Приговор по делу № 1-11/2025 от 28.10.2025.

№ 1-136-11/2025 34MS0099-01-2025-002332-28

ПРИГОВОР Именем Российской Федерации

г. Волгоград 28 октября 2025 года

Мировой судья судебного участка № 136 Дзержинского судебного района г. Волгограда Волгоградской области Цыцулина М.А. при ведении протокола и аудиопротокола судебного заседания секретарем судебного участка ФИО16, помощником судьи Паршиной О.С., секретарем судебного заседания Синенко М.В., с участием государственного обвинителя - заместителя прокурора Дзержинского района г. Волгограда Кожедубовой Ю.А., помощников прокурора Дзержинского района г. Волгограда Серегиной Е.И., ФИО18, ФИО24, ФИО25, ФИО26, подсудимого ФИО27,

защитника подсудимого - адвоката Сластенина И.В., представившего удостоверение № 2591 и ордер №006702, защитника Оганесова Р.И., допущенного наряду с адвокатом, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО27, <ДАТА2> рождения, уроженца <АДРЕС>, с высшим образованием, в браке не состоящего, являющегося гражданином Российской Федерации, на иждивении лиц не имеющего, не военнообязанного, работающего директором ООО «Волгоградская транспортная компания», зарегистрированного и проживающего по адресу: <АДРЕС>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 173.1, частью 1 статьи 173.1УК РФ,

установил:

ФИО27 дважды совершил представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Указанные преступления совершены в городе Волгограде при следующих обстоятельствах.

Примерно в апреле 2024 года, но не позднее 09 апреля 2024 года, в неустановленном следствием месте на территории г. Волгограда, у руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО>, связанных с ликвидацией <ОБЕЗЛИЧЕНО> сформировался преступный умысел, направленный на внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах.

Понимая необходимость специальных познаний в подготовке требуемых для этого документов, ФИО27, не позднее 09 апреля 2024 года, обратился посредством телефонной связи в <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>, далее по тексту - <ОБЕЗЛИЧЕНО> для заключения договора об оказании юридических услуг в соответствии с Заданием №1, связанных c оформлением изменений в уставные и регистрационные документы <ОБЕЗЛИЧЕНО> для их последующей подачи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда. Согласно задуманного ФИО27 преступного плана, в соответствии с подготовленными по его поручению <ОБЕЗЛИЧЕНО> документами, в состав участников (учредителей) <ОБЕЗЛИЧЕНО> должно было быть формально введено приисканное им при неустановленных следствием обстоятельствах подставное лицо - иностранный гражданин, что обеспечило бы невозможность фискальным и правоохранительным органам установить местонахождение последнего, а также подтвердить его номинальный характер по управлению юридическим лицом.

При этом ФИО27 знал, что после предоставления этих документов для регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, в орган, осуществляющий государственную регистрацию физических и юридических лиц - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, указанные действия повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. В этого же время, но не позднее 11 апреля 2024 года, ФИО27, опасаясь создания ему со стороны налогового органа препятствий, а также с целью затруднения установления обстоятельств его непосредственного участия в совершении задуманного им преступления, решил для начала выйти из состава участников и занимаемой должности директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложив обязанности единоличного исполнительного органа на свою знакомую <ФИО1>, введя последнюю в заблуждение относительно планируемой дальнейшей деятельности данной организации. Заручившись согласием <ФИО1> возглавить <ОБЕЗЛИЧЕНО> и нотариально оформив указанные изменения, ФИО27, не посвящая её в свои намерения, приступил к реализации задуманного им преступного плана. В период времени с 11 апреля 2024 года по 08 мая 2024 года, ФИО27, находясь в неустановленном следствием месте на территории г. Волгограда, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, и желая их наступления, во исполнение достигнутых с <ОБЕЗЛИЧЕНО> договоренностей об оказании юридических услуг, предоставил им необходимый комплект уставных документов <ОБЕЗЛИЧЕНО> а также приисканную при неустановленных следствием обстоятельствах копию паспорта иностранного гражданина государства Белиз <ФИО2>, <ДАТА6> рождения, на имя которой сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> должны были подготовить документы о внесении изменений в ЕГРЮЛ об <ОБЕЗЛИЧЕНО> После этого, 08 мая 2024 года в 17 часов 47 минут, из офиса, расположенного по адресу: <АДРЕС> неосведомленными о преступных намерениях ФИО27 и недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, действующими согласно условиям заключенного <ОБЕЗЛИЧЕНО> с ФИО27 договора об оказании юридических услуг и во исполнение поручений последнего, в регистрирующий орган - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, через сайт ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/), за входящим номером 4304632А, представлен комплект документов о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ об <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которому вносились изменения о том, что Общество будет действовать на основании Типового устава №26, утвержденного приказом Минэкономразвития России от 01.08.2018 за № 411, где каждый участник Общества является единоличным исполнительным органом Общества (директором) до тех пор, пока не перестанет быть участником Общества, и самостоятельно действует от имени Общества, а также об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада - <ФИО2>, <ДАТА6> рождения, являющимся иностранным гражданином государства Белиз.

Согласно части 1 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты. В соответствии с пунктом 3 статьи 51 ГК РФ до государственной регистрации юридического лица, изменений его устава или до включения иных данных, не связанных с изменениями устава, в ЕГРЮЛ уполномоченный государственный орган обязан провести в порядке и в срок, которые предусмотрены законом, проверку достоверности данных, включаемых в указанный реестр. В соответствии с п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ, регистрирующим органом проводится проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ. Приказом ФНС России от 28 декабря 2022 г. № ЕД-7-14/1268@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Закона № 129-ФЗ мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» утверждены Основания, условия и способы проведения указанные в пункте 4.2 статьи 9 Закона № 129-ФЗ мероприятия, порядок использования результатов этих мероприятий. В силу Приказа ФНС России от 28 декабря 2022 г. № ЕД-7-14/1268@ для получения в соответствии с подпунктом «в» пункта 4.2 статьи 9 Закона №129-ФЗ справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, территориальный орган ФНС России, который осуществляет проведение такого мероприятия, вправе направлять запросы в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим лицам, нотариусам, иным лицам с указанием на срок, в который необходимо получение информации. На основании изложенного и в соответствии с пунктом 4.4 ст. 9 Закона №129-ФЗ ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда 17.05.2024 принято решение о приостановлении государственной регистрации, заявителю предложено предоставить документы и пояснения, опровергающие предположение о недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. 30 мая 2024 года непосредственно в регистрирующий орган - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, при неустановленных следствием обстоятельствах, от имени директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1>, введенной ФИО27 в заблуждение и не осведомлённой о его преступном умысле на внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, с ведома и по поручению ФИО27, представлены пояснения относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО2>, <ДАТА6> рождения. По истечении срока приостановления государственной регистрации, предусмотренного п. 4.4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, по результатам рассмотрения представленных для государственной регистрации документов, а также на основании результатов проведения контрольных мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> должностными лицами ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенной по вышеуказанному адресу, 14 июня 2024 года принято решение о государственной регистрации соответствующих изменений о принятии в состав учредителей Общества <ФИО2>, <ДАТА6> рождения и передачи ей в соответствии с Типовым уставом №26 функций единоличного исполнительного органа (директора). Тем самым, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, 08 мая 2024 года и 30 мая 2024 года, ФИО27, в соответствии с задуманным и реализованным преступным планом, представлены данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, а именно: заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании Типового устава №26, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, письменные пояснения от имени руководства <ОБЕЗЛИЧЕНО> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина государства Белиз <ФИО2>, <ДАТА6> рождения, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - иностранном гражданине <ФИО2>, <ДАТА6> рождения, не имеющего цели управления юридическим лицом, не дававшего на эти действия своего согласия и не находящегося на территории Российской Федерации. Он же, примерно в апреле 2024 года, но не позднее 09 апреля 2024 года, находясь на территории города Волгограда, реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде внесения в ЕГРЮЛ сведений о руководителе <ОБЕЗЛИЧЕНО> сформировался преступный умысел, направленный на внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах.

Понимая необходимость специальных познаний в подготовке требуемых для этого документов, ФИО27, не позднее 09 апреля 2024 года обратился в <ОБЕЗЛИЧЕНО> для заключения договора об оказании юридических услуг в соответствии с Заданием №1, связанных оформлением изменений в уставные и регистрационные документы <ОБЕЗЛИЧЕНО> для их последующей подачи в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда. Согласно задуманного ФИО27 преступного плана, в соответствии с подготовленными по его поручению <ОБЕЗЛИЧЕНО> документами, в состав участников (учредителей) <ОБЕЗЛИЧЕНО> должно было быть формально введено приисканное им при неустановленных следствием обстоятельствах подставное лицо - иностранный гражданин, что обеспечило бы невозможность фискальным и правоохранительным органам установить местонахождение последнего, а также подтвердить его номинальный характер по управлению юридическим лицом. При этом ФИО27 знал, что после предоставления этих документов для регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, в орган, осуществляющий государственную регистрацию физических и юридических лиц - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, указанные действия повлекут внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. В этого же время, но не позднее 11 апреля 2024 года, ФИО27, опасаясь создания ему со стороны налогового органа препятствий, а также с целью затруднения установления обстоятельств его непосредственного участия в совершении задуманного им преступления, решил для начала выйти из состава участников и занимаемой должности директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложив обязанности единоличного исполнительного органа на свою знакомую <ФИО1>, введя последнюю в заблуждение относительно планируемой дальнейшей деятельности данной организации. Заручившись согласием <ФИО1> возглавить <ОБЕЗЛИЧЕНО> и нотариально оформив указанные изменения, ФИО27, не посвящая её в свои намерения, приступил к реализации задуманного им преступного плана. В период с 11 апреля 2024 года по 09 июля 2024 года, ФИО27, находясь в неустановленном следствием месте на территории г. Волгограда, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, и желая их наступления, во исполнение достигнутых с <ОБЕЗЛИЧЕНО> договоренностей об оказании юридических услуг, предоставил им необходимый комплект уставных документов <ОБЕЗЛИЧЕНО> а также приисканную при неустановленных следствием обстоятельствах копию паспорта иностранного гражданина государства Белиз <ФИО3>, <ДАТА13> рождения, на имя которого сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> должны были подготовить документы о внесении изменений в ЕГРЮЛ об <ОБЕЗЛИЧЕНО> После этого, 09 июля 2024 года в 10 часов 43 минуты, из офиса, расположенного по адресу: <АДРЕС>, сотрудниками <ОБЕЗЛИЧЕНО> неосведомленными о преступных намерениях ФИО27 и недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, действующими согласно условиям заключенного <ОБЕЗЛИЧЕНО> с ФИО27 договора об оказании юридических услуг и во исполнение поручений последнего, в регистрирующий орган - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, через сайт ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/), за входящим номером 4306782А, представлен комплект документов о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ об <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которому вносились изменения о том, что Общество будет действовать на основании Типового устава №26, утвержденного приказом Минэкономразвития России от 01.08.2018 за № 411, где каждый участник Общества является единоличным исполнительным органом Общества (директором) до тех пор, пока не перестанет быть участником Общества, и самостоятельно действует от имени Общества, а также об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада - <ФИО3>, <ДАТА13> рождения, являющимся иностранным гражданином государства Белиз.

Согласно части 1 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты. В соответствии с пунктом 3 статьи 51 ГК РФ до государственной регистрации юридического лица, изменений его устава или до включения иных данных, не связанных с изменениями устава, в ЕГРЮЛ уполномоченный государственный орган обязан провести в порядке и в срок, которые предусмотрены законом, проверку достоверности данных, включаемых в указанный реестр. В соответствии с п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ, регистрирующим органом проводится проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ. Приказом ФНС России от 28 декабря 2022 г. № ЕД-7-14/1268@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Закона № 129-ФЗ мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» утверждены Основания, условия и способы проведения указанные в пункте 4.2 статьи 9 Закона № 129-ФЗ мероприятия, порядок использования результатов этих мероприятий. В силу Приказа ФНС России от 28 декабря 2022 г. № ЕД-7-14/1268@ для получения в соответствии с подпунктом «в» пункта 4.2 статьи 9 Закона №129-ФЗ справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, территориальный орган ФНС России, который осуществляет проведение такого мероприятия, вправе направлять запросы в органы государственной власти, органы местного самоуправления, юридическим лицам, нотариусам, иным лицам с указанием на срок, в который необходимо получение информации. На основании изложенного и в соответствии с пунктом 4.4 ст. 9 Закона №129-ФЗ ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда 16.07.2024 принято решение о приостановлении государственной регистрации, заявителю предложено предоставить документы и пояснения, опровергающие предположение о недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. 30 июля 2024 года непосредственно в регистрирующий орган - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: г. Волгоград, Дзержинский район, ул. 51-й Гвардейской, д. 38, при неустановленных следствием обстоятельствах, от имени директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1>, введенной ФИО27 в заблуждение и не осведомлённой о его преступном умысле на внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, с ведома и по поручению ФИО27, представлены пояснения относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. По истечении срока приостановления государственной регистрации, предусмотренного п. 4.4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, по результатам рассмотрения представленных для государственной регистрации документов, а также на основании результатов проведения контрольных мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> должностными лицами ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенной по вышеуказанному адресу, 15.08.2024 принято решение о государственной регистрации соответствующих изменений о принятии в состав учредителей Общества <ФИО3>, <ДАТА13> рождения и передачи ему в соответствии с Типовым уставом №26 функций единоличного исполнительного органа (директора). Тем самым, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, 09.07.2024 и 30.07.2024, ФИО27, в соответствии с задуманным и реализованным преступным планом, представлены данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, а именно: заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение № 2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании Типового устава №26, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина государства Белиз <ФИО3>, <ДАТА13> рождения, письменные пояснения от имени руководства <ОБЕЗЛИЧЕНО> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - иностранном гражданине <ФИО3>, <ДАТА13> рождения, не имеющего цели управления юридическим лицом, не дававшего на эти действия своего согласия и не находящегося на территории Российской Федерации.

