Решение по административному делу

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

28 апреля 2025 года г. Кинель Самарская область

Мировой судья судебного участка № 63 Кинельского судебного района Самарской области ФИО1, рассмотрев дело № 5-194/2025 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении юридического лица - ООО «РЕГИОНТРАНС» (ОГРН <***> ИНН <***> юридический адрес Самарская область г. Кинель пгт. Алексеевка ул. Северная, зд.2Б),

установил:

19.03.2025 главным государственным таможенным инспектором отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Самарской таможни ФИО2 в отношении ООО «РЕГИОНТРАНС» составлен протокол № 10412000-730/2025 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неисполнение предписания государственного органа. Будучи извещенным надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, законный представитель либо защитник в судебное заседания не явились, ходатайство о желании принять участие в судебном заседании, либо об его отложении не заявляли, в связи с чем, руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 29.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, полагаю возможным рассмотрение дела в их отсутствие. Главный государственный таможенный инспектор отдела запретов, ограничений и товарной номенклатуры Самарской таможни ФИО2 пояснила, что в отношении ООО «РЕГИОНТРАНС» проведена проверка соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, по результатам которой вынесено предписание об устранении недостатков в срок до 30.01.2025. По ходатайству ООО «РЕГИОНТРАНС» указанный срок был продлен. Предельной датой исполнения предписания с учетом продленного таможней срока является 06.03.2025. Документов, подтверждающих исполнение предписания, ООО «РЕГИОНТРАНС» не представлено, что явилось основанием для составления протокола об административном правонарушении. Изучив материалы административного дела, мировой судья приходит к следующему. В соответствии с частью 1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. Согласно части 1 статьи 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права

В судебном заседании установлено, что в отношении ООО «РЕГИОНТРАНС» (ИНН <***>, юридический и фактический адрес: 446441, Самарская обл., г.о. Кинель, пгт. Алексеевка, ул. Северная, зд. 2Б, ком. 3) проведена проверка соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Согласно акту проверки №10412000/191124/0000077 от 19.11.2024 при осуществлении внешнеторговой деятельности в рамках договора от 26.07.2021 №S/2021/07-26, заключенного ООО «РЕГИОНТРАНС» с нерезидентом - SIA «Zodiak Plus» (Латвия), отделом запретов, ограничений и товарной номенклатуры Самарской таможни вынесено предписание № 02-03-23/33846 от 22.11.2024 об устранении нарушений валютного законодательства, выразившихся в нарушении участником внешнеэкономической деятельности требований части 4 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ, которым ООО «РЕГИОНТРАНС» было предписано принять меры по устранению нарушения валютного законодательства Российской Федерации, а именно: обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговому контракту на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств в размере 126 406,40 долларов США, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации) и письменно информировать Самарскую таможню (отдел запретов, ограничений и товарной номенклатуры) в срок 30 (тридцать) рабочих дней, исчисляемый со дня получения предписания, с приложением подтверждающих документов и подлежит обязательному исполнению в срок не позднее 30 рабочих дней с момента получения. Предельной датой исполнения Предписания по устранению выявленных нарушений является 30.01.2025. Согласно извещению о вручении почтового отправления заказное письмо от 22.11.2024 г. № 02-03-23/33846 с почтовым идентификатор № 80105303463982 получено Обществом 11.12.2024. В соответствии с п. 3 ст. 11 Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, утвержденного приказом ФТС России от 17.07.2019 №1171 (далее - Административный регламент) субъект проверки, в отношении которого осуществляется государственный контроль, обязан выполнять предписания таможенных органов об устранении выявленных нарушений валютного законодательства. В соответствии с п.3 ч.2 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской федерации и актов органов валютного регулирования. Согласно п. 70 Административного регламента срок для устранения нарушения и представления в таможенный орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, устанавливается в предписании в зависимости от количества и характера выявленных нарушений и не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней со дня получения предписания субъектом проверки.

