Дело <НОМЕР>

ПОСТАНОВЛЕНИЕ <ДАТА1> г. <АДРЕС> ул. <АДРЕС>, 12 Мировой судья судебного участка <НОМЕР> Советского судебного района г. <АДРЕС> края <ФИО1>, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ в отношении ООО «КОРУНД ДВ» юридический адрес 690910 <АДРЕС> край г. <АДРЕС> п. <АДРЕС> ул. <АДРЕС> 5 офис 13(22), ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>, ОКПО <НОМЕР>,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протокола об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА2> в ходе проведения проверки соблюдения требований валютного законодательства РФ при осуществлении валютных операций участником внешнеэкономической деятельности Обществом с ограниченной ответственностью «КОРУНД ДВ», ИНН <НОМЕР> (далее - ООО «КОРУНД ДВ») установлено следующее. С <ДАТА3> <АДРЕС> таможней проводится проверка соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования участником внешнеэкономической деятельности ООО «КОРУНД ДВ» при осуществлении валютных операций по внешнеторговому контракту от <ДАТА4> <НОМЕР> (УНК 20040038/1326/0020/2/1). В ходе проведения проверки <ДАТА5> в адрес ООО «КОРУНД ДВ», указанный в выписке из единого государственного реестра юридических лиц (690910 <АДРЕС> край. г.о. <АДРЕС>, г. <АДРЕС>, п. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> д. 5, офис13 (22)) <АДРЕС> таможней направлен запрос <НОМЕР> о представлении в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса с сопроводительным письмом копий документов, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов: - контракта от <ДАТА4> <НОМЕР> с учетом всех приложений, дополнений, изменений; - УНК 20040038/1326/0020/2/1 с учетом всех переоформлений; - документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту от <ДАТА4> <НОМЕР> или копию переписки с нерезидентом по неисполнению условий контракта; - документы, поданные в суд в связи с неисполнением нерезидентом обязательств по контракту (если имеется такой факт). Согласно почтовому уведомлению запрос <АДРЕС> таможни от <ДАТА5> <НОМЕР>/23605 о представлении документов вручен адресату <ДАТА6> Следовательно, запрошенные документы должны были быть представлены обществом в таможенный орган в срок до <ДАТА7> включительно. В установленный срок (до <ДАТА7> включительно) запрошенные документы и сведения ООО «КОРУНД ДВ» во <АДРЕС> таможню не представило. В соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 254 Федерального закона от <ДАТА8> <НОМЕР> «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» одной из основных функций таможенных органов является осуществление в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, а также с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, в соответствии с международными договорами государств-членов Евразийского экономического союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования. Согласно части 2 статьи 22 Федерального закона от <ДАТА9> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» таможенные органы являются органами валютного контроля. В соответствии с частью 1 статьи 23 Закона <НОМЕР> органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: 1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. На основании части 4 статьи 23 Закона <НОМЕР> в целях осуществления валютного контроля таможенный орган имеет право запрашивать и получать от субъекта проверки документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, в том числе: - документы, удостоверяющие личность физического лица; - документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов; - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; - документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; - документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций, в том числе оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации; - таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме; - паспорт сделки; Частью 2 статьи 22 Закона <НОМЕР> установлено, что таможенные органы являются органами валютного контроля. Пунктом 3 части 1 статьи 23 Закона <НОМЕР> предусмотрено, что органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию. Все документы должны быть действительными на день представления органам либо агентам валютного контроля. В соответствии с пунктом 2 Правил в целях осуществления валютного контроля органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять органам валютного контроля информацию, связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, в соответствии с перечнем, указанным в пункте 4 статьи 23 Закона <НОМЕР>, и должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 5 указанной статьи. Обязанность резидента представить органу валютного контроля подтверждающие документы и информацию считается исполненной, если резидент представил органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые указаны в запросе ( дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный органом валютного контроля. Исходя из вышеизложенного, ООО «Корунд ДВ» не выполнило обязанность по предоставлению в установленной срок документов необходимых для осуществления <АДРЕС> таможней функций органа валютного контроля, тем самым нарушило требование п.1 ч.2 ст. 24 Закона <НОМЕР>. Таким образом в действиях ООО «Корунд ДВ» содержатся признаки состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. В судебное заседание представитель ООО «Корунд ДВ» не явился. В адрес юридического лица была направлена судебная повестка, причины неявки суду неизвестны, ходатайств об отложении слушания дела в суд не поступало. Дело рассмотрено в отсутствие представителя, в соответствии с требованиями ст. 25.1 КоАП РФ Изучив материалы дела, суд считает, что в действиях ООО «Корунд ДВ» содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ. Статья 19.7 КоАП РФ, предусматривает ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 4 статьей 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.4, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.7.7, 19.8 КоАП РФ.

Обстоятельства совершения административного правонарушения полностью подтверждаются материалами дела. Учитывая обстоятельства совершения правонарушения, суд считает назначить меру наказания в виде штрафа. На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 29.11 , 29.10, КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ :

ООО «Корунд ДВ» признать виновным в совершении административного правонарушения предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и подвергнуть наказанию в виде штрафа в размере 3000 руб.

Штраф подлежит оплате по реквизитам: БИК ТОФК 010507002, Банк Дальневосточное ГУ Банка России // УФК по ПК ( г. <АДРЕС>, департамент по координации правоохранительной деятельности, исполнения административного законодательства и обеспечения деятельности мировых судей <АДРЕС> края г. <АДРЕС> ул. <АДРЕС>, 22 единый казначейский счет 40102810545370000012, казначейский счет 03100643000000012000, л\с 04202200080, Управление Федерального казначейства по Приморскому краю, ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР> ОКТМО 05701000001, КБК 785116 01 193019000140 ,уин 0000305800130920233786555, постановление <НОМЕР>. Штраф оплачивается в течение 60 суток с момента вступления постановления в законную силу. Квитанцию об оплате штрафа направить на судебный участок <НОМЕР> Советского судебного района <АДРЕС> почтой, либо на электронный адрес syd24@mail.ru.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <АДРЕС> районный суд <АДРЕС> через мирового судью судебного участка <НОМЕР> Советского судебного района г. <АДРЕС> в течение 10 дней.

Мировой судья: <ФИО1>