Допросив подсудимого ФИО27, свидетелей <ФИО1>, <ФИО4>, <ФИО5>, <ФИО6>, <ФИО7>, <ФИО8>, исследовав показания свидетелей <ФИО9>, <ФИО10>, чьи показания были исследованы в порядке части 1 статьи 281 УПК РФ, письменные материалы дела, суд находит вину ФИО27 в совершении указанных в приговоре преступлений полностью доказанными совокупностью представленных доказательств.

В судебном заседании подсудимый ФИО27 пояснил, что на стадии предварительного следствия первоначально признавал себя виновным в совершении инкриминируемых ему преступлений, однако впоследствии, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, не признал, указав, что данные им ранее признательные показания он не поддерживает. По словам подсудимого, первоначальные показания были даны им в состоянии послеоперационного стресса: он волновался, не осознавал в полной мере содержание своих ответов и подписанных документов, допрос происходил в отсутствии защитника. Также показал, что знаком с <ФИО1> около восьми лет, неприязненных отношений с ней не имеет. В январе 2024 года <ФИО1>, являвшаяся на тот момент председателем правления общественной организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> обратилась к нему с предложением приобрести 100% долей в уставных капиталах организаций <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> На данное предложение он согласился, поскольку не намеревался более участвовать в коммерческой деятельности указанных Обществ и не располагал временем для её ведения. 31 января 2024 года от него были оформлены сделки по продаже 100% долей в уставных капиталах <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> общественной организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице <ФИО1> Документы по сделке оформлялись у нотариуса <ФИО11>, давление на <ФИО1> не оказывалось, все действия носили добровольный характер, что подтверждается её собственными показаниями, данными в ходе рассмотрения дела. Нотариус разъяснял сторонам правовые последствия сделок, оглашал содержание документов вслух и проверял вменяемость и осознанность действий <ФИО1> В апреле 2024 года общественная организация <ОБЕЗЛИЧЕНО> являясь единственным участником обществ <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> приняла решение о назначении директором данных организаций <ФИО1> С этого момента, по утверждению подсудимого, он не имел какого-либо отношения к указанным юридическим лицам и участия в их хозяйственной деятельности не принимал. 26 апреля 2024 года общественная организация <ОБЕЗЛИЧЕНО> продала доли в <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> самой <ФИО1> как физическому лицу. Все сделки по продаже долей проходили нотариальное удостоверение и в установленном законом порядке не оспаривались, в том числе по основаниям оказания давления на <ФИО1> Примерно в апреле-мае 2024 года <ФИО1> обратилась к нему с просьбой оказать содействие в выходе из состава учредителей <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> и в переоформлении данных организаций на других лиц. С какой целью это было необходимо, он не выяснял. <ФИО1> попросила о помощи, поскольку не обладала юридическими знаниями в вопросах перерегистрации юридических лиц. ФИО27 согласился оказать содействие, так как ранее имел опыт участия в хозяйственной деятельности юридических лиц и понимал порядок оформления подобных сделок. С <ФИО1> его связывала совместная работа в общественных организациях, она неоднократно помогала ему в проведении фестивалей. Поскольку он не имел возможности лично заниматься вопросами <ФИО1>, обратился в юридическую организацию <ОБЕЗЛИЧЕНО> (г. Казань), с которой ранее сотрудничал по вопросам представительства интересов юридических лиц в Арбитражном суде Поволжского округа. На официальном сайте данной фирмы он ознакомился с перечнем услуг, включая услуги по ликвидации юридических лиц. Позвонив в организацию, он уточнил условия оказания соответствующих услуг. Сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> сообщили ему, что в рамках работы могут быть привлечены иностранные инвесторы, заинтересованные в российских активах. На вопрос о законности таких действий сотрудники пояснили, что государства, граждане которых участвуют в данных сделках, являются дружественными России, и правовых последствий не возникнет. В дальнейшем сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> выполняли все необходимые действия самостоятельно. Директора юридической фирмы <ФИО9> ФИО27 не знает, с ним не общался ни лично, ни посредством телефонной связи или мессенджеров, о его личности узнал только из материалов уголовного дела. Из сотрудников фирмы ему известны <ФИО12> и <ФИО13>, с которыми он общался через мессенджеры, что подтверждается имеющейся перепиской в его телефоне. С их стороны осуществлялся самостоятельный поиск иностранных граждан для участия в регистрационных действиях. С <ФИО13> он познакомил <ФИО1> и юриста <ФИО14>. После этого <ФИО1> и <ФИО15> посещали нотариуса и подписывали документы без его участия. Подсудимый пояснил, что не осуществлял поиск граждан Белиза и не вводил их в состав учредителей обществ, каких-либо юридически значимых документов не готовил. Не отрицал, что <ФИО15> по его просьбе оказывала техническое содействие фирме <ОБЕЗЛИЧЕНО> в связи с её территориальной удалённостью. Это содействие заключалось в передаче нотариусу подготовленных документов, без анализа или юридической оценки их содержания. ФИО27 также показал, что не знаком с <ФИО10>, не передавал ему паспорта граждан Белиза для перевода и нотариального удостоверения. В материалах уголовного дела, по его словам, отсутствуют доказательства телефонных соединений или встреч с <ФИО10>, а также подтверждения направления последним ему каких-либо документов или квитанций о почтовой пересылке. Подсудимый отметил, что в показаниях <ФИО9> упоминалось соглашение между <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ФИО10> об оказании услуг, однако указанное соглашение в материалы уголовного дела не представлено. Также указал, что, по версии следствия, мотивом совершения инкриминируемых ему деяний являлось стремление избежать негативных последствий, связанных с ликвидацией <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Однако, по его мнению, все его обязательства и риски прекратились с момента продажи обществ общественной организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и назначения директором <ФИО1> Какое отношение к этому имеют граждане Белиза, обвинение не разъяснило. Допрос номинальных лиц не проводился. Относительно перечисления денежных средств с расчётного счёта <ОБЕЗЛИЧЕНО> на счёт <ОБЕЗЛИЧЕНО> подсудимый пояснил, что данные средства предназначались для оплаты гражданско-правовых услуг, оказываемых в отношении иных организаций. На основании изложенного ФИО27 виновным себя в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1 и ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, не признал, пояснив, что противоправных действий не совершал, явку с повинной не поддерживает и изложенные в ней обстоятельства не признаёт.

Так, в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч.1 ст.276 УПК РФ были исследованы показания ФИО27 данные им в ходе предварительного следствия.

Из оглашённых в судебном заседании на основании п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний ФИО27, допрошенного на предварительном следствии в качестве подозреваемого 22 апреля 2025 года, в присутствии защитника, следует, что он признался в совершении инкриминируемых ему преступлений, связанных с внесением в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах и сообщил, что примерно в апреле 2024 года он предложил ранее знакомой по общественной деятельности <ФИО1> занять вместо себя должность директора для <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> После этого через нотариуса <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> были переоформлены на имя <ФИО1>, то есть она стала единственным их участником, а он вышел из состава учредителей. Также в апреле 2024 года он решил обратиться в <ОБЕЗЛИЧЕНО> для перерегистрации обществ на иностранных граждан. В этой связи между <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР> последовательно были заключены 2 договора на оказание юридических услуг по подготовке документов для последующей регистрации изменений в учредительные документы <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Оплата данных договоров осуществлялась в безналичной форме со счета <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>) на счет <ОБЕЗЛИЧЕНО> изначально авансовыми платежами, а после окончательным расчетом. Сумма по договору составляла около 100 000 рублей. На основании заключенных договоров сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> подготовили на основании переданных им учредительных и иных документов требуемые заявления с приложением для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительный документ юридического лица и о внесении изменений в сведения о юридическом лице в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Данные документы с заявлением от имени директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1>, не осведомленной об этих действиях, были представлены в ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда. Подачей документов в налоговый орган занимались сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> Относительно иностранных граждан государства Белиз, на чьё имя осуществлялась перерегистрация <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> сообщил, что он лично никогда с ними не встречался, не общался, никаких документов в его присутствии те не подписывали. Относительно паспортов иностранных граждан государства Белиз пояснить затруднился. По прошествии регистрационных действий с вышеназванными изменениями, вносимыми в ЕГРЮЛ, он вместе с <ФИО1> ездили к нотариусу г. Волгограда <ФИО5>, который нотариально удостоверил заявление о выходе <ФИО1> из состава участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> и подал его в налоговый орган. Также <ФИО1> вышла из состава участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> о чем было нотариально удостоверено у нотариуса. После регистрации иностранных граждан государства Белиз в качестве участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> а также выходе из состава участников <ФИО1>, деятельность данные компании более не осуществляли. (т.4 л.д.181-185)

Из оглашённых в судебном заседании на основании п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний ФИО27, допрошенного на предварительном следствии в качестве обвиняемого, 25 апреля 2025 и 30 апреля 2025 г., в присутствии защитника, согласно которым вину он не признал, сообщив, что ранее он был знаком с юристами из г. Казань по гражданско-правовым спорам. Когда он прочитал на сайте <ОБЕЗЛИЧЕНО> информацию о том, что они еще занимаются ликвидацией фирм на законных основаниях, он направил им запрос. После изучения истории предприятий ему было предложено ввести инвестора - гражданина Белиза в одну из компаний, так как по другой (<ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> вопрос решался позднее. При этом ему было разъяснено, что граждане Белиза относятся к числу дружественных стран. Как ему было разъяснено, после того как в состав юридического лица будет включен иностранный гражданин, <ФИО1> беспрепятственно сможет выйти из состава участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Ему было достоверно известно, что иностранные граждане легитимно будут включены в состав участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> и с данными иностранными гражданами <ОБЕЗЛИЧЕНО> работает через какого-то посредника. Сами иностранных граждан он никогда не знал, документов их никогда не видел и до сих пор их не знает, даже фамилий. Он полностью доверился представителю <ОБЕЗЛИЧЕНО> которые полностью представляли интересы этих граждан. Поверил, что данные иностранные граждане реальные и легитимные для ведения учета регистрации их в налоговом органе. Позже он усомнился в их легитимности, когда случилась приостановка в регистрационных действиях по введению в состав участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> иностранных граждан. О приостановке сотрудники <ОБЕЗЛИЧЕНО> узнавали напрямую из ФНС г. Волгограда и с ним созванивались относительно приостановки, а также указывали, что сами подадут пояснения, а также предоставят паспорта иностранных граждан, на которых происходила регистрация. После пояснений представителей <ОБЕЗЛИЧЕНО> приостановка регистрации была отменена, в связи с чем он понял, что данные иностранные граждане легитимны. (т.4 л.д.205-208, т.5 л.д.33-36).

Несмотря на отношение ФИО27 к предъявленному обвинению, его вина в совершении указанных в приговоре преступлений подтверждается другими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

В судебном заседании свидетель <ФИО1> пояснила, что имеет образование по программе «Оператор связи». С подсудимым ФИО27 знакома около восьми лет, на протяжении указанного времени помогала ему по хозяйству, однако официально у него не работала, поскольку с 2010 года состоит в трудовых отношениях с кардиоцентром. Свидетель показала, что в ходе предварительного следствия её допрашивали по поводу бизнеса, принадлежащего ФИО27, так как ранее на её имя были зарегистрированы организации, фактически принадлежащие подсудимому. В настоящее время руководителем указанных организаций она не является, на неё оформлены только организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Около года назад ФИО27 предложил оформить на её имя организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Она согласилась, поскольку была знакома с ним длительное время и считала, что оказывает ему помощь. Кроме того, ФИО27 пояснил, что после выполнения указанных действий улучшится её кредитная история. Для чего именно потребовалось переоформление организаций, подсудимый ей не объяснял, также не сообщил, почему предложил оформить их именно на её имя. При этом заверил, что после ликвидации организаций долговых обязательств не возникнет. Переоформление организаций происходило в налоговом органе, где она заявляла о своём намерении стать директором, после чего регистрация была произведена. По словам свидетеля, ФИО27 инструктировал её, как именно отвечать при регистрации, а также когда она подписывала заявление об отказе от участия в организациях. Все документы она подписывала в налоговом органе. Свидетель пояснила, что организацию <ОБЕЗЛИЧЕНО> оформляла у нотариуса, куда приезжала вместе с юристом ФИО27 — <ФИО17>, а также самим ФИО27 Все документы после регистрации забирала она. В указанной организации она занимает должность председателя в течение трёх-четырёх лет. После оформления организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> на её имя были зарегистрированы <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> где она была назначена директором. Нотариус разъяснил ей правовые последствия совершаемых действий и огласил вслух договор о приобретении доли. <ФИО1> показала, что ей неизвестно о случаях использования её полномочий учредителя, в том числе для расторжения контрактов с ФИО27, а также о внесении изменений в уставы организаций <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> и их последующем представлении в налоговый орган. Какую-либо хозяйственную деятельность в указанных организациях она не осуществляла, ранее директором или учредителем юридических лиц не являлась. По просьбе ФИО27 оформила доверенность на <ФИО15>, чтобы последняя представляла интересы организаций от её имени. До возбуждения уголовного дела офисы указанных организаций она никогда не посещала. Свидетель также пояснила, что, насколько ей известно, последующее переоформление организаций происходило в г. Казани, сама же она только подписала договор купли-продажи. О каких-либо гражданах Белиза ей ничего не известно. В настоящее время <ФИО1> закрыла электронные ключи указанных организаций, однако ранее не знала, что такие ключи были зарегистрированы на её имя. Также она обращалась к судебным приставам с заявлением о том, что к организациям <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> отношения не имеет. На стадии предварительного расследования ей стало известно, что на портале государственных услуг Российской Федерации на её имя числится задолженность в размере около одного миллиона рублей. В настоящее время ей неизвестно, имеется ли задолженность у указанных организаций.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, оглашены показания свидетеля <ФИО1> данные в ходе предварительного следствия. Согласно показаниям<ФИО1>, данным в качестве свидетеля от 22 апреля 2025 года следует, что в 2018 году она познакомилась с ФИО27, на которого стала работать. В 2024 году, не вдаваясь в подробности и пояснения, ФИО27 попросил помочь ему и временно стать директором и учредителем в двух его организациях. Для чего это было необходимо ФИО27 он не говорил. Вместе с ФИО27 и его юристом по имени <ФИО14> (<ФИО15>), они ездили к нотариусу в Советском районе г. Волгограда (ост. Нефтяной техникум возле церкви), где на нее были оформлены как на учредителя и директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> При этом из документов следовало, что директором и учредителем ранее являлся ФИО27 Никаких документов она лично не готовила и не составляла, этим занимался сам ФИО27 либо по его поручению юрист <ФИО14>. Через некоторое время ей позвонил ФИО27 и сообщил по телефону, что нужно, с его слов, продать <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> в г. Казань, для чего она должна немедленно приехать и подписать подготовленные для этого документы. Для подписания документов она приезжала вроде бы в офис <ОБЕЗЛИЧЕНО> на ул. <АДРЕС>. После этого она с ФИО27 поехала к нотариусу <ФИО19> где подписала документы на продажу <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> в г. Казань каким-то иностранным гражданам, но кто это такие, ФИО27 не сообщал. Через некоторое время, ФИО27 сообщил, что ей нужно будет приехать в МИФНС России №10 по Волгоградской области для дачи пояснений относительно продажи доли в уставном капитале иностранному гражданину. Перед явкой в налоговую инспекцию ФИО27 провел с ней разъяснительную беседу, согласно которой она должна была сообщить налоговому инспектору, что продажа доли (когда вводили в состав учредителей иностранного гражданина) связана с расширением деятельности компании, сотрудничестве и т.д. Примерно через месяц ФИО27 сказал, что ей нужно подписать заявление о выходе из состава учредителей <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (т.4 л.д.154-158). После оглашения показаний, свидетель<ФИО1> показания, данные на предварительном следствии, подтвердила.

