В указанных актах сверки спорная задолженность отражена как задолженность перед филиалом «Ивановский» АО «Страховая группа» Спасские ворота-М» (поскольку до момента отзыва лицензии контрольные мероприятия, в результате которых образован долг, проводились страховой организацией) на основании договора от 01.04.2018 № 03.

Оспаривая задолженность, ответчик указывает на то, что суммы, отраженные в акте сверок не подтверждены первичными документами. Однако в материалах дела имеются акты ЭКМП, содержащие спорные суммы, которые при сверке расчетов стороны отразили в актах. При наличии данных актов ЭКМП (позволяющих идентифицировать спорные суммы), каких-либо дополнительных (промежуточных) первичных документов вопреки позиции Учреждения не требуется.

Оценив материалы дела, суд приходит к выводу, что задолженность, отраженная в актах сверок, подтверждена актами ЭКМП. Следовательно, вопреки мнению Учреждения, обязательства возвратить спорную сумму возникло не на основании акта сверки, а на основании контрольных мероприятий, результаты которых отражены в актах ЭКМП и в дальнейшем неоднократно подтверждены Учреждением путем подписания актов сверки.

В соответствии с пунктом 21 Постановления № 43 перерыв течения срока исковой давности в связи с совершением действий, свидетельствующих о признании долга, может иметь место лишь в пределах срока давности, а не после его истечения.

В настоящем случае акты сверок подписаны в пределах срока исковой давности (в 2021, 2022 годах). Таким образом, срок исковой давности прерывался в связи с подписание актов сверок, начинал исчисляться заново и к моменту подачи иска (29.05.2023) не истек.

2) Из материалов дела установлено, что спорная сумма 1 914 518,39 руб. является суммой перечисленных в адрес Учреждения авансов, которые не подтверждены счетами об оказании медицинской помощи. Данная сумма задолженности также отражена в актах взаимной сверки расчетов.

Вместе с тем Учреждение полагает, что правомерно удерживает данную сумму, поскольку имеет право на оплату дополнительно произведенных расходов на основании постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 432 «Об особенностях реализации базовой программы обязательного медицинского страхования в условиях возникновения угрозы распространения заболеваний, вызванных новой коронавирусной инфекцией».

Возражая против данного довода Фонд указывает на то, Учреждение не подтвердило фактические расходы по названному постановлению Правительства РФ. Напротив, расходы ответчика за спорный период не превысили сумму доходов, что подтверждено актом сверки № 2Д по состоянию на 01.12.2020, а также приложением к нему.

Оценив данные доводы, материалы дела, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В подпункте «н» пункта 1 постановления Правительства РФ от 03.04.2020 № 432 «Об особенностях реализации базовой программы обязательного медицинского страхования в условиях возникновения угрозы распространения заболеваний, вызванных новой коронавирусной инфекцией» (далее - Постановления № 432) установлено, что медицинские организации, осуществляющие деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, осуществляют расходы по оплате труда своих работников, уплате налогов и сборов, страховых взносов, установленных законодательством Российской Федерации, и расходов, связанных с оплатой коммунальных услуг и содержанием имущества (далее - постоянные расходы), за счет средств обязательного медицинского страхования независимо от объема оказанной ими медицинской помощи. Указанные медицинские организации в дополнение к постоянным расходам могут осуществлять расходы на цели, предусмотренные частью 7 статьи 35 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» и связанные с необходимостью надлежащего исполнения принятых ими обязательств по заключенным гражданско-правовым договорам, за счет средств обязательного медицинского страхования независимо от объема оказанной ими медицинской помощи в размере, не превышающем 5 процентов размера постоянных расходов медицинской организации за соответствующий период. На сумму оплаты расходов, указанных в настоящем подпункте, уменьшается сумма кредиторской задолженности медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, перед страховыми медицинскими организациями. Оставшиеся после оплаты указанных расходов средства обязательного медицинского страхования подлежат возврату в бюджет соответствующего территориального фонда обязательного медицинского страхования.

Вместе с тем, порядок реализации подпункта «н» пункта 1 Постановления № 432 приведен в совместном письме Министерства здравоохранения Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 04.09.2020 № 11-7/и/2-12704 и 12460/30-2/и «О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 432» (далее – Письмо от 04.09.2020), согласно пункту 2 которого по результатам сверки страховая медицинская организация определяет расчетную сумму средств, подлежащих дополнительному перечислению в медицинскую организацию или возврату в бюджет территориального фонда (С) по приведенной в данном пункте формуле исходя из суммы перечисленного медицинской организации аванса (А факт), суммы предъявленных к оплате от медицинской организации счетов (реестров счетов) за оказанную медицинскую помощь (Ф), расчетного размер аванса (А план), доли расходов медицинской организации (Д).