Днем представления в таможенный орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, считается дата направления субъектом проверки почтового отправления, содержащего документы и (или) информацию, подтверждающие устранение нарушения валютного законодательства, или дата, указанная должностным лицом таможенного органа, ответственного за делопроизводство, в отметке о принятии нарочно таких документов и (или) информации. В соответствии с п. 78 Административного регламента на основании письменного ходатайства (заявления) субъекта проверки установленный в предписании срок может быть продлен начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, либо заместителем начальника таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля. Ходатайство (заявление) о продлении срока для устранения нарушения и представления документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, с обоснованием причин продления указанного срока подается субъектом проверки до истечения срока, первоначально установленного в предписании, и подлежит рассмотрению начальником таможенного органа либо лицом, его замещающим, либо заместителем начальника таможенного органа, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля, в течение трех рабочих дней с даты получения. На основании п. 79 Административного регламента срок представления субъектом проверки документов и (или) информации, установленный в предписании, может быть продлен один раз не более чем на тридцать рабочих дней начальником таможенного органа или его заместителем, ответственным за организацию и осуществление валютного контроля. Согласно п. 80 Административного регламента решение о продлении срока представления субъектом проверки документов и (или) информации, установленного в предписании, оформляется письменно и направляется в адрес субъекта проверки письмом. ООО «РЕГИОНТРАНС» представлено в таможенный орган ходатайство (письмо №1295 от 10.01.2025) о продлении срока представления документов и информации по предписанию Самарской таможни от 22.11.2024 № 02-03-23/33846.

Первым заместителем начальника Самарской таможней ФИО3 продлен установленный срок исполнения предписания на тридцать рабочих дней со дня получения письма о продлении срока (письмо № 02-03-23/01201 от 17.01.2025). Согласно извещению о вручении почтового отправления с почтовым идентификатором № 80093105477880 извещение о продлении получено Обществом 24.01.2025. Таким образом, предельной датой исполнения предписания является 06.03.2025. Вместе с тем, документов, подтверждающих исполнение предписания, ООО «РЕГИОНТРАНС» в указанный срок не представлено. Вышеуказанные обстоятельства явились основанием для составления должностным лицом Самарской таможни в отношении ООО «РЕГИОНТРАНС» протокола об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неисполнение предписания государственного органа. Невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства, образует состав административного правонарушения, установленный ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Согласно ч. 2 ст. 2.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения установленных законом правил и норм, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Как следует из материалов дела об административном правонарушении чрезвычайные, объективно непредотвратимые обстоятельства и другие непредвиденные, непреодолимые препятствия, находящиеся вне контроля ООО «РЕГИОНТРАНС», препятствующие выполнению обязанностей, предусмотренных валютным законодательством РФ, установлены не были. Таким образом, не выполнив в установленный срок законное Предписание таможенного органа по устранению нарушений валютного законодательства, ООО «РЕГИОНТРАНС» совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обстоятельства совершения ООО «РЕГИОНТРАНС» административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами: - предписанием по устранению выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации от 22.11.2024 № 02-03-23/33846; - извещением о вручении почтового отправления № 80105303463982; - отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором №80105303463982; - письмом ООО «РЕГИОНТРАНС» от 10.01.2025 № 1295; - письмом о продлении срока представления документов от 17.01.2025 № 02-03-23/01201; - извещением о вручении почтового отправления № 80093105477880; - отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором № 80093105477880; - иными материалами дела об административном правонарушении. Вышеуказанные доказательства по делу являются относимыми и допустимыми, поскольку они получены с соблюдением требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и содержат фактические данные, устанавливающие наличие события административного правонарушения, виновность юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Доводы лица привлекаемого к административной ответственности о том, что контрагент не имеет возможности исполнить свои обязательства ввиду форс-мажора (запрет на перечисление денежных средств российским контрагентам ввиду военных действий на Украине). ООО «РЕГИОНТРАНС» выполнило все возможные действия по получению от контрагента - должника - SIA Zodiak Plus задолженности. Контрагент не имеет возможности оплатить задолженность ввиду наложенных Европейским Союзом международных санкций, что подтверждается ответом на претензию от 04.02.2025 г. Во исполнение контракта №S/2021/07-26 от 26.07.2021 (далее - Контракт) ООО «РЕГИОНТРАНС» (Продавец) приняло на себя обязательства поставить компании SIA Zodiak Plus (Покупатель, зарегистрирован в республике Латвия) продукцию - серу техническую (Товар), а Покупатель обязался принимать и оплачивать поставленную продукцию. ООО «Регионтранс» осуществило поставку Товара на общую сумму 241 405,9 долларов США. SIA Zodiak Plus частично погасило задолженность, но после начала военных действий на Украине прекратило погашать задолженность. Остаток задолженности составил 126 406,40 долларов США. С представителями контрагента велись переговоры по погашению задолженности, однако, нам давались пояснения, что перечислить задолженность невозможно ввиду введения в том числе банковских санкций. В августе 2024 Самарской таможней Приволжского таможенного управления ФТС России была инициирована проверка соблюдения ООО «РЕГИОНТРАНС» законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, у ООО «РЕГИОНТРАНС» истребованы документы и пояснения.