В судебном заседании допрошенный свидетель <ФИО4> по обстоятельствам уголовного дела при налоговой регистрации <ОБЕЗЛИЧЕНО> пояснила следующее. В налоговый орган были поданы документы о внесении изменений учредителей, увеличение уставного капитала, переход на типовой устав №26, после чего были направлены документы о выходе участника из состава учредителей. Кто был директором, учредителем указанной организации пояснить не смогла. По обстоятельствам уголовного дела относительно налоговой регистрации <ОБЕЗЛИЧЕНО> была аналогичная ситуация, были поданы документы о внесении изменений учредителей организации, увеличение уставного капитала, переход на типовой устав, после чего были направлены документы о выходе участника из состава указанной организации. Кто был директором и учредителем, указанной организации пояснить не смогла. Также пояснила, что для того, чтобы внести изменения в состав участников общества, не обязательно личное присутствие участников. В соответствии с законодательством Российской Федерации, специального порядка проведения регистрации иностранных граждан нет, поскольку в налоговый орган предоставляется заявление, в котором заявитель подтверждает законность представляемых сведений, никаких документов, подтверждающих личность не нужно. Определенной методики, которая позволяет установить личность конкретного лица, которое направляет документы в электронном виде, для осуществления регистрационных действий также нет. Идентифицировать личность лица, которое направляет документы в электронном виде, также не имеется. Проверку личности иностранного гражданина налоговый орган не проводит, лишь делает запрос о наличии визы в миграционную службу. Когда иностранный гражданин подает паспорт для введения его в состав участников общества, налоговым органом делается запрос нотариусу о подтверждении перевода иностранного паспорта гражданина, достоверен он или нет. После получения ответа нотариуса производятся окончательные выводы о подлинности перевода паспорта. При даче показаний на стадии предварительного расследования пояснила, что опиралась на документы, которые были взяты в налоговом органе.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля <ФИО4> данные в ходе предварительного следствия. Согласно показаниям<ФИО20>, данные ей в качестве свидетеля от 14 января 2025 г. следует, что <ОБЕЗЛИЧЕНО> 29.04.2022 зарегистрировано в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ФИО27 за основным регистрационным номером <***> и с присвоением ИНН <***>. После регистрации в налоговом органом Общество поставлено на налоговый учет в МИФНС России №10 по Волгоградской области с юридическим адресом: <...>. Директором Общества назначен ФИО27 08.05.2024 в регистрирующий орган через сайт ФНС России, за электронной цифровой подписью директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1>, являющейся заявителем при данном виде регистрации, поступил комплект документов о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> ИНН <***> (вх. № 4304632А), содержащий сведения о внесении изменений о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании 26 типового устава, согласно которого каждый участник общества самостоятельно действующий директор, а также об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада третьим лицом (иностранным гражданином) - <ФИО2>, <ДАТА6> рождения (гражданин Государства Белиз). В представленном комплекте документов содержались: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> от 08.05.2024 о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании типового устава, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал. В соответствии с пунктом 4.4 статьи 9 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» ЕРЦ 17.05.2024 принято решение о приостановлении государственной регистрации, которым заявителю было предложено предоставить документы и пояснения, опровергающие предположение о недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. 30.05.2024 в регистрирующий орган представлены письменные пояснения руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> <ФИО1> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина <ФИО2>, БЕЛИЗ, согласно которым переводчиком выступила <ФИО8>, а нотариусом <ФИО21> - нотариус нотариального округа города Новосибирска. В рамках контрольных мероприятий регистрирующим органом направлен запрос нотариусу <ФИО22> о подтверждении факта нотариального свидетельствования подлинности подписи переводчика <ФИО8> на переводе копии паспорта иностранного гражданина. В рабочем порядке получен ответ от нотариуса о подтверждении факта свидетельствования подлинности подписи переводчика <ФИО8> на переводе копии паспорта иностранного гражданина. По истечении срока приостановления государственной регистрации, предусмотренного пунктом 4.4 статьи 9 Закона № 129-ФЗ, по результатам рассмотрения, представленных для государственной регистрации документов, а также на основании результатов проведения контрольных мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***>, основания для отказа в государственной регистрации, предусмотренные п. 1 ст. 23 Закона №129-ФЗ не установлены и регистрирующим органом 14.06.2024 принято решение о государственной регистрации. В ЕГРЮЛ внесены сведения о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании 26 типового устава, согласно которого каждый участник общества самостоятельно действующий директор, об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада третьим лицом (иностранным гражданином) - <ФИО2>, Белиз. Действующим законодательством о государственной регистрации не предусмотрен специальный порядок рассмотрения и проверки документов, представленных для государственной регистрации, содержащих сведения об иностранных гражданах в качестве руководителей, участников. 20.06.2024 в регистрирующий орган через сайт ФНС России поступил комплект документов, подписанных электронной подписью нотариуса г. Волгограда <ФИО5>, являющегося заявителем при данном виде регистрации, о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> ИНН <***> (вх. № 4306141А), содержащий сведения о выходе из состава участников <ФИО1> ИНН <НОМЕР> и перехода её доли обществу. В представленном комплекте документов содержатся: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Заявление участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью (необязательный документ). В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Закона №129-ФЗ для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся сведений о юридическом лице, но не связанных с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что вносимые изменения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям и содержащиеся в заявлении сведения достоверны. Для данного вида регистрационных действий предоставление в регистрирующий орган иных документов не предусмотрено. По результатам рассмотрения, представленных для государственной регистрации документов в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***>, регистрирующим органом основания для отказа в государственной регистрации, предусмотренные п. 1 ст. 23 Закона №129-ФЗ не установлены и 27.06.2024 года принято решение о государственной регистрации. В ЕГРЮЛ внесены сведения о выходе из состава участников <ФИО1> ИНН <НОМЕР> и перехода её доли обществу. В результате единственным учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> является иностранный гражданин - <ФИО2>, Белиз. Таким образом, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда) 08.05.2024 и 30.05.2024 были представлены данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> от 08.05.2024 о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании типового устава, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, письменные пояснения руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> <ФИО1> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина <ФИО2>, БЕЛИЗ, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - иностранном гражданине государства Белиз <ФИО2>. <ОБЕЗЛИЧЕНО> зарегистрировано 16.12.2021 в ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда ФИО27 за основным регистрационным номером <***> и с присвоением ИНН <***>. После регистрации в налоговом органом Общество поставлено на налоговый учет в МИФНС России №10 по Волгоградской области с юридическим адресом: <...>. Директором Общества назначен ФИО27 09.07.2024 в регистрирующий орган через сайт ФНС России, подписанных электронной подписью директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> <ФИО1>, являющегося заявителем при данном виде регистрации, поступил комплект документов о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> ИНН <***> (вх. № 4306782А), содержащий сведения о внесении изменений о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании 26 типового устава, согласно которого каждый участник общества самостоятельно действующий директор, а также об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада третьим лицом (иностранным гражданином) - <ФИО3>, <ДАТА13> рождения (гражданин Государства БЕЛИЗ). В представленном комплекте документов содержались: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение № 2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> от 05.07.2024 о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании типового устава, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина - <ФИО3>, БЕЛИЗ. 30.07.2024 в регистрирующий орган представлены письменные пояснения руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> <ФИО1> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ. По истечении срока приостановления государственной регистрации, предусмотренного пунктом 4.4 статьи 9 Закона № 129-ФЗ, по результатам рассмотрения, представленных для государственной регистрации документов, а также на основании результатов проведения контрольных мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***>, основания для отказа в государственной регистрации, предусмотренные п. 1 ст. 23 Закона №129-ФЗ не установлены и регистрирующим органом 15.08.2024 принято решение о государственной регистрации. В ЕГРЮЛ внесены сведения о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании 26 типового устава, согласно которого каждый участник общества самостоятельно действующий директор, об увеличении уставного капитала до 15 000 рублей, путем внесения имущественного вклада третьим лицом (иностранным гражданином) - <ФИО3>, БЕЛИЗ. 17.08.2024 в регистрирующий орган через сайт ФНС России поступил комплект документов, подписанных электронной подписью врио нотариуса г. Волгограда <ФИО5> - <ФИО23>, являющегося заявителем при данном виде регистрации, о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> ИНН <***> (вх. № 4308104А), содержащий сведения о выходе из состава участников <ФИО1> ИНН <НОМЕР> и перехода её доли обществу. В представленном комплекте документов содержатся: Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Заявление участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью (необязательный документ). По результатам рассмотрения, представленных для государственной регистрации документов в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***>, регистрирующим органом основания для отказа в государственной регистрации, предусмотренные п. 1 ст. 23 Закона №129-ФЗ не установлены и 23.08.2024 принято решение о государственной регистрации. В ЕГРЮЛ внесены сведения о выходе из состава участников <ФИО1> ИНН <НОМЕР> и перехода её доли обществу. В результате единственном учредителем и лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> является иностранный гражданин - <ФИО3>, БЕЛИЗ. Таким образом, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда) 09.07.2024 и 30.07.2024 были представлены данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме Р13014, Решение № 2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> от 05.07.2024 о том, что общество с ограниченной ответственностью будет действовать на основании типового устава, Свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица, Заявление о принятии в состав участников, Акт приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, нотариально заверенный перевод паспорта иностранного гражданина государства Белиз <ФИО3>, письменные пояснения руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> ОГРН <***> <ФИО1> относительно принятого решения о приостановлении государственной регистрации, о подтверждении достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - иностранном гражданине государства Белиз <ФИО2>, <ДАТА13> рождения (т.2 л.д.40-43). После оглашения показаний, свидетель<ФИО4> показания, данные на предварительном следствии, подтвердила. Пояснил, что в настоящее время не точно помнит обстоятельства, ввиду давности произошедших событий.

В судебном заседании допрошенный свидетель <ФИО5> пояснил, что является нотариусом, а также что знаком с подсудимым ФИО27, поскольку он неоднократно обращался к нему для совершения нотариальных действий. Гражданка <ФИО1> также ему знакома, поскольку она обращалась к нему неоднократно для производства нотариальных действий. Относительно организации <ОБЕЗЛИЧЕНО> смог пояснить, что 20.06.2024 года в отношении указанной фирмы к нему обращались <ФИО1> с заявление о выходе из состава участников. Для того чтобы совершить действия о выходе из организации достаточно предоставление только устава. Документы для внесения изменения в состав направлены непосредственно системой взаимодействия с ИФНС, на нотариусов возложена обязанность в течение 2-х рабочих дней передавать сведения о том, что участники прекратили свое действие в организации. Дополнительных вопросов к <ФИО1> не возникло, поскольку она заявила, что хочет выйти из Общества. Ее волеизъявление проверялось путем производства беседы перед подписанием, а именно задавались вопросы в связи с чем решили выйти из Общества, как будет возмещена доля из уставного капитала, состоит в браке или нет. Заявление подается в двух экземплярах, один хранится у нотариуса, а второй направляется в Общество с приложением извещения о направлении заявления в налоговый орган. Вся сущность юридический действий гражданам также разъясняется.

В судебном заседании допрошенный свидетель <ФИО7> пояснил, что <ФИО1> является его бывшей супругой, в период совместного проживания <ФИО1> работала в кардиоцентре и на подработку не ходила. Расторжением брака между ними произошло в 2010 или 2011 году. Однако позднее последняя рассказывала ему, что ходит к ФИО27 на подработку, рубит кур, никаких иных подробностей общения с ФИО27 <ФИО1> ему не сообщала. Продолжительное количество времени он с <ФИО1> не общается.

