Дело № 5-733/2023 УИД: 50MS0058-01-2023-004820-28
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Звенигород 05 декабря 2023 года Московской области
Мировой судья судебного участка №58 Одинцовского судебного района Московской области Зенина Ю.П., при секретаре Фединой Е.Е., рассмотрев в помещении судебного участка по адресу: <...> дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ в отношении должностного лица - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО4, <ДАТА2> г.р., уроженца д.<ФИО1>, серия и номер паспорта <НОМЕР>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>
УСТАНОВИЛ:
Согласно протокола об административном правонарушении от 29.08.2023, в Банк России 11.05.2023 потупило обращение <ФИО2> (вх. №О-91178) по вопросу, связанному с возможным нарушением ООО «Ритуал» требований законодательства Российской Федерации, регламентирующих порядок созыва, подготовки и проведения очередного общего собрания участников Общества, в котором <ФИО2> просил привлечь Общество к административной ответственности по ч.11 ст.15.23.1, в связи с несоблюдением норм Закона №14-ФЗ в части уклонения от созыва очередного общего собрания участников Общества по итогам 2022. КоАП РФ. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, размещенного на сайте Федеральной налоговой службы России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», <ФИО2> является владельцем доли в уставном капитале Общества, размер которой составляет 50%. В целях рассмотрения обращения Банк России в адрес Общества направил запрос от 19.05.2023 исх. С59-3/39712 о предоставлении информации и в адрес Межрайонной ИФНС России №22 по Московской области. Согласно п.19.3 Устава Общества, утвержденного Протоколом №03 от 31.01.2016 общего собрания учредителей, очередное общее собрание участников Общества проводится один раз в год, созывается генеральным директором. Очередное общее собрание участников Общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. На очередном общем собрании утверждаются годовые результаты деятельности Общества. Очередное общее собрание участников Общества по итогам 2022 года должно было быть проведено в срок до 30.04.2023 включительно. Как сообщило Общество в ответе на запрос Банка России, причиной не проведения очередного общего собрания участников послужило непредставление годовой отчетности (бухгалтерского баланса) в МИФНС России №22 по Московской области. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, генеральным директором ООО «Ритуал» является ФИО4 В связи с ненадлежащим исполнением ФИО4 своих должностных обязанностей, 01.05.2023 по адресу: <АДРЕС> им совершено административное правонарушение, выразившееся в уклонении от созыва очередного общего собрания участников Общества по итогам 2022 года в срок до 30.04.2023 включительно, ответственность за которое предусмотрена ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ. В судебном заседании, должностное лицо - генеральный директор ООО «Ритуал» ФИО4 вину признал частично и пояснил, что <ФИО2> попросил его и главного бухгалтера представить ему финансовые документы за 2022 год. Данные документы были представлены <ФИО2> в конце 2022 года, факт передачи документации не фиксировался. В связи с отсутствием финансовых документов за 2022 год, главным бухгалтером не была сдана годовая отчетность в МРИ ФНС №22 по Московской области и общее собрание проведено не было. 29.05.2022 в адрес <ФИО2> был направлен запрос об истребовании данных документов. До настоящего времени документы находятся у <ФИО2>
Защитник генерального директора ООО «Ритуал» ФИО4 - <ФИО3> в судебном заседании пояснил, что ФИО9 вину признает частично, факт не проведения общего собрания в срок ФИО9 не оспаривает. Но поскольку документы, необходимые для проведения общего собрания находятся у <ФИО2> собрание не могло быть проведено. <ФИО2> направлялось требование о предоставлении этих документов, которое оставлено без внимания. Также пояснил, что ФИО9 не мог присутствовать в ЦБ при составлении протокола об административном правонарушении и изложить свою позицию, поскольку уведомление о составлении протокола ему не было направлено ни на адрес физического лица, ни на адрес юридического лица. Просил не привлекать ФИО9 к административной ответственности, а в случае привлечения к административной ответственности признать данное правонарушение малозначительным и назначить наказание ниже низшего предела. Потерпевший <ФИО2>, извещенный надлежащим образом о месте и времени судебного заседания не явился, уважительность причины неявки суду не представил равно как и не ходатайствовал об отложении слушания по делу. Ранее в ходе судебного заседания 23.10.2023 пояснил, что общее собрание в установленный срок проведено не было. Неоднократно обращался к ФИО9 с требованием о предоставлении бухгалтерских документов, для того чтобы провести аудит, однако его требования были оставлены без внимания. Документы, перечисленные в докладной записке, ему не передавались. Он знакомился только с выписками по счету, которые после ознакомления были возвращены бухгалтеру. Обязанность по проведению общего собрания возложена на директора. Он неоднократно обращался к ФИО9 по вопросу проведения общего собрания, которые оставлены без внимания. После чего он обратился с заявлением в Центральный Банк Российской Федерации.