ООО «РЕГИОНТРАНС» 23.09.2024 направило в адрес SIA Zodiak Plus претензию об оплате задолженности и неустойки. SIA Zodiak Plus представило в адрес ООО «РЕГИОНТРАНС» ответ на претензию от 04.02.2025<ДАТА>

Согласно письму SIA Zodiak Plus от 04.02.2025:

А) Принимая во внимание военный конфликт между Российской Федерацией и Украиной с 24.02.2022, региональную и мировую ситуацию, наступили исключительные обстоятельства (форс-мажор), которые препятствуют выполнению сторонами договора своих обязательств, возникли обстоятельства, делающие невозможным полное или частичное исполнение Покупателем своих обязательств, а именно: запрет на импорт и экспорт, война или военные действия любого характера и другие обстоятельства, не зависящие от Продавца и Покупателя.

Б) В связи с указаниями ЕС и Банка Латвии, санкциями, наложенными на Физическими юридических лиц, а также ограничениями и запретами, наложенными на торговлю и поставки товаров и оборот многих групп товаров, включая техническую серу, усиленным контролем, требуемым этими обширными санкциями, следовательно, кредитные учреждения не должны осуществлять платежи и переводы также в адрес российских кредитных учреждений, не подпадающих под санкции, и должны отказаться от выполнения такой операции.

В) Аналогичным образом, в случае установления прямых или косвенных отношении Продавца, перевозчика поставщика, производителя товаров с любым физическим или юридическим лицом, включенным в санкционные списки, любое сотрудничество, включая выполнение договорных обязательств, запрещается в соответствии с законодательством и нормативными актами. В случае нарушения или обхода этих запретов виновные привлекаются к уголовной ответственности по статье 86 Уголовного кодекса.

Г) Российские производители серы (например, ПАО «Саратовский НПЗ», ОАО «Отрадненский Й13» и т.д.), их владельцы, акционеры, аффилированные лица, бенефициарные владельцы включены прямо или косвенно в санкционные списки США, ЕС, Канады, Швейцарии, Австралии, Новой Зеландии. Следовательно, в соответствии со ст. 11.3 и другими статьями Закона о международных и национальных санкциях Латвийской республики дальнейшее сотрудничество в любом виде невозможно.

Д) В соответствии со ст. 2 (2) Регламента Совета ЕС №269/2014 все средства и экономические ресурсы, принадлежащие, находящиеся в собственности, владении или под контролем любого физического или юридического лица, организации или органа, перечисленного в списке, или любого физического или юридического лица, организации или органа, связанного с ними, должны быть заморожены. Определение замораживания активов изложено в статье 1 (f) Регламента ЕС 269/2014. В частности, замораживание средств означает запрет на любое перемещение, передачу, изменение, использование, доступ к средствам или любые операции с ними, которые могут привести к изменению их количества, суммы, местонахождения, права собственности, владения, характеристик, или назначения, или к любым другим изменениям, которые могут облегчить использование средств.

Е) Регламент Совета Евросоюза №833/2014 подробно устанавливает секторальные санкции в отношении Российской Федерации, предусматривая широкие ограничения во многих областях, таких как запрет на импорт и экспорт определенных товаров, запрет на предоставление услуг (включая техническую помощь, брокерские услуги, финансирование или финансовую помощь).

Ж) Вышеизложенное подтверждает наступление форс-мажорных обстоятельств в соответствии с п. 8.1 Контракта между ООО «Регионтранс» и SIA Zodiak Plus.