В судебном заседании свидетель <ФИО15> показала, что с ФИО27 знакома более двадцати лет, на протяжении этого времени оказывает ему юридическое сопровождение в различных общественных организациях, а также в <ОБЕЗЛИЧЕНО> где по состоянию на момент проведения допроса ФИО27 осуществлял полномочия заместителя руководителя. С какого времени он занимает данную должность, свидетель пояснить не смогла, однако отметила, что в 2024 году ФИО27 являлся непосредственным руководителем указанной организации. О виде деятельности ФИО27 в <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО15> пояснить не смогла. С гражданкой <ФИО1> она познакомилась в 2024 году по инициативе ФИО27 и видела её несколько раз при встречах у нотариуса, связанных с подготовкой документов для юридической фирмы <ОБЕЗЛИЧЕНО> (г. Казань). По словам свидетеля, она занималась подготовкой документов, необходимых для регистрации вступления <ФИО1> в должность директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> в том числе подготавливала решение участников общества о назначении <ФИО1> директором, которое оформлялось у нотариуса <ФИО11>. Указания на подготовку данных документов в отношении организаций <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> исходили от ФИО27 Все документы <ФИО1> подписывала у нотариуса, после чего, по факту внесения соответствующих изменений налоговым органом, нотариус направил <ФИО15> акт о произведённой регистрации. Подготовкой документов, касающихся последующего выхода <ФИО1> с должности директора, занималась компания <ОБЕЗЛИЧЕНО> с которой, по поручению ФИО27, <ФИО15> поддерживала связь. Сотрудник компании, представившаяся <ФИО13>, направляла на электронную почту <ФИО15> поручения о необходимости совершения конкретных действий — посещения нотариуса, подписания документов с <ФИО1>, внесения правок и пересылки подписанных документов обратно в юридическую фирму. Эти поручения касались организаций <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> По словам свидетеля, она распечатывала и направляла документы в адрес компании <ОБЕЗЛИЧЕНО> однако не знает их точного содержания, поскольку не читала их. В некоторых случаях документы направлялись нотариусу, после чего юристы из г. Казани сообщали о необходимости явки для подписания документов. <ФИО15> пояснила, что ФИО27 лично давал ей указаний по взаимодействию с компанией <ОБЕЗЛИЧЕНО> а организацией нотариальных действий занимались непосредственно сотрудники этой компании. Юридическую экспертизу документов, поступавших из г. Казани, она не проводила. Свидетель подтвердила, что посещала нотариуса совместно с <ФИО1>, в ходе данных встреч видела ФИО27 возле здания нотариальной конторы. По её словам, давления на <ФИО1> никто не оказывал. Какие конкретно документы направлялись в адрес компании <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО15> точно не помнит, указала лишь, что это были свидетельство о выходе из Общества и протокол. Нотариальные действия по оформлению выхода <ФИО1> из организаций осуществляли нотариусы <ФИО5> и <ФИО11>. О завершении деятельности компании <ОБЕЗЛИЧЕНО> в отношении организаций <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> она узнала из полученного сообщения о завершении переоформления. Кем и каким образом производилась оплата услуг данной фирмы, ей неизвестно. Документы в налоговый орган направлялись нотариусом. При этом сама <ФИО15> в штате указанных организаций не числилась, но выполняла поручения ФИО27, поскольку оказывала ему юридическое содействие. Свидетель также показала, что при оформлении документов ей не встречались иностранные граждане, и ей не передавались паспорта или иные документы, относящиеся к иностранным лицам.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля <ФИО15> данные в ходе предварительного следствия. Согласно показаниям<ФИО15>, данные ей в качестве свидетеля от 23 апреля 2025 г. следует, что она работает в должности юриста у ФИО27 на протяжении примерно 20 лет. В 2023-2024 годах ФИО27 сообщил ей, что в нескольких его организациях в должности директора будет состоять <ФИО1> ФИО27 дал ей указание подготовить необходимые документы для оформления в качестве директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> а также сформировать необходимый пакет документов для налогового органа. Кроме того, вместе с <ФИО1> она ездила к нотариусам <ФИО5> и <ФИО29>, у которых происходило нотариальное заверение и подписание документов о переходе доли от ФИО27 к <ФИО1> Для каких целей ФИО27 было необходимо осуществить продажу доли в уставном капитале его организаций в адрес <ФИО1>, ей не известно. О задолженностях <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> перед налоговым органом ей известно не было. В 2024 году ФИО27 сообщил ей, что она должна будет контактировать с сотрудниками ранее незнакомой ей организацией <ОБЕЗЛИЧЕНО> которые будут заниматься переоформлением <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> на незнакомых ей иностранных лиц. ФИО27 сказал, что данные сотрудники должны будут присылать какие-то документы, например, для заверения у нотариуса или подписания <ФИО1>, исполнение данных указаний должна выполнять она и обратно пересылать их в <ОБЕЗЛИЧЕНО> В период примерно с мая по июнь 2024 года на рабочую почту приходили документы, подготовленные <ОБЕЗЛИЧЕНО> которые она распечатывала, передавала для подписания <ФИО1> либо заверяла у нотариуса, после чего отправляла документы обратно. Иностранных граждан, на чьё имя оформлялись данные организации она не встречала, с ними не общалась и их не видела. По иным вопросам с <ОБЕЗЛИЧЕНО> контактировал лично ФИО27 (т.4 л.д.186-189). После оглашения показаний, свидетель<ФИО15> показания, данные на предварительном следствии, подтвердила. Пояснила, что расхождения в показаниях связаны с тем, что регистрационные действия происходили в два этапа.

В судебном заседании допрошенный свидетель <ФИО8> пояснила, что она состоит в должности переводчика, в которой работает более 10 лет. По обстоятельствам уголовного дела ничего не знает, подсудимого тоже никогда не видела и не контактировала с ним. ФИО27 с просьбой осуществления перевода документов к ней не обращался. Однако ей знаком <ФИО30>, который в свою очередь обращался к ней для оказания услуги, касающейся перевода ксерокопий паспортов. Перевод паспортов каких именно граждан осуществлялся, она не смогла пояснить, так как фамилий было много, всё паспорта были на испанском языке. Перевод осуществлялся с испанского языка на русский язык. Фамилия человека <ФИО2> ей знакома, поскольку она переводила ксерокопию паспорта данного человека с испанского языка на русский язык. Относительно перевода паспорта гражданина <ФИО31>, пояснить не смогла, поскольку не помнит указанную фамилию. После того как она перевела данный документ, указанный перевод был предоставлен нотариусу для заверения. Фамилию нотариуса назвать не смогла, поскольку нотариусов в г. Новосибирске много, и она не помнит, кто именно заверял перевод. Для заверения переводов она обращалась к разным нотариусам, один из нотариусов мог уйти в отпуск, либо заболеть. В г. Новосибирске нотариальные действия осуществляют нотариусы <ФИО21>, <ФИО33>. После заверения переводов паспортов нотариусом, указанные документы были переданы <ФИО34>. Кто такой <ФИО34> она пояснить не смогла, поскольку он обратился к ней в качестве клиента, для оказания услуги переводчика, кто он такой и чем занимается она не знает. Сотрудничает с <ФИО34> около 4-х лет, отношения между ними только рабочие, обращается он к ней за услугами перевода. При обращении к ней клиенты не удостоверяют свою личность, поскольку указанные документы при обращении не требуются. Обращался ли <ФИО30> к ней для перевода паспортов иностранных граждан <ФИО2>, <ФИО31> она пояснить не смогла. Ксерокопии паспортов, передаваемые <ФИО36> для осуществления перевода изначально заверены не были, поскольку это были ксерокопии, либо файлы, которые были направлены на «вотсап», которые она распечатывала самостоятельно. С ее стороны <ФИО36> задавался вопрос для чего ему необходимы переводы паспортов указанных граждан, однако от него ответа не последовало, после чего она посчитала указанный вопрос некорректным, и больше подобного рода вопросов она не задавала. Оригиналы указанных паспортов она не видела, и полномочий требовать оригиналы указанных документа у нее не имеется. За оказанные услуги <ФИО30> расплачивался наличными денежными средствами, либо переводом со счета <ФИО34>, юридических фирм при переводе не фигурировало. Перевод денежных средств от юридического лица из г. Волгограда к ней не поступало, поскольку у нее нет банковской карты. Перевод документов граждан производится без участия владельцев указанных документов, поскольку она не удостоверяет их личность, она только переводит документ и заверяет его своей подписью, после чего предоставляет к нотариусу для заверения перевода. Юридическая фирма <ОБЕЗЛИЧЕНО> ей не знакома, денежных средств от указанной фирмы она не получала.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля <ФИО8> данные в ходе предварительного следствия. Согласно показаниям<ФИО8>, данные ей в качестве свидетеля от 01 апреля 2025 г. следует, что примерно год назад к ней обратился незнакомый мужчина по имени <ФИО34> (так представился) (м.т. <ОБЕЗЛИЧЕНО>) с просьбой осуществить перевод с испанского языка на русский предоставленного ей скана первой страницы паспорта иностранного гражданина государства Белиз (скан был цветной). В частности, <ФИО30> лично обращался к ней за переводом паспортов граждан государства Белиз - <ФИО2> и <ФИО3>. Ей были предоставлены цветные скан-копии первых страниц, их она переводила с испанского на русский язык. Подпись переводчика заверялась ею у нотариуса <ФИО22>, которая находится через несколько кабинетов на этаже данного здания. Заверенный перевод паспортов иностранных граждан она лично передавала в руки <ФИО36> (т.3 л.д.62-65). После оглашения показаний, свидетель<ФИО8> показания, данные на предварительном следствии, подтвердила. Пояснила, что расхождения в показаниях связаны в связи с давностью событий.

Из оглашенных в судебном заседании на основании п. 5 ч.2 ст. 281 УПК РФ, показаний <ФИО38> следует, что он является директором и учредителем <ОБЕЗЛИЧЕНО> Его компания оказывает юридические услуги на аутсорсе. В 2024 году, более точную дату назвать затруднился, ему позвонил мужчина, представившийся ФИО27, который обращался к нему по совету <ОБЕЗЛИЧЕНО> ФИО27 срочно требовалось подготовить перевод паспортов иностранных граждан Белиз <ФИО2> и <ФИО3>, а также заверить данный перевод у нотариуса. Обговорив условия его услуг, ФИО27 посредством курьерской службы высылал на адрес нахождения его офиса первый лист каждого паспорта иностранного гражданина в отсканированном виде. После получения данных скан-паспортов он лично обращался к переводчику, с которым сотрудничал - <ФИО8> Последняя в течении 1-2 дней переводила данные страницы паспортов, самостоятельно заверяла свою подпись у нотариуса и сообщала ему о готовности перевода. Он лично приезжал и забирал готовый перевод паспортов. После этого он отправлял перевод паспортов через курьерскую службу заказчика - ФИО27 Никаких договоров с ФИО27 на оказание вышеназванных услуг он не заключал. (т.3 л.д.81-84)

Из оглашенных в судебном заседании на основании п. 5 ч.2 ст. 281 УПК РФ, показаний <ФИО9> следует, что он является единоличным руководителем <ОБЕЗЛИЧЕНО> В 2024 году к нему обратился ФИО27 с просьбой оказания помощи в подготовке документов для регистрации изменений, вносимых в ЕГРЮЛ в отношении двух его компаний - <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Со слов ФИО27 следовало о необходимости перерегистрации компаний на иностранных граждан. Между ФИО27 и <ОБЕЗЛИЧЕНО> был заключен договор оказания юридических услуг. Далее в адрес Юридическая Фирма <ОБЕЗЛИЧЕНО> ФИО27 были присланы копии учредительных документов в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заказ ФИО27 был передан руководителю <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО10>, который, как ему известно, заверил перевод паспортов иностранных граждан, но где он их взял, ему не известно. Подготовленный пакет документов был передан для подписания ФИО27, после чего был отправлен удаленно через сайт ФНС России из офиса <ОБЕЗЛИЧЕНО> Платежи за услуги осуществлял ФИО27 со своей другой организации (т.3 л.д.98-101). Кроме приведенных показаний свидетелей<ФИО1>, <ФИО4>, <ФИО5>, <ФИО8>, <ФИО7>, <ФИО15>, исследовав показания свидетелей <ФИО10>, <ФИО9>, вина подсудимого ФИО27 в совершении инкриминируемых ему преступлений подтверждается другими исследованными в судебном заседании вещественными и письменными доказательствами.

Согласно материалам оперативно-розыскной деятельности, проведенных в строгом соответствии с Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», в том числе: рапорт о получении сведений от 01 апреля 2025 года, следует, что в ходе оперативно-розыскных мероприятий, предоставленных в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Волгоградской области, на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 01.04.2025, установлена личность <ФИО36>, которым является <ФИО10>, <ДАТА41> г.р. (т.3 л.д.66-76)

По протоколу обыска от 01.04.2025, следует, что в офисе <ОБЕЗЛИЧЕНО> были изъяты документы в отношении иностранных граждан Белиз <ФИО2> и <ФИО3>.(т.3 л.д.86-90)

Согласно протоколу осмотра документов от 09.04.2025, были осмотрены документы, изъятые 01.04.2025 в офисе <ОБЕЗЛИЧЕНО> а именно: копия паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО3> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика; копия паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО2> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика.

Осмотренные документы признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к материалам уголовного дела (т.3 л.д.91-92, л.д.93-96, л.д.97).

В соответствии с протоколом обыска от 02.04.2025, в офисе <ОБЕЗЛИЧЕНО> были изъяты документы в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (т.3 л.д.105-109).