Представитель потерпевшего <ФИО2> - <ФИО5>, извещенная надлежащим образом о месте и времени судебного заседания не явилась, об отложении слушания по делу не ходатайствовала. Ранее представила в адрес суда письменные пояснения и в ходе судебных заседаний 23.10.2023 и 09.11.2023 пояснила, что ФИО10 и <ФИО2> являются учредителями общества и имеют по ? доли. Между ними идет длительный корпоративный спор. Уставом общества и законом обязанность по проведению и созыву очередного общего собрания возложена на генерального директора. ФИО10 неоднократно направлялись требования о проведении собрания, что подтверждается описями, квитанциями и отчетами об отслеживании. Одно их требований было получено ФИО10, второе было возвращено. Одновременно направлялось требование о предоставлении документов. Поскольку ФИО10 не проводится общее собрание, <ФИО2> лишен возможности проверить финансовое состояние Общества. Все требования были оставлены без исполнения. Также пояснила, что ФИО10 о месте и времени составления протокола об административном правонарушении был извещен надлежащим образом. Представитель потерпевшего <ФИО2> - <ФИО6> в судебном заседании пояснила, что документы, указанные в докладных записках <ФИО2> не передавались. В деле не имеется доказательств, подтверждающих принятие <ФИО2> этих документов. Просила отнестись к докладным запискам главного бухгалтера критически в силу зависимости главного бухгалтера по отношению к генеральному директору. Также пояснила, что в докладных записках указаны документы за 2020, 2021 г.г., про документы за 2022 год ничего не указано. За 2020 год бухгалтерская отчетность была сдана. Кроме того указала, что по ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ формальный состав правонарушения. Законом не предусмотрено ни документов, которые необходимы для проведения общего собрания, ни каких-либо обстоятельств, которые освобождают от обязанности провести общее собрание, т.е. препятствия для его проведения не имеется. Из представленных ФИО10 документов усматривается, что за 2022 года никакие документы <ФИО2> не передавались. Считает, что данное нарушение не является малозначительным, поскольку оно было совершено неоднократно, собрания не были проведены ни в 2021, ни в 2022 году. Допрошенная в судебном заседании 09.11.2023 в качестве свидетеля <ФИО7> пояснила, что до 27.06.2023 работала главным бухгалтером ООО «Ритуал». В октябре 2022 по просьбе <ФИО2> являющегося учредителем ООО «Ритуал», и с разрешения ФИО9, ею были переданы <ФИО2> бухгалтерские документы, а именно: первичные кассовые документы за 2022 год, акты взаимных расчетов с поставщиками с 2016 по 2020 г.г., авансовые отчеты за 2-19, 2020, 2021 г.г., первичные банковские документы за 2021, отчетность за 2021. При передаче данных документов присутствовал генеральный директор ООО «Ритуал» ФИО4 За получение данных документов <ФИО2> не расписывался. Поскольку первичные документы должны находиться в организации, а <ФИО2> переданные ему документы, возвращены не были, ею были оформлены докладные записки. О том, направлялись ли <ФИО2> требования о возврате переданных ему документов, ей не известно.
Допрошенная в настоящем судебном заседании в качестве свидетеля главный юрисконсульт ГУ ЦБ РФ по ЦФО г.Москва <ФИО8> пояснила, что ей на исполнении поступил материал, свидетельствующий, что ООО «Ритуал» не было проведено общее собрание. Основанием для проведения проверки послужило заявление <ФИО2> В рамках данной проверки, в ответ на запрос ЦБ РФ Общество не представило документов, исключающих событие административного правонарушения. В связи с чем, в соответствии со ст.34 Закона №14-ФЗ были составлены два протокола об административном правонарушении по ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ в отношении юридического лица ООО «Ритуал» и в отношении должностного лица - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО4 Правонарушение выразилось в уклонении от созыва очередного общего собрания участников общества по итогам 2022 года в установленные сроки. Сроки проведения общего собрания устанавливаются законом, либо иной срок моет быть установлен Уставом. В данном случае срок установлен Законом №14-ФЗ не позднее 30 апреля. Какие документы необходимы для проведения общего собрания, ей не известно. Федеральный закон не содержит исключений из соблюдения этой нормы, он носит императивный характер. Есть обязанность Общества провести общее собрание, и нет обстоятельств, которые исключают эту обязанность и дают возможность не проводить это собрание. Причины не проведения общего собрания Банк РФ не выясняет. В данном случае событие административного правонарушения было установлено. Также пояснила, что генеральный директор ООО «Ритуал» ФИО9 уведомлялся о составлении протокола об административном правонарушении, что подтверждается имеющимися в материалах дела уведомлениями, направленными в форме телеграммы и Почтой России на домашний адрес ФИО4 (<АДРЕС> указанный в списке участков Общества, который был предоставлен Обществом с учредительными документами по запросу банка России в рамках проведения данной проверки, а также на юридический адрес Общества (<АДРЕС> Данные уведомления были возвращены отправителю за истечением срока хранения, от получения телеграмм адресат также уклонился. В соответствии с ч.1 ст.1.5 КоАП РФ, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
На основании ч.1 ст.2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Согласно ст.24.1 КоАП РФ, задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом. Частью 11 статьи 15.23.1 КоАП РФ установлена административная ответственность за незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, а равно нарушение требований федеральных законов к порядку созыва, подготовки и проведения общих собраний участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью, и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей. Согласно ч.3 ст.87 ГК РФ, правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников определяются ГК РФ и Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». В соответствии с ч.1 ст.8 Федерального закона №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества. Участие в общем собрании является единственным способом, доступным участнику общества с ограниченной ответственностью, для реализации права на участие в управлении обществом посредством решения вопросов, относящихся к компетенции данного органа управления обществом.