Из письма Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 02.03.2021 № 00-10-30-2-04/1120 следует, что сведения о фактической сумме расходов медицинской организации, предусмотренных подпунктом «н» пункта 1 Постановления № 432, суммах предъявленных к оплате счетов за оказанную медицинскую помощь и указанных в подпункте «н» пункта 1 Постановления № 432 фактических расходов, превышающих сумму принятых к оплате счетов, а также о сумме средств, подлежащих дополнительному перечислению в медицинскую организацию или возврату в бюджет территориального фонда обязательного медицинского страхования, отражаются в акте сверки расчетов между страховой медицинской организацией и медицинской организацией.

Однако указанные сведения не нашли своего отражения в актах сверки между страховой медицинской организацией и медицинской организацией. В материалах дела не содержится информации о соблюдении процедуры реализации подпункта «н» пункта 1 Постановления № 432; отсутствуют сведения о расчетной сумме средств по специально установленной формуле; а также сведения, позволяющие определить расчетную сумму.

Представленные Учреждением дополнительные документы (платежные поручения на перечисление заработной платы, о затратах по стирке белья, поставке товаров) в отсутствие необходимых расчетов не позволяют прийти выводу, что данные затраты являются не постоянными, а именно дополнительными по подпункту «н» пункта 1 Постановления № 432, не превышающими 5% размера постоянных расходов за соответствующий спорный период.

Более того, из приложения к акту сверку № 2Д, следует, что дополнительное финансирование по подпункту «н» пункта 1 Постановления № 432 было выделено Учреждению.

С учетом изложенного, в отсутствие доказательств правомерного удержания Учреждением денежных средств в размере 1 914 518,39 руб., они подлежат возврату в федеральной бюджет и правомерно были взысканы с ответчика.

Довод Учреждения о том, что Фонд не является правопреемником страховой медицинской организации, признается апелляционным судом ошибочным по следующим основаниям.

Как правильно отмечено судом первой инстанции, обязанность страховой медицинской организации по заключению с медицинской организацией договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС прямо предусмотрена Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ), а также договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 31.12.2019 № 2-05-2020, который имеет отдельные признаки договора комиссии.

Согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

В соответствии со статьей 1002 ГК РФ в случае объявления комиссионера несостоятельным (банкротом) его права и обязанности по сделкам, заключенным им для комитента во исполнение указаний последнего, переходят к комитенту.

Из материалов дела следует, что у АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» отозвана лицензия, и страховая организация признана несостоятельной (банкротом) решением Арбитражного суда города Москвы от 23.04.2021 по делу № А40-21753/2021.

Таким образом, в силу прямого указания закона, при отзыве у страховой медицинской организации лицензии последняя утрачивает право на осуществление деятельности в сфере ОМС, а права и обязанности по заключенным договорам у страховой медицинской организации прекращаются.

Вместе с тем, целевой характер средств ОМС, направленных АО «Страховая группа «Спасские ворота-М» в Учреждение сохраняется независимо от прекращения действия договоров и по денежным обязательствам Учреждение отвечает перед Фондом, как источником целевых средств.

Таким образом, вопреки позиции Учреждения, Фонд в силу закона становится обладателем права предъявлять требование к учреждению о взыскании целевых средств.

Ответчик настаивает также, что Фонд вправе осуществить правомочия страховой организации по взысканию долга с Учреждения только в пределах двух месяцев на основании статьи 38 Закона №326-ФЗ.

Между тем вопреки позиции ответчика, данный двухмесячный срок предусмотрен законодателем с целью соблюдения одновременно прав застрахованных на выбор другой страховой медицинской организации и на получение бесплатной медицинской помощи в рамках программы ОМС. Таким образом, данным сроком не ограничиваются права Фонда требовать возврата целевых денежных средств в бюджет Фонда как источника их выплаты.

Довод Учреждения о том, что Фонд ненадлежащий истец, поскольку не доказал, что заявленные им требования могут быть рассмотрены вне рамок дела о банкротстве, признается апелляционным судом несостоятельным. Спорные денежные средства являются целевыми средствами, переданными Фондом страховой медицинской организации по договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и вопреки позиции ответчика не подлежат взысканию в конкурсную массу АО «Страховая группа «Спасские ворота-М».

На основании изложенного, решение суда является законным и обоснованным, апелляционная жалоба ответчика не подлежащей удовлетворению.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по апелляционной жалобе относятся на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 258, 268–271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ивановской области от 02.09.2024 по делу № А17-5221/2023 оставить без изменения, а апелляционную жалобу Областного бюджетного учреждения здравоохранения «Кардиологический диспансер» – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в установленном законом порядке.

Председательствующий

С.А. Бычихина

Судьи

О.Б. Великоредчанин

Л.И. Черных