Согласно протоколу осмотра документов от 09.04.2025, были осмотрены документы, изъятые 02.04.2025 из офиса <ОБЕЗЛИЧЕНО> а именно: копия решения №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023; копия листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копия Устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 29.04.2022; копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копия договора на оказание юридических услуг №1435 от 19.04.2024 с заданием №1 и копия акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024, копия платежного поручения №152 от 23.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей; копия платежного поручения №184 от 08.05.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 132 000 рублей; копия договора на оказание юридических услуг №1424 от 09.04.2024 с заданием №1 и копия акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024; копия платежного поручения №126 от 11.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей.

Осмотренные документы признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к материалам уголовного дела (т.3 л.д.110-112, л.д.113-151, л.д.152)

Согласно протоколу выемки от 28.03.2025, из ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда были изъяты материалы регистрационных дел <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (т.2 л.д.59-62)

В соответствии с протоколом осмотра документов от 08.04.2025, были осмотрены документы из регистрационных дел <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), а именно: расписка от 20.06.2024 вх №4306141А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, иной документ. Заявителем является нотариус <ФИО5>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются права участника <ФИО1> в обществе; копия заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения; расписка от 08.05.2024 вх №4304632А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, решение, иные документы. Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому возникают права участника <ФИО2> в обществе; копия акта №1/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 08.05.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО2> передала Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; копия заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 26.04.2024 за подписью <ФИО2>; копия решения №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 08.05.2024 об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2> и иным вопросам; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью временно исполняющего обязанности нотариуса города Волгограда <ФИО29> - <ФИО39> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2> и иным вопросам; расписка от 26.04.2024 вх №4304316А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД. Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>); расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх №4303822А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются полномочия участника ФИО27; решение №3 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, согласно которому с должности директора Общества уволен ФИО27, обязанности директора возложены на <ФИО1> с 11.04.2024; опись документов; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица 34 АА 4513045 от 11.04.2024, согласно которому Волгоградская региональная общественная организация по водным видам спорта <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице председателя правления <ФИО1> приняла решение об увольнении директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> ФИО27, возложила обязанности директора на себя. Свидетельство удостоверено нотариусом <ФИО19>.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 11.03.2024 вх. №4302306А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление физического лица о недостоверности сведений о нам в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от 11.03.2024 от имени ФИО27; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх. №4300898А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), сведения об участнике - ФИО27; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 28.04.2022 вх. №4306080А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> Учредителем является ФИО27. копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденный решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022, согласно которому ФИО27 принято решение об учреждении <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложении на себя обязанностей директора и иным вопросам; копия приказа №1 о назначении директора от 27.04.2022, согласно которому директором <ОБЕЗЛИЧЕНО> назначен ФИО27; копия гарантийного письма б/н от 27.04.2022; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 17.08.2024 вх. №4308104А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО23>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются полномочия участника <ФИО1>; копия заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения; расписка от 09.07.2024 вх. №4306782А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, решение, иные документы. Заявителем является <ФИО1>; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью нотариуса города Волгограда <ФИО5> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО3> и иным вопросам; копия решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024, согласно которому приняты решения об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО3> и иным вопросам; копии паспорта гражданина Белиза <ФИО3> с переводом и заверением подписи переводчика; копия заявления <ФИО3> о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 24.06.2024; копия акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 05.07.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО3> передал Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 26.04.2024 вх. №4304314А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от имени <ФИО1>; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх. №4303817А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о прекращении полномочий участника ФИО27 Заявление подписано от имени <ФИО1>; решение №5 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, согласно которому принято решение об увольнении директора ФИО27 и возложении обязанностей на <ФИО1>; опись почтового отправления от 12.04.2024; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх. №4300895А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о возникновении прав участника. Заявление составлено от имени ФИО27; лист учета выдачи документов от 09.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 09.02.2023 вх. №4301513А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о внесении изменений в учредительный документ в новой редакции. Заявление подписано от имени ФИО27; чек-ордер об оплате госпошлины за государственную регистрацию юридического лица от 31.01.2023; квитанция на оплату; решение №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023, согласно которому ФИО27 сменил фирменное название Общества на <ОБЕЗЛИЧЕНО> опись почтового отправления; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 07.02.2023, согласно которому ФИО27 принято решение о смене фирменного названия с <ОБЕЗЛИЧЕНО> на <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023; лист учета выдачи документов от 13.12.2021 <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 13.12.2021 вх №4319342А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> Учредителем является ФИО27. копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 10.12.2021; копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 10.12.2021, согласно которому ФИО27 принято решение об учреждении <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложении на себя обязанностей директора и иным вопросам; копия приказа №1 о назначении директора от 10.12.2021, согласно которому директором <ОБЕЗЛИЧЕНО> назначен ФИО27; копия гарантийного письма б/н и даты.

Осмотренные документы признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к материалам уголовного дела (т.2 л.д.63-68, л.д.69-246, л.д.247).

Согласно протоколу выемки от 18.04.2025, следует, что из межрайонной ИФНС России №10 по Волгоградской области изъяты материалы учетных дел и налоговые декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (т.3 л.д.8-12).

В соответствии с протоколом осмотра документов от 21.04.2025, были осмотрены учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), в том числе: внутренняя опись документов дела №07/03 за 2022 год в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> решение №09-24/356 от 12.03.2025 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 2 500 рублей; акт № 09-24/12436 от 27.01.2025 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №2084 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 5 000 рублей; акт № 13386 от 20.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №2083 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 5 000 рублей; акт № 17099 от 19.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №20578 от 15.03.2024 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> приостановлены расходные операции по счетам в ПАО «Сбербанк России»; решение № 14 от 15.03.2024 о принятии обеспечительных мер, согласно которому приняты обеспечительные меры в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> в виде приостановления операций по счетам в размере налоговой задолженности в сумме 230 009,75 руб.; решение № 690 от 15.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 219 057 рублей; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №215 от 23.01.2024; акт налоговой проверки № 184 от 23.01.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 219 057 рублей; уведомление № 17 от 09.01.2024 о вызове в налоговый орган; повестка №3568 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; требование № 6148 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 6149 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 14 055 о предоставлении пояснений от 16.10.2023; решение № 1650 от 25.12.2023 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, в связи с предоставлением уточненной налоговой декларации; копия ответа <ОБЕЗЛИЧЕНО> исх. №7 от 29.11.2023 за подписью председателя ФИО27; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №3917 от 16.10.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №67 от 16.10.2023, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год и доначислен налог в размере 190 655 рублей; требование №4508 от 28.08.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> повестка №2388 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; решение №36 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 25.08.2023; уведомление № 5880 от 25.08.2023 о вызове в налоговый орган; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №1974 от 06.07.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 2268 от 03.07.2023, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (первичная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 173 621 рубль; уведомление № 3184 от 19.06.2023 о вызове в налоговый орган; ответ ВРЭОО «Марсель» исх. №1/2023 от 03.07.2023; акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ВРЭОО «Марсель» и <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия договора о благотворительности от 07.09.2022; требование №3471 от 19.06.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> требование №9087 от 16.06.2023 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 03.10.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 01.09.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27 Учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), в том числе: решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 2 500 рублей; решение № 1613 от 19.08.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 2 500 рублей; решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов) к штрафу в размере 500 рублей; решение № 828 от 13.05.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 1 250 рублей; решение № 666 от 27.03.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 1 250 рублей; требование №1921 от 17.02.2025 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2024 год (кор. 0) от 24.01.2025 за подписью <ФИО3>; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №815 от 14.03.2025 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №32 от 14.03.2025, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год и доначислен налог в размере 4 952 981 рубль; уведомление № 278 от 13.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2134 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); требование № 264 от 22.01.2024 о представлении документов (информации); уведомление № 64 от 30.01.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 280 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 146 от 13.02.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 281 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 284 от 14.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2130 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11-27/1374 от 02.11.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7521 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 928 от 24.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7520 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 916 от 22.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7518 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копии ответа ООО «Автоюг» от 07.10.2024 с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7524 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «А.С.-Авто» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7523 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «ПРК-2» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> требование № 5649 от 01.10.2024 о представлении документов (информации); копии товарных накладных и ТТН по взаимоотношениям <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7525 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); требование № 357 от 23.01.2025 о представлении документов (информации); уведомление № 11-05/228 от 20.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 323 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 121 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 322 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 217 от 10.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 321 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 97 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 318 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 98 от 30.01.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 320 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); требование № 6023 от 22.10.2024 о представлении документов (информации); требование № 307 от 22.01.2025 о представлении документов (информации); уведомление № 186 от 10.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах; поручение №57 о допросе свидетеля от 24.01.2025 в отношении <ФИО1>; уведомление № 332 от 25.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах; поручение №47 о допросе свидетеля от 22.01.2025 в отношении ФИО27; приглашение №330 в налоговый орган для получения документов от 22.01.2025; решение №8 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 21.01.2025; решение №12 о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки от 21.01.2025; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4900 от 27.11.2024 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 5120 от 15.11.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2023 год) установлена неуплата налога в размере 4 952 981 рубль; приглашение №7012 в налоговый орган для получения документов от 01.11.2024; требование №14327 о предоставлении пояснений от 12.08.2024; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 2) от 31.07.2024 за подписью <ФИО1>; копия ответа ООО «Полипрофиль» исх. №121 от 16.10.2024 с приложением УПД; поручение № 7526 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11929 от 16.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7509 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ИП ФИО28 с приложением копий документов; поручение № 7522 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия определения Арбитражного суда Волгоградской области от 06.09.2024 по делу №А12-23989/2024; поручение № 7136 от 13.09.2024 об истребовании документов (информации); требование № 5106 от 09.09.2024 о представлении документов (информации); уведомление №1285 о вызове свидетеля в налоговый орган для дачи показаний в отношении ФИО27; требование № 5351 от 05.04.2024 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 26.03.2024 за подписью ФИО27; повестка №133 о вызове на допрос свидетеля ФИО27 от 22.01.2024; требование № 505 от 22.01.2024 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 01.12.2023 за подписью ФИО27; решение №541 от 06.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей, штрафа в размере 18 160,38 рублей; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4897 от 14.12.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки №5211 от 14.12.2023 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей; приглашение №1079 в налоговый орган для получения документов от 05.12.2023; копия ответа ООО «РТС» исх. №99 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5981 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); копия ответа ООО «Металлит» исх. №27 от 15.12.2023; поручение № 7569 от 30.11.2023 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «Поволжская ремонтная компания - 2» исх. №35 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 31.08.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 22.05.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021 год (кор. 0) от 21.03.2022 за подписью ФИО27; лист записи ЕГРЮЛ от 09.04.2025 о внесении записи о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности); лист записи ЕГРЮЛ от 24.09.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 27.06.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 14.06.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что ООО действует на основании типового устава в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.03.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 29.04.2022 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022-2023 гг. в количестве 12 штук; лист записи ЕГРЮЛ от 30.10.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 23.08.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 15.08.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что ООО действует на основании типового устава в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 о внесении записи о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.12.2021 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021-2024 гг. в количестве 33 штук;

Осмотренные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в упакованном виде при материалах уголовного дела. (т.3 л.д.13-20, л.д.21)

В соответствии с протоколом обыска от 22.04.2025, в жилище ФИО27 по адресу: <АДРЕС>, был произведен обыск, в результате которого изъят мобильный телефон. (т.4 л.д.74-76)

Согласно протоколу осмотра предметов от 22.04.2025, с применением АПК «UFED» был осмотрен мобильный телефон марки «Samsung Galaxy S20FE5G», выполненный из пластика черного цвета, принадлежащий ФИО27 и изъятый 22.04.2025 в ходе обыска в жилище по адресу: <АДРЕС>. В ходе осмотра обнаружена переписка с <ФИО1> и сотрудником <ОБЕЗЛИЧЕНО> подтверждающая действия и желание ФИО27 в перерегистрации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> на иностранных граждан.

Осмотренный телефон признан в качестве вещественного доказательства и передан на хранение ФИО27 под расписку (т.4 л.д.81-103, л.д.104, л.д.105).

В соответствии с протоколом обыска от 22.04.2025 года, в офисе по адресу: <...>, были изъяты документы в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (т.4 л.д.125-129).

Согласно протоколу осмотра документов от 24.04.2025, были осмотрены документы, изъятые 22.04.2025 в офисе по адресу: <...>, а именно: копия акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>, место составления - г. Волгоград; копия списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копия заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>; копия решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024 за подписью <ФИО1>; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участка юридического лица от 05.07.2024; копия списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копия листа записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год.

Осмотренные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в упакованном виде при материалах уголовного дела (т.4 л.д.130-132, л.д.133).

Согласно информации, представленной УФНС России по Волгоградской области от 04.12.2024, следует, что налоговая отчетность от имени руководителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> гражданина Белиза <ФИО3> поступила в налоговый орган посредством услуг Почты России в одном конверте совместно с налоговой (бухгалтерской) отчетностью иных юридических лиц (<ОБЕЗЛИЧЕНО> ИНН <НОМЕР>, <ОБЕЗЛИЧЕНО> ИНН <НОМЕР>, <ОБЕЗЛИЧЕНО> ИНН <НОМЕР>), подписанных от имени ФИО27 (т.1 л.д.210-212).