На основании ст.34 вышеупомянутого закона, очередное общее собрание участников общества проводится в сроки, определенные уставом общества, но не реже чем один раз в год. Очередное общее собрание участников общества созывается исполнительным органом общества. Уставом общества должен быть определен срок проведения очередного общего собрания участников общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности общества. Указанное общее собрание участников общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Согласно ст.12 Бюджетного кодекса Российской Федерации, финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря. На основании ч.1 ст.36 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников общества, или иным способом, предусмотренным уставом общества. В соответствии с пп.4 ст.32 и пп.1 п.3 ст.40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки.
В силу ст.2.4 КоАП РФ, должностное лицо подлежит административной ответственности в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением служебных обязанностей.
Согласно примечанию к ст.2.4 КоАП РФ, под должностными лицами понимаются, в том числе руководителя, выполняющие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Исследовав материалы дела об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО9, его вина в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 29.08.2023; заявлением <ФИО2> требованием о проведении очередного общего собрания участников ООО «Ритуал» от 21.03.2023; описями вложений; квитанциями об отправки почтовых отправлений; требованием о проведении очередного общего собрания участников ООО «Ритуал» от 21.01.2023; выпиской из ЕГРЮЛ; устав ООО «Ритуал»; запросом Центрального Банка России; объяснениями ФИО4 по факту не проведения очередного общего собрания участников ООО «Ритуал»; списком участников ООО «Ритуал»; актом №1 о дисциплинарном нарушении от 29.05.2023; приказом №1 «О дисциплинарном взыскании» от 29.05.2023; докладными и объяснительной записками; требованием генерального директора ООО «Ритуал» ФИО4 о возврате документов от 29.05.2023; протоколом №04 общего собрания учредителей ООО «Ритуал» от 30.05.2019; приказом №5 «О продлении срока полномочий генерального директора» от 30.05.2019; уведомлением о составлении протокола об административном правонарушении от 27.07.20213; отчетом об отслеживании почтового отправления; телеграммами; списками почтовых отправлений; запросы о предоставлении документов от 04.12.2022 и 21.01.2023; сведениями из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.
Указанные доказательства получены с соблюдением требований КоАП РФ.
В ходе рассмотрения дела установлено, что должностное лицо - генеральный директор ООО «Ритуал» ФИО9 допустил нарушение требований ст.34, п.1 ст.36 Федерального закона №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п.19.3 Устава Общества, выразившееся в уклонении от созыва очередного общего собрания участников Общества по итогам 2022 года в установленный срок. Таким образом, при исследовании имеющихся в деле доказательств мировой судья находит, что вина должностного лица - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО9 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ, полностью и объективно доказана совокупностью доказательств по делу. Суд не имеет объективных причин не доверять материалам дела, составленным уполномоченным лицом и соответствующим требованиям закона.