Ввиду недружественности государства - страны происхождения контрагента - должника (Латвия) и наложения санкций, не представляется возможным взыскать и реально получить задолженность с S1A Zodiak Plus, при этом ООО «Регионтранс» будет вынуждено оплатить огромную судебную пошлину за обращение с иском. Если не принимать во внимание обстоятельства форс-мажора невозможности исполнения SIA Zodiak Plus своих обязательств и обратиться с иском в суд, необходимо учитывать следующее. В соответствии с п.9.5 Контракта №S/2021/07-26 между ООО «РЕГИОНТРАНС» и SIA Zodiak Plus - Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-промышленной Палате России (г. Москва). В соответствии с требованиями МКАС при ТГ1П РФ размер сборов (госпошлины) при подаче иска в МКАС: - 16 084 долларов США (или примерно 1 600 000,00 руб. по курсу ЦБ РФ) при взыскании только основного долга 126 406,40 долларов США; - 21 354 долларов США (или примерно 2 100 000,00 руб. по курсу ЦБ РФ) при подаче иска на основной долг и неустойку (общая сумма 228 460 долларов США). Данные размеры сборов более чем в два раза превышают размер госпошлины в российский арбитражный суд. При этом оплата указанных пошлин (их рассрочка, отсрочка освобождение от уплаты регламентами МКАС при ТПП РФ не предусмотрено). Даже в случае удовлетворения МКАС при ТПП РФ иска ООО «РЕГИОНТРАНС» к SIA Zodiak Plus, исполнить данное судебное решение на территории недружественного иностранного государства в условиях, наложенных Европейским Союзом (членом которого Латвия является) будет невозможно. ООО «РЕГИОНТРАНС» только впустую потеряет денежные средства на судебную пошлину и услуги представителя. Также, как указано ранее, ООО «РЕГИОНТРАНС» непричастно к причинам возникновения обстоятельств невозможности SIA Zodiak Plus исполнения своих обязательств по оплате задолженности» (пояснения представлены в деле об административном правонарушении). Все вышеуказанные доводы судом отвергаются по следующим основаниям. ООО «РЕГИОНТРАНС» соблюдены условия контракта в части разрешения споров путем применения досудебного (претензионного) порядка. Однако, пунктом 9.5 контракта предусмотрен судебный порядок разрешения споров - Международный коммерческий арбитражный суд при ТПП России (г. Москва<АДРЕС>. Тем самым, ООО «РЕГИОНТРАНС» не был соблюден судебный порядок урегулирования споров и разногласий, предусмотренный внешнеторговым контрактом. Также, Общество имело возможность предпринять действия по заключению дополнительного соглашения с нерезидентом о продлении предельного срока оплаты товара, а также продлении срока действия самого контракта. Следует отметить, что в соответствии с ч. 4 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены. К иным способам, разрешенным законодательством РФ, которыми может быть прекращено исполнение внешнеторговых договоров (контрактов), можно отнести следующие: - получение от нерезидентов денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых контрактов на свои счета в зарубежных банках; - зачет встречного требования (в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ); - уступка требования иному лицу (возмездная); - новация (соглашение сторон о замене одного обязательства другим) и др.

Таким образом, ООО «РЕГИОНТРАНС» не использованы все предусмотренные законодательством РФ, с учетом условий контракта, правовые механизмы, обеспечивающие взыскание (возврат) образовавшейся у «SIA Zodiak Plus» задолженности перед ООО «РЕГИОНТРАНС» в рамках вышеуказанного контракта и не предприняло достаточных мер для надлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговому договору от 26.07.2021 №S/2021/07-26, что свидетельствует о нарушении Обществом ч. 4 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Обстоятельств, отягчающих и смягчающих административную ответственность, мировым судьей не установлено.

При назначении наказания мировой судья учитывает характер совершенного правонарушения, а также сведения об юридическом лице, отсутствие смягчающих и отягчающих обстоятельств с учетом изложенного полагает возможным назначить наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, установленном санкцией ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для юридических лиц.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.9 ч. 1 п. 1, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

постановил:

юридическое лицо ООО «РЕГИОНТРАНС» признать виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей.

На постановление может быть подана жалоба в Кинельский районный суд Самарской области через мирового судью в течение 10 календарных дней со дня получения копии постановления. По истечении этого срока не обжалованное и не опротестованное постановление по делу об административномправонарушении вступает в законную силу и обращается к исполнению. В соответствии с ч. 1 ст. 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом, влечет административное наказание на основании ч. 1 ст. 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Реквизиты для оплаты штрафа: УФК по Самарской области (Служба мировых судей Самарской области, л/с <***>); Банк получателя: Отделение Самара Банка России//УФК по Самарской области г. Самара, адрес: 443030, <...>, ИНН <***>, КПП 631101001, БИК (БИК ТОФК) 013601205, ОГРН <***>, ОКТМО 36708000, номер казначейского счета 03100643000000014200, номер единого казначейского счета (ЕКС) 40102810545370000036, КБК 71511601193010005140, УИН 0319929300000000001923133

Мировой судья Н.С.<ФИО>