Согласно информации ПАО «Таттелеком» от 31.01.2025, следует, что запрашиваемые IP-адреса, с которых в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда поступили документы на регистрацию изменений в ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> на иностранных граждан, были присвоены абоненту <ФИО9>, <ДАТА140> г.р. (т.2 л.д.39)

В соответствии с информацией, представленной УФНС России по Волгоградской области от 11.04.2025, следует, что в регистрирующий орган - ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда документы в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) поступали 08.05.2024 в 17:47 час., 30.05.2024 время не зафиксировано, 09.07.2024 в 10:43 час., 30.07.2024 время не зафиксировано. (т.4 л.д.36-37)

Согласно материалам УФСБ России по Волгоградской области от 02.12.2024, следует, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения о предоставлении ФИО27 в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах - иностранных граждан государства Белиз. Согласно представленным материалам, было установлено, что граждане государства Белиз <ФИО3> и <ФИО42> государственную границу Российской Федерации никогда не пересекали (т.1 л.д.214-239).

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании был допрошен свидетель <ФИО43>, который пояснил суду, что по обстоятельствам, относящимся к рассматриваемому уголовному делу, ему лично ничего не известно, сведения имеются лишь со слов ФИО27 С ФИО27 свидетель знаком около двадцати лет, состоит с ним в товарищеских отношениях и оказывает последнему безвозмездную юридическую помощь. При проведении обыска у ФИО27 свидетель <ФИО43> участвовал в качестве понятого. После проведения обыска ФИО27 обратился к нему с просьбой предоставить в суд аудиозапись телефонного разговора и дать свидетельские показания относительно данного разговора с юридической фирмой. О фактах, связанных с переоформлением юридических лиц, фигурирующих в уголовном деле, <ФИО43> узнал со слов ФИО27 Свидетель пояснил, что 23 мая 2023 года ему позвонил знакомый — <ФИО44>, проживающий в <АДРЕС>, который является поклонником творчества <ФИО45> и помогает ФИО27 в организации ежегодных фестивалей памяти Высоцкого. В ходе телефонного разговора <ФИО44> сообщил, что оформил организацию, занимающуюся грузоперевозками, однако бизнес оказался нерентабельным, и в будущем у данной компании могут возникнуть долговые обязательства. В связи с этим <ФИО44> выразил намерение избавиться от организации — путем её ликвидации либо продажи. После указанного разговора <ФИО43> в сети Интернет нашёл юридическую фирму <ОБЕЗЛИЧЕНО> расположенную в г. Казани, специализирующуюся на вопросах ликвидации организаций и продаже готового бизнеса. Поскольку <ФИО44> не имеет юридического образования и мог не осознавать специфику предлагаемых услуг, он попросил <ФИО43> изучить сайт <ОБЕЗЛИЧЕНО> позвонить в данную организацию от его имени, выяснить порядок оказания услуг и зафиксировать разговор в аудиозаписи, после чего передать запись ему. По просьбе <ФИО44> свидетель позвонил в юридическую фирму <ОБЕЗЛИЧЕНО> представился Сергеем и сообщил, что является учредителем организации, зарегистрированной в <АДРЕС>, и намерен ликвидировать или продать её. Свидетель попросил разъяснить порядок действий и необходимые условия. В ходе разговора сотрудники юридической фирмы уточнили, имеются ли у организации какие-либо проблемы, на что <ФИО43> ответил, что возможно наступление субсидиарный ответственности, и в дальнейшем могут быть поданы соответствующие исковые заявления. Сотрудник фирмы <ОБЕЗЛИЧЕНО> представившийся <ФИО46>, пояснил, что наиболее надёжный вариант ликвидации организации будет стоить 380 000 рублей, поскольку <АДРЕС> является сложным регионом для подобных регистрационных действий, и иные варианты, по его словам, не проходят регистрацию в налоговом органе. Также сотрудник <ОБЕЗЛИЧЕНО> сообщил, что фирма предоставляет услуги по перерегистрации организации на граждан Российской Федерации, стоимостью 187 000 рублей. После этого <ФИО43> стало ясно, что речь идёт о возможном включении в состав учредителей подставных лиц. На заданный уточняющий вопрос о возможности регистрации организации на иностранного гражданина сотрудник <ОБЕЗЛИЧЕНО> ему пояснил, что налоговые органы Волгоградской области отказывают в подобных регистрационных действиях, поскольку располагают сведениями о том, что иностранные граждане, указанные в документах, могли не пересекать государственную границу Российской Федерации. В связи с этим существует риск отказа, и гарантий успешного завершения регистрации фирма дать не может. На дополнительный вопрос <ФИО43> о порядке поиска иностранного гражданина сотрудник <ОБЕЗЛИЧЕНО> ответил, что поиск подобных лиц фирма осуществляет самостоятельно, а от заявителя требуется только явка к нотариусу. После разговора аудиозапись телефонного общения была передана <ФИО44>, вместе с кратким пояснением сути предлагаемых услуг. На вопрос <ФИО44> о законности действий фирмы <ФИО43> пояснил, что такие действия могут повлечь уголовную ответственность. Кроме того, ФИО27 сообщал свидетелю, что в отношении него возбуждено уголовное дело по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, и что он также обращался в юридическую фирму <ОБЕЗЛИЧЕНО> После этого <ФИО43> рассказал ФИО27 о намерении их общего знакомого обратиться за аналогичными услугами. ФИО27 интересовался обстоятельствами обращения, и свидетель сообщил ему о совершённом телефонном звонке.

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании, состоявшемся 06 октября 2025 года было удовлетворено ходатайство об истребовании сведений из Арбитражного суда Волгоградской области, а именно, о том кто от имени <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> принимал участие в делах №A12-25340/2024, №A12-27373/2024, №A12-23989/2024, подписывал и подавал процессуальные документы, с приложением документального подтверждения.

Согласно ответу, поступившему из Арбитражного суда Волгоградской области от 08.10.2025 года по делу № А12-25340/2024 следует, что в производстве Арбитражного суда Волгоградской области находилось дело А12-25340/2024 по иску общества с ограниченной ответственностью <ОБЕЗЛИЧЕНО> к <ОБЕЗЛИЧЕНО> о взыскании неосновательного обогащения. Исковое заявление подано от имени общества с ограниченной ответственностью <ОБЕЗЛИЧЕНО> и подписано представителем <ФИО47> по доверенности б/н от <ДАТА146>, выданной директором общества с ограниченной ответственностью <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> (приказ №1 о назначении директора от 30.05.2024). Участие представителя в судебных заседаниях общество не обеспечило, судебные заседания проведены в отсутствие лиц, участвующих в деле.

Согласно ответу, поступившему из Арбитражного суда Волгоградской области от 08.10.2025 года по делу № А12-27373/2024 следует, что заявление в Арбитражный суд Волгоградской области от имени общества с ограниченной ответственностью <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) подписано директором общества - <ФИО3>, имеется печать юридического лица. К заявлению приложены решение № 2/2024 от 05.07.2024 единственного участника общества, приказ №1 от 15.08.2024 о назначении директора <ФИО3> Ходатайство о выдаче копии определения судебного акта подписано директором <ФИО3> Заявление и ходатайство поданы на приеме через канцелярию суда. В судебных заседаниях интересы общества с ограниченной ответственностью <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) представлял <ФИО47> по доверенности от 01.10.2024, выданной директором <ФИО3>, сроком действия до 30.09.2025.

Согласно ответу, поступившему из Арбитражного суда Волгоградской области от 08.10.2025 года по делу № А12-23989/2024 следует, что решением Арбитражного суда Волгоградской области от 07.03.2025 исковые требования <ОБЕЗЛИЧЕНО> были удовлетворены, от истца поступили следующие процессуальные документы: исковое заявление от 02.09.2024, а также заявление о рассмотрении дела в отсутствие представителя от 30.09.2024. Указанные документы подписаны директором <ОБЕЗЛИЧЕНО> <ФИО1> Явку представителя в судебные заседания Общество не обеспечивало.

Проверив и оценив представленные стороной обвинения письменные доказательства, в том числе исследованные в судебном заседании вещественные доказательства, суд приходит к выводу, что они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, последовательны, являются относимыми к делу и допустимыми для доказывания обстоятельств, предусмотренных ст.73 УПК РФ, дополняют друг друга и согласуются между собой по месту, времени и способу совершения подсудимым преступлений, получены из надлежащих источников, надлежащими должностными лицами, содержат сведения, на основании которых могут быть установлены обстоятельства, подлежащие доказыванию по настоящему делу. Оснований сомневаться в достоверности исследованных доказательств у суда не имеется, поскольку они имеют непосредственное отношение к предъявленному подсудимому обвинению, и в своей совокупности являются достаточными для постановления обвинительного приговора. Вина ФИО27 в совершении преступлений при установленных судом обстоятельствах подтверждается совокупностью собранных по делу и приведенных выше доказательств, достаточных для признания подсудимого виновным в инкриминируемых деяниях.

При правовой оценке действий подсудимого суд исходит из требований ст. 252 УПК РФ относительно пределов судебного разбирательства и объема предъявленного обвинения. Оценивая показания подсудимогоФИО27, данные в ходе предварительного следствия от 22.04.2025, суд считает необходимым положить в основу приговора показания, поскольку они являются достаточно подробными, последовательными, а также подтверждаются другими вышеприведенными доказательствами по делу. Оценивая показания подсудимогоФИО27, данные в ходе предварительного следствия от 25.04.2025 и 30.04.2025 и судебного следствия об обстоятельствах преступления, судом не принимаются в той части, в какой они противоречат показаниям свидетелей стороны обвинения, письменным материалам дела, и расценивается судом как избранный способ защиты, поскольку опровергаются доказательствами, собранные по делу, в том числе показаниями свидетелей, а также письменными доказательствами. Исследовав показания ФИО27,данные им в ходе предварительного следствия, проверив представленные стороной обвинения доказательства, в том числе вещественные, суд находит их соответствующими, действительными, допрос ФИО27 в ходе досудебного производства по делу осуществлялся в присутствии защитника, с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, положений Конституции Российской Федерации, без противоправного воздействия на него со стороны каких-либо лиц, в том числе сотрудников правоохранительных органов, в условиях, исключающих возможность применения к нему физического насилия, оказания на него какого-либо воздействия либо неполноты изложения и искажения следователем показаний в протоколах. Доначала следственного действия подсудимому были разъяснены его процессуальные права, в том числе ст. 51 Конституции РФ, положения ст.46 УПК РФ. Из содержания протоколов допроса ФИО27 следует, что показания он давал самостоятельно и добровольно, каких-либо замечаний не поступало.

Доводы подсудимого ФИО27, и его защитников о невиновности проверены в судебном заседании и признаны несостоятельными, поскольку они не основаны на исследованных в судебном заседании доказательствах, являются средством защиты подсудимого против выдвинутого обвинения, продиктованы стремлением подсудимого исказить фактические обстоятельства дела, и тем самым избежать уголовного наказания за совершенные преступления. Оценивая показания заслушанных судом свидетелей стороны обвинения, а именно <ФИО1>, <ФИО4>, <ФИО5>, <ФИО8>, <ФИО7>, <ФИО15>, а также оглашенных показаний свидетелей <ФИО9>, <ФИО10>, суд полагает необходимым положить в основу приговора показания, данные указанными свидетелями в ходе предварительного следствия, поскольку находит их соответствующими действительности и доверяет им, поскольку показания указанных лиц согласуются между собой, их показания стабильны, последовательны, согласуются с материалами дела, кроме того, в их показаниях отсутствуют противоречия, и они объективно подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами по делу, образуя, таким образом, совокупность доказательств, достоверно свидетельствующих о виновности подсудимого ФИО27 в совершении инкриминируемых ему преступлений, в связи с чем считает необходимым положить их в основу приговора. Оснований не доверять показаниям указанных лиц у суда не имеется. Принимая во внимание то обстоятельство, что в ходе следствия показания свидетелей получены в соответствии с требованиями закона, судом в ходе судебного следствия принято решение об оглашении данных показаний. Относительно доводов сторонызащиты о том, что в ходе судебного следствия однозначно не было установлено, что свидетель <ФИО1> была введена в заблуждение, при этом фактически осуществляла деятельность Обществ, судом отклоняются, поскольку на стадии предварительного следствия, а также в ходе судебного следствия было однозначно установлено, что свидетель <ФИО1> хозяйственную деятельность Обществ не осуществляла, распорядительные функции не выполняла, а лишь согласилась помочь подсудимому ФИО27 в реализации задуманных им противоправных действий, при этом не была осведомлена о мотивах производимых действий. Относительно доводов стороны защиты о том, что показания свидетеля <ФИО15> не подтверждают виновность подсудимого <ФИО48> в инкриминируемых преступлениях, поскольку указанный свидетель лишь выполняла указание <ОБЕЗЛИЧЕНО> судом также отклоняются, так как исходя из показаний свидетеля <ФИО15>, последняя взаимодействовала с <ОБЕЗЛИЧЕНО> по поручению подсудимого ФИО27 Что касается доводов защитников подсудимого о незаконности оглашения показаний свидетеля <ФИО9>, <ФИО10>, суд отмечает следующее. Органы предварительного следствия самостоятельны в определении объема доказательств, представляемых суду в подтверждение предъявленного ими обвинения. Суд исходил из исследования и оценки представленных ему сторонами доказательств. Все обстоятельства, входящие в предмет доказывания по делу, исследованы и установлены. Показания свидетелей<ФИО9>, <ФИО10> в ходе предварительного следствия исследованы в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя в связи с невозможностью обеспечения их явки в суд, что соответствует п. 5 ч. 2 ст. 281 УПК РФ.

При этом, несмотря на утверждение защитников об обратном, судом были предприняты исчерпывающие меры для обеспечения явки свидетелей <ФИО9>, <ФИО10> в судебное заседание, которые положительных результатов не дали.

Каких-либо нарушений уголовно-процессуального закона при проведении следственных действий со свидетелями не допущено. Показания <ФИО9>, <ФИО10> не являются единственным доказательством виновности подсудимого, подтверждаются совокупностью иных исследованных в судебном заседании доказательств.