Доказательств, свидетельствующих о принятии ФИО9 всех зависящих от него мер по соблюдению требований закона в части созыва очередного общего собрания участников общества по итогам 2022 года, а также доказательств объективной невозможности принятия им мер, направленных на недопущение совершения административного правонарушения, материалы дела не содержат. Довод ФИО9 и его защитника относительно отсутствия возможности проведения очередного общего собрания участников общества, в виду отсутствия бухгалтерской документации, в том числе за 2022 год, переданной <ФИО2>, которая необходима для проведения общего собрания и которая до настоящего времени последнем не возвращена, суд считает несостоятельным, надуманным, данным с целью ухода от административной ответственности. Так, из представленных защитником <ФИО2> документов, а именно докладных и объяснительных записок главного бухгалтера ООО «Ритуал» <ФИО7>, объяснений ФИО4 по факту не проведения общего собрания участников ООО «Ритуал», требования ФИО4 о возврате документов от 29.05.2023 не усматривается факт передачи <ФИО2> бухгалтерской документации за 2022 год. Довод защитника о том, что ФИО9 не был надлежащим образом извещен о месте и времени составления протокола об административном правонарушении, суд не может принять во внимание, поскольку противоречит материалам дела. Как следует из материалов дела, уведомление о составлении протокола об административном правонарушении направлялось ФИО9 по адресу его регистрации, указанному в списке участников ООО «Ритуал», представленном обществом на запрос Центрального Банка России, которое было возвращено за истечением срока хранения. Сведения о смене в 2018 году адреса регистрации ФИО9 не представил, компетентные органы не уведомлял. Кроме того, в адрес ФИО9, а также по адресу нахождения общества направлялись телеграммы об извещении на составление протокола об административном правонарушении, от получения которых ФИО9 уклонился. При этом, согласно действующему законодательству, риск неполучения юридически значимой корреспонденции несет адресат. Иные доводы защитника не могут послужить основанием для освобождения генерального директора ООО «Ритуал» ФИО9 от административной ответственности, предусмотренной ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ. Показания свидетеля <ФИО7>, допрошенной в ходе судебного заседания, в части передачи ею <ФИО2> кассовых документов за 2022 год, не могут быть приняты судом во внимание, поскольку противоречат материалам дела и установленным по делу обстоятельствам. При этом, суд не усматривает оснований не доверять показаниям свидетеля - главного юрисконсульта ГУ ЦБ РФ по ЦФО г.Москва <ФИО8>, так как с лицом, привлекаемым к административной ответственности, а также потерпевшим не знакома, личной заинтересованности в исходе дела не имеет, предупреждена об административной ответственности по ст.17.9 КоАП РФ, ее показания последовательны, непротиворечивы, согласуются с исследованными в судебном заседании доказательствами.
При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность. Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, суд учитывает частичное признание вины, состояние здоровья ФИО9 Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, судом не установлено. Исходя из фактических обстоятельств дела, оснований для освобождения должностного лица - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО9 от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения и применения положений ст.2.9 КоАП РФ, о чем ходатайствовал защитник, не имеется.
Так признание правонарушения малозначительным может быть только в исключительных случаях и производится с учетом положений п.21 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. В соответствии с ним, малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений. Таким образом, оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Понятие малозначительности административного правонарушения является категорией оценочной и определяется судьей в каждом конкретном случае с учетом выявленных обстоятельств.
Между тем совершенное юридическим лицом правонарушение не содержит признаков малозначительности, поскольку обстоятельства его совершения свидетельствуют о наличии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, которая в данном случае заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в игнорировании требований законодательства, направленного на обеспечение правопорядка в области подготовки и проведения общих собраний обществ с ограниченной ответственностью, в том числе в невыполнении своих публично-правовых обязанностей в указанной области.
Состав административного правонарушения, предусмотренного ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ является формальным и не предусматривает в качестве обязательного условия наступление неблагоприятных последствий, в связи с чем отсутствие вреда и не наступление в результате допущенных нарушений последствий само по себе не свидетельствует о малозначительности деяния. Согласно ч.1 ст.4.1.1. КоАП РФ, за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи. В данном случае вменяемое правонарушение выявлено по заявлению потерпевшего <ФИО2> по основаниям ст.28.1 КоАП РФ, а не в рамках государственного или муниципального контроля, соответственно положения ст.4.1.1 КоАП РФ применению не подлежат. Кроме того, не подлежат применению положения ч.2.2 ст.4.1 КоАП РФ, о чем ходатайствовал защитник. В связи с вышеизложенным, мировой судья приходит к выводу о назначении должностному лицу - генеральному директору ООО «Ритуал» ФИО9 административного наказания в виде минимального размера штрафа, предусмотренного санкцией вмененной статьи. На основании изложенного, руководствуясь ст.4.1, ч.11 ст.15.23.1, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
ПОСТАНОВИЛ:
Признать должностное лицо - генерального директора ООО «Ритуал» ФИО4 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.11 ст.15.23.1 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 20 000 (двадцати тысяч рублей). Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: Получатель платежа: УФК по Московской области (Управление по обеспечению деятельности мировых судей МО л/с <***>), ИНН <***>, КПП 504101001, банк получателя: УФК по Московской области г.Москва ГУ Банка России по ЦФО, счет получателя 40102810845370000004, БИК 004525987, казначейский счет 03100643000000014800, КБК 83811601153019000140, ОКТМО 46755000, УИН 0341308250005800573320236. Разъяснить, что в соответствии с ч.1 ст.32.2 КоАП РФ, штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. Постановление может быть обжаловано в Одинцовский городской суд Московской области через мирового судью судебного участка №58 Одинцовского судебного района Московской области в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.
Мотивированное постановление изготовлено 05 декабря 2023.
Мировой судья Ю.П. Зенина