Доводы подсудимого ФИО27 и его защитников о нарушении следственными органами требований действующего законодательства, а именно не установление местонахождения, и не проведения допроса граждан государства Белиз - <ФИО31> и <ФИО42>, с целью выяснения их позиции и установления намерения последних в осуществлении управленческой деятельности <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> судом отклоняются, ввиду следующего. Согласно материалам УФСБ России по Волгоградской области от 02.12.2024, следует, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения согласно которым установлено, что граждане государства Белиз <ФИО3> и <ФИО42> государственную границу Российской Федерации не пересекали, что само по себе исключает факт их пребывания на территории Российской Федерации в спорный период и осуществления управленческой деятельности указанных организаций. Представленные стороной обвинения письменные доказательства также признаются судом относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами, поскольку получены в соответствии с требованиями Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, дополняют друг друга и согласуются между собой по месту, времени и способу совершения подсудимым преступления, получены из надлежащих источников, надлежащими должностными лицами, содержат сведения, на основании которых могут быть установлены обстоятельства, подлежащие доказыванию по настоящему делу. Данные оперативно - розыскные мероприятия проведены в полном соответствии с требованиями ст. 1 п. 1 ст. 2, п. 6 ст. 6, п. 1 ч. 2 ст. 7 ФЗ РФ «Об оперативно - розыскной деятельности». Таким образом, представленные в орган предварительного следствия результаты оперативно - розыскной деятельности получены в установленном законом порядке, переданы на основании постановления о предоставлении результатов оперативно - розыскной деятельности и могут быть использованы в качестве доказательств виновности ФИО27

Предварительное расследование по уголовному делу проведено в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, с достаточной полнотой и объективно. Материалы дела не содержат каких-либо данных, свидетельствующих о фальсификации доказательств, а также сокрытия, изъятия из уголовного дела доказательств, подтверждающих невиновность подсудимого.

Каких-либо новых обстоятельств, требующих проверки, в том числе с возобновлением судебного следствия, позволяющих суду усомниться в совершении ФИО27 преступлений, изложенных в описательно-мотивировочной части настоящего приговора, а также в достаточности представленных стороной обвинения доказательств его вины в инкриминируемых преступных деяниях, не имеется.

Представленные стороной обвинения доказательства детально и объективно раскрывают обстоятельства и события преступлений, в связи с чем суд признает их достоверными.

Вместе с тем, суд не признает в качестве доказательства виновности явку ФИО27 с повинной по ч.1 с. 173.1,ч.1 ст. 173.1 УК РФ (т. 4 л.д. 163-164), поскольку подсудимый дал ее в отсутствие защитника и не подтвердил ее в суде, что в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 75 УПК РФ, влечет признание указанной явки с повинной недопустимым доказательством и исключение ее из их числа. Показания в качестве подозреваемогоФИО27 дал с участием адвоката, после разъяснения ему всех процессуальных прав, предусмотренных ст. 46 УПК РФ, правдивость и точность данных показаний ФИО27 и его адвокат удостоверили своими подписями, замечаний и дополнений от них по окончании допроса не поступило. С утверждением стороны защиты и подсудимого ФИО27 о том, что в момент дачи показаний 22.04.2025 г. ФИО27 находился в неудовлетворительном состоянии здоровья и, соответственно, не мог давать показания и не понимал какие именно показания дает, суд не соглашается, учитывая, что в протоколах допросов не содержится замечаний ФИО27, показания он давал в присутствии адвоката, при этом на состояние здоровья не жаловался. Оценивая показания свидетеля стороны защиты<ФИО43>, допрошенного в судебном заседании, суд подходит к ним критически в той части, в какой они противоречат показаниям свидетелей стороны обвинения, письменным материалам дела, а именно, что подсудимый непричастен к инкриминируемым ему преступлениям, поскольку продиктованы желанием помочь ФИО27 избежать уголовной ответственности, в связи с тем, что свидетель находится с подсудимым в дружественных отношениях. Кроме того обстоятельства содержащиеся в показаниях данного свидетеля к обстоятельствам инкриминируемых событий не относятся, а касаются совершенно иных событий и правоотношений, которые свидетель <ФИО43> ошибочно относит к косвенным свидетельствам невиновности подсудимого ФИО27

Оценивая представленные защитником Сластениным И.В. доказательства невиновности подсудимого в инкриминируемых преступлениях, а именно протоколы нотариуса <ФИО39> от 07.05.2025 года и фрагменты скрин-шотов переписок с абонентом «<ФИО49>», который сообщает следующее: - «мы это сделаем, как будут готовы документы и подобран новый собственник, чтобы не звонить 2 раза по одному и тому же вопросу»; «Владимир, вначале мы соберем и проверим все ваши документы по компании, потом подберем нового собственника, документы заверенные им, будут идти около 2 недель в Россию, этих организационных моментов, никак нельзя избежать» и с абонентом «<ФИО49>», который сообщает: «<ФИО12>: Владимир, добрый день, для проведение нотариальной сделки на нашего иностранца дополнительные траты связанные с этим будут составлять 160 000 рублей сверху» судом не признаются в качестве допустимых доказательств, поскольку из указанного снимка экрана с достоверностью невозможно установить исходное содержание переписки, а также её контекст и толкование.

Более того, указанные скрин-шоты переписок не опровергают доказательства обвинения, не порождают сомнений в доказанности вины подсудимого и его причастности к совершению преступлений, а также обстоятельств, установленных на основании представленных стороной обвинения доказательств.

К доводам подсудимого ФИО27, и его защитников о наличии в арбитражном суде Волгоградской области рассмотренного дела № А12-27373/2024, участие в котором принимал представитель по доверенности, выданной от имени <ФИО3>, якобы подтверждающее довод защиты о том, что указанное лицо имело прямые намерения в осуществлении хозяйственной деятельности <ОБЕЗЛИЧЕНО> действия которого подтверждают обстоятельства невиновности подсудимого ФИО27, суд подходит критически на основании следующего.

Согласно представленному в распоряжения суда ответу арбитражного суда Волгоградской области от 07.010.2025№ПС-06/2025-48, следует, что лично <ФИО3> участие в судебных заседаниях не принимал.

Вопреки доводам подсудимого ФИО27, и его защитников проверка подлинности подписи <ФИО50>как лица, уполномоченного на выдачу соответствующей доверенности, исходя из предмета спора, при рассмотрении дела № А12-27373/2024 в предмет оценки арбитражного суда не входила. Также согласно информации содержащейся в копии представленной доверенности, следует, что местом ее выдачи является г. Волгоград, при этом, согласно материалам уголовного дела <ФИО3> границу Российской Федерации не пересекал. Достоверность подписи, проставленной в данной доверенности, ничем объективным не подтверждается.

Доводы стороны защиты об отсутствии договорных отношений между <ОБЕЗЛИЧЕНО> и подсудимым ФИО27 не опровергают выводы суда о виновности подсудимого в совершении инкриминируемых ему преступлениях на основании следующего. Согласно письменным доказательствам, имеющимся в материалах настоящего уголовного дела следует, что договор на оказание юридических услуг от 09.04.2024 №1424 был заключен между <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице директора ФИО27 с одной стороны и <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице генерального директора <ФИО9> с другой стороны, договор на оказание юридических услуг от 19.04.2024 г. №1435 был заключен между <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице директора ФИО27 с одной стороны и <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице генерального директора <ФИО9> с другой стороны, акты выполненных работ от 13.06.2024 г. указывают о выполнении со стороны <ОБЕЗЛИЧЕНО> юридических услуг предоставляемых <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице директора ФИО27, подтверждением оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> указанных юридических услуг являются платежные поручения от 23.04.2024 №152 на сумму 66 000 рублей (назначение платежа: оплата по счету №039 от 19.04.2024 года за оказание юридических услуг по договору №1435 от 19.04.2024г.), от 08.05.2024 № 184 на сумму 132 000 рублей (назначение платежа: оплата по счетам №050 и 051 от 08.05.2024 года по договорам об оказании юридических услуг №1424 от 09.04.2024 года и №1435 от 19.04.2024 года), от 11.04.2024 №123 на сумму 66 000 рублей (назначение платежа: оплата по счету №030 от 09.04.2024 года за оказание юридических услуг по договору №1424 от 09.04.2024г.), денежные средства в счет оплаты произведенных услуг были оплачены со счета <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в котором ФИО27 осуществлял полномочия директора. Более того, в судебном заседании подсудимый ФИО27 не отрицал факт произведенной им оплаты юридических услуг <ОБЕЗЛИЧЕНО> что свидетельствует об акцепте данных соглашений (договоров), при этом довод подсудимого ФИО27 о том, что оплата производилась за выполнение иных услуг произведенных со стороны Общества, судом отклоняются, поскольку не подтверждены представленными в дело относимыми и допустимыми доказательствами. Фактом, подтверждающим заключение указанных договорных отношений между <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице директора ФИО27 с одной стороны и <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице генерального директора <ФИО9> с другой стороны, является произведенная оплата со стороны <ОБЕЗЛИЧЕНО> указанное также подтверждается показаниями допрошенных в ходе судебного следствия свидетелей <ФИО1>, <ФИО15>

Довод защитника Оганесова Р.И., выраженный после ознакомления с вещественными доказательствами о том, что подставное лицо <ФИО3> совершал действия, направленные на предоставления декларации и отчетных документов Общества в налоговый орган, подтверждающиеся его собственноручной подписью в указанных документах, также отклоняются судом на основании следующего. Согласно информации представленной УФНС по Волгоградской области от 04.12.2024 №09-24/2109589 (т.1 л.д.210-211) следует, что согласно имеющейся информации налоговая отчетность ООО «Транспортна компания-7» (ИНН <***>) поступила в налоговый орган от имени руководителя гражданина Белиза <ФИО31>. Однако в своем письме налоговый орган также сообщает, что налоговая отчетность поступила в налоговый орган посредством услуг «Почта России» в одном конверте совместно с налоговой отчетностью иных юридических лиц, а именно: <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>), <ОБЕЗЛИЧЕНО> (<НОМЕР>), при этом как ранее установлено судом ФИО27 в <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) осуществлял полномочия директора.

С учетом изложенного суд приходит к убеждению, что ФИО27 сознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, совершил представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

При рассмотрении настоящего уголовного дела стороной защиты, а именно защитником Сластениным И.В. в судебном заседании, состоявшемся 20.08.2025 года, заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с отсутствием в деянии подсудимого ФИО27 состава преступления. По мнению защитника, материалами уголовного дела вина подсудимого ФИО27 не доказана, преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, он не совершал.

При этом государственный обвинитель в судебном заседании просил исключить из объема, предъявленного ФИО27 обвинения квалифицирующий признак «образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц», указав, что обстоятельства изменения структуры обществ из существа предъявленного обвинения, описанного в обвинительном акте, не усматривается, и подлежит исключению в связи с квалификацией действий ФИО27

Совокупность исследованных по делу доказательств, в том числе исследованных в судебном заседании вещественных доказательств, являющихся относимыми и допустимыми, полностью подтверждает совершение ФИО27, преступных деяний, выразившихся в представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. Вещественные доказательства, исследованные в судебном заседании по ходатайству стороны защиты не опровергают обстоятельства, установленные в ходе судебного следствия, не противоречат совокупности доказательств по делу, представленные стороной обвинения, поскольку подтверждают факты, которые были предметом исследования в период судебного следствия. Считая виновность ФИО27 доказанной, а также изложенные выше фактические обстоятельства установленными, мировой судья, согласившись с позицией государственного обвинителя, исключившего квалифицирующий признак преступных деяний подсудимого - образование (реорганизация) юридического лица через подставных лиц, квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 173.1 (эпизод <ОБЕЗЛИЧЕНО> УК РФ и ч. 1 ст. 173.1(эпизод от <ОБЕЗЛИЧЕНО> УК РФ, как представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах (по всем эпизодам).

Квалифицируя его действия по данному составу, суд исходит из того, что умысел подсудимого был прямым.

Данная квалификация поддержана государственным обвинителем в судебном заседании.

С учётом изложенного и материалов дела, касающихся личности ФИО27, обстоятельств совершения преступлений, в соответствии с требованиями статьи 21 УК РФ суд приходит к убеждению о вменяемости подсудимого и о возможности в соответствии со ст.19 УК РФ привлечения его к уголовной ответственности и назначения наказания за совершённое преступление.

В силу требований ст. 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

В соответствии со ст. 60 УК РФ лицу, признанному виновным в совершении преступления, назначается справедливое наказание в пределах, предусмотренных соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса, и с учетом положений Общей части Уголовного кодекса, при этом учитываются характер и степень общественной опасности содеянного, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

При определении вида и размера наказания ФИО27 суд, руководствуясь ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, данные о личности виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание ФИО27, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Подсудимым ФИО27 совершено два оконченных умышленных преступления, которые в силу ст. 15 УК РФ, отнесены к категории небольшой тяжести преступлений, направлено против установленного порядка ведения Единого государственного реестра юридических лиц.

Поскольку ФИО27 совершены преступления небольшой тяжести, в силу части 6 статьи 15 УК РФ, изменение категории преступлений в отношении подсудимого на менее тяжкую, невозможно.

Суд принимает во внимание данные о личности подсудимого ФИО27, который является гражданином Российской Федерации (т.4 л.д. 212), проживает на территории г. Волгограда (т.4 л.д. 213-214), не судим (т.4 л.д. 216-217), на диспансерных учетах у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (т.4 л.д. 219,221), по месту жительства уполномоченным участковым полиции ОП № 6 УМВД России по г. Волгограду характеризуется удовлетворительно (т. 4 л.д. 223), не военнообязанный (т. 5 л.д. 30), трудоустроен директором в <ОБЕЗЛИЧЕНО> имеет инвалидность II группы (т.5 л.д.20-21),а также учитывает его семейное положение - в браке не состоит, его возраст, состояние здоровья, наличия ряда хронических заболеваний. Обстоятельств, смягчающих наказание подсудимомуФИО27, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд по всем преступлениям признает явку с повинной.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО27, предусмотренных ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд признает, признание вины на стадии предварительного расследования, состояние его здоровья, наличие инвалидности 2 группы, престарелый возраст его матери-пенсионера, факты того, что ФИО27 принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, наличие нагрудного знака «25 лет ассоциации «Девятичи», ордена ассоциации «Девятичи» «Рубиновая звезда», медали «100 лет ФИО32.», почетных грамот, благодарственных писем, а также неоднократное оказывание благотворительной и гуманитарной помощи. Отягчающих наказаниеФИО27 обстоятельств, предусмотренных статьей 63 УК РФ, судом не установлено.

Учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, с учетом достижения целей назначаемого наказания, исправления осужденной и предупреждения совершения ФИО27 новых преступлений, суд считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа за совершение каждого преступления. Также судом установлено, что подсудимый ФИО27, официально трудоустроен директором в <ОБЕЗЛИЧЕНО> имеет ежемесячный доход, поэтому суд считает законным и справедливым назначить ему наказание в виде штрафа.

Размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения подсудимого и его семьи, судом также принимается во внимание трудоспособный возраст подсудимого, наличие официального места работы, наличие инвалидности II группы, что свидетельствует о возможность осуществления трудовой деятельности ФИО27

При разбирательстве уголовного дела судом не установлено наличия исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, в связи с чем суд не находит оснований для применения правил ст. 64 УК РФ.

Меру пресечения, избранную в отношении ФИО27 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить до вступления приговора в законную силу без изменения.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания, применения положений ст. 75, 78 УК РФ и ст. 24,27,28 УПК РФ, судом не установлено, и с учетом изложенного доводы защитника Сластенина И.В. об отсутствии в действиях подсудимого состава преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2, ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, суд признает необоснованными, а ходатайство защитника Сластенина И.В. о прекращении уголовного дела в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ не подлежащим удовлетворению.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд в соответствии с требованиями статьи 81 УПК РФ считает необходимым по вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства:

- документы, изъятые 01.04.2025 в офисе <ОБЕЗЛИЧЕНО> а именно: копия паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО3> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика; копия паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО2> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика. документы, изъятые 02.04.2025 из офиса <ОБЕЗЛИЧЕНО> а именно: копия решения №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023; копия листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копия Устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022; копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 29.04.2022; копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копия договора на оказание юридических услуг №1435 от 19.04.2024 с заданием №1 и копия акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024, копия платежного поручения №152 от 23.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей; копия платежного поручения №184 от 08.05.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 132 000 рублей; копия договора на оказание юридических услуг №1424 от 09.04.2024 с заданием №1 и копия акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024; копия платежного поручения №126 от 11.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей. документы из регистрационных дел <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), а именно: расписка от 20.06.2024 вх №4306141А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, иной документ. Заявителем является нотариус <ФИО5>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются права участника <ФИО1> в обществе; копия заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения; расписка от 08.05.2024 вх №4304632А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, решение, иные документы. Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому возникают права участника <ФИО2> в обществе; копия акта №1/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 08.05.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО2> передала Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; копия заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 26.04.2024 за подписью <ФИО2>; копия решения №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 08.05.2024 об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2> и иным вопросам; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью временно исполняющего обязанности нотариуса города Волгограда <ФИО29> - <ФИО39> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2> и иным вопросам; расписка от 26.04.2024 вх №4304316А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г.Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД. Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>); расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх №4303822А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются полномочия участника ФИО27; решение №3 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, согласно которому с должности директора Общества уволен ФИО27, обязанности директора возложены на <ФИО1> с 11.04.2024; опись документов; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица 34 АА 4513045 от 11.04.2024, согласно которому Волгоградская региональная общественная организация по водным видам спорта <ОБЕЗЛИЧЕНО> в лице председателя правления <ФИО1> приняла решение об увольнении директора <ОБЕЗЛИЧЕНО> ФИО27, возложила обязанности директора на себя. Свидетельство удостоверено нотариусом <ФИО19>.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 11.03.2024 вх №4302306А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление физического лица о недостоверности сведений о нам в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от 11.03.2024 от имени ФИО27; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх №4300898А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), сведения об участнике - ФИО27; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 28.04.2022 вх №4306080А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> Учредителем является ФИО27. копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденный решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022, согласно которому ФИО27 принято решение об учреждении <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложении на себя обязанностей директора и иным вопросам; копия приказа №1 о назначении директора от 27.04.2022, согласно которому директором <ОБЕЗЛИЧЕНО> назначен ФИО27; копия гарантийного письма б/н от 27.04.2022; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 17.08.2024 вх №4308104А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО23>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются полномочия участника <ФИО1>; копия заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения; расписка от 09.07.2024 вх №4306782А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> согласно которой в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда направлено по каналам связи заявление об изменении учредительного документа и/или иных сведений о ЮД, решение, иные документы. Заявителем является <ФИО1>; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью нотариуса города Волгограда <ФИО5> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО3> и иным вопросам; копия решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024, согласно которому приняты решения об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО3> и иным вопросам; копии паспорта гражданина Белиза <ФИО3> с переводом и заверением подписи переводчика; копия заявления <ФИО3> о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 24.06.2024; копия акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 05.07.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО3> передал Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 26.04.2024 вх №4304314А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от имени <ФИО1>; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх №4303817А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является <ФИО1>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о прекращении полномочий участника ФИО27 Заявление подписано от имени <ФИО1>; решение №5 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, согласно которому принято решение об увольнении директора ФИО27 и возложении обязанностей на <ФИО1>; опись почтового отправления от 12.04.2024; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх №4300895А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является нотариус <ФИО29>; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о возникновении прав участника. Заявление составлено от имени ФИО27; лист учета выдачи документов от 09.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 09.02.2023 вх №4301513А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о внесении изменений в учредительный документ в новой редакции. Заявление подписано от имени ФИО27; чек-ордер об оплате госпошлины за государственную регистрацию юридического лица от 31.01.2023; квитанция на оплату; решение №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023, согласно которому ФИО27 сменил фирменное название Общества на <ОБЕЗЛИЧЕНО> опись почтового отправления; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 07.02.2023, согласно которому ФИО27 принято решение о смене фирменного названия с <ОБЕЗЛИЧЕНО> на <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023; лист учета выдачи документов от 13.12.2021 <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 13.12.2021 вх №4319342А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> Заявителем является ФИО27; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> Учредителем является ФИО27. копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 10.12.2021; копия решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 10.12.2021, согласно которому ФИО27 принято решение об учреждении <ОБЕЗЛИЧЕНО> возложении на себя обязанностей директора и иным вопросам; копия приказа №1 о назначении директора от 10.12.2021, согласно которому директором <ОБЕЗЛИЧЕНО> назначен ФИО27; копия гарантийного письма б/н и даты- хранить в материалах дела в течение всего срока хранения дела. -учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), в том числе: внутренняя опись документов дела №07/03 за 2022 год в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> решение №09-24/356 от 12.03.2025 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 2 500 рублей; акт № 09-24/12436 от 27.01.2025 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №2084 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 5 000 рублей; акт № 13386 от 20.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №2083 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 5 000 рублей; акт № 17099 от 19.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов по требованию) к штрафу в размере 10 000 рублей; решение №20578 от 15.03.2024 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> приостановлены расходные операции по счетам в ПАО «Сбербанк России»; решение № 14 от 15.03.2024 о принятии обеспечительных мер, согласно которому приняты обеспечительные меры в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> в виде приостановления операций по счетам в размере налоговой задолженности в сумме 230 009,75 руб.; решение № 690 от 15.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 219 057 рублей; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №215 от 23.01.2024; акт налоговой проверки № 184 от 23.01.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 219 057 рублей; уведомление № 17 от 09.01.2024 о вызове в налоговый орган; повестка №3568 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; требование № 6148 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 6149 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 14 055 о предоставлении пояснений от 16.10.2023; решение № 1650 от 25.12.2023 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, в связи с предоставлением уточненной налоговой декларации; копия ответа <ОБЕЗЛИЧЕНО> исх. №7 от 29.11.2023 за подписью председателя ФИО27; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №3917 от 16.10.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №67 от 16.10.2023, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год и доначислен налог в размере 190 655 рублей; требование №4508 от 28.08.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> повестка №2388 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; решение №36 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 25.08.2023; уведомление № 5880 от 25.08.2023 о вызове в налоговый орган; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №1974 от 06.07.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 2268 от 03.07.2023, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (первичная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 173 621 рубль; уведомление № 3184 от 19.06.2023 о вызове в налоговый орган; ответ ВРЭОО «Марсель» исх. №1/2023 от 03.07.2023; акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ВРЭОО «Марсель» и <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия договора о благотворительности от 07.09.2022; требование №3471 от 19.06.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> требование №9087 от 16.06.2023 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 03.10.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 01.09.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27 Учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), в том числе: решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 2 500 рублей; решение № 1613 от 19.08.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 2 500 рублей; решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 126 НК РФ (за непредставление документов) к штрафу в размере 500 рублей; решение № 828 от 13.05.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 1 250 рублей; решение № 666 от 27.03.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ (за несвоевременное представление документов) к штрафу в размере 1 250 рублей; требование №1921 от 17.02.2025 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2024 год (кор. 0) от 24.01.2025 за подписью <ФИО3>; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №815 от 14.03.2025 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №32 от 14.03.2025, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год и доначислен налог в размере 4 952 981 рубль; уведомление № 278 от 13.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2134 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); требование № 264 от 22.01.2024 о представлении документов (информации); уведомление № 64 от 30.01.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 280 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 146 от 13.02.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 281 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 284 от 14.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2130 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11-27/1374 от 02.11.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7521 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 928 от 24.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7520 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 916 от 22.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7518 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копии ответа ООО «Автоюг» от 07.10.2024 с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7524 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «А.С.-Авто» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7523 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «ПРК-2» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> требование № 5649 от 01.10.2024 о представлении документов (информации); копии товарных накладных и ТТН по взаимоотношениям <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7525 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); требование № 357 от 23.01.2025 о представлении документов (информации); уведомление № 11-05/228 от 20.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 323 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 121 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 322 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 217 от 10.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 321 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 97 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 318 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); уведомление № 98 от 30.01.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 320 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации); требование № 6023 от 22.10.2024 о представлении документов (информации); требование № 307 от 22.01.2025 о представлении документов (информации); уведомление № 186 от 10.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах; поручение №57 о допросе свидетеля от 24.01.2025 в отношении <ФИО1>; уведомление № 332 от 25.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах; поручение №47 о допросе свидетеля от 22.01.2025 в отношении ФИО27; приглашение №330 в налоговый орган для получения документов от 22.01.2025; решение №8 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 21.01.2025; решение №12 о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки от 21.01.2025; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4900 от 27.11.2024 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 5120 от 15.11.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2023 год) установлена неуплата налога в размере 4 952 981 рубль; приглашение №7012 в налоговый орган для получения документов от 01.11.2024; требование №14327 о предоставлении пояснений от 12.08.2024; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 2) от 31.07.2024 за подписью <ФИО1>; копия ответа ООО «Полипрофиль» исх. №121 от 16.10.2024 с приложением УПД; поручение № 7526 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11929 от 16.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7509 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ИП ФИО28 с приложением копий документов; поручение № 7522 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия определения Арбитражного суда Волгоградской области от 06.09.2024 по делу №А12-23989/2024; поручение № 7136 от 13.09.2024 об истребовании документов (информации); требование № 5106 от 09.09.2024 о представлении документов (информации); уведомление №1285 о вызове свидетеля в налоговый орган для дачи показаний в отношении ФИО27; требование № 5351 от 05.04.2024 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 26.03.2024 за подписью ФИО27; повестка №133 о вызове на допрос свидетеля ФИО27 от 22.01.2024; требование № 505 от 22.01.2024 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 01.12.2023 за подписью ФИО27; решение №541 от 06.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей, штрафа в размере 18 160,38 рублей; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4897 от 14.12.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки №5211 от 14.12.2023 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей; приглашение №1079 в налоговый орган для получения документов от 05.12.2023; копия ответа ООО «РТС» исх. №99 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5981 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); копия ответа ООО «Металлит» исх. №27 от 15.12.2023; поручение № 7569 от 30.11.2023 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «Поволжская ремонтная компания - 2» исх. №35 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении пояснений; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 31.08.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 22.05.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021 год (кор. 0) от 21.03.2022 за подписью ФИО27; лист записи ЕГРЮЛ от 09.04.2025 о внесении записи о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности); лист записи ЕГРЮЛ от 24.09.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 27.06.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 14.06.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что ООО действует на основании типового устава в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.03.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 29.04.2022 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022-2023 гг. в количестве 12 штук; лист записи ЕГРЮЛ от 30.10.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 23.08.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 15.08.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что ООО действует на основании типового устава в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 о внесении записи о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.12.2021 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021-2024 гг. в количестве 33 штук; документы, изъятые 22.04.2025 в офисе по адресу: <...>, а именно: копия акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>, место составления - г. Волгоград; копия списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копия заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>; копия решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024 за подписью <ФИО1>; копия свидетельства об удостоверении решения единственного участка юридического лица от 05.07.2024; копия списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копия листа записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копия устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год- хранить при материалах дела в течение всего срока хранения дела. В соответствии с п. "г" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфискации имущества, то есть принудительному безвозмездному изъятию и обращению в собственность государства, подлежат орудий, оборудования или иные средства совершения преступления, принадлежащих обвиняемому. Согласно п. 1 ч. 3 ст. 81 УПК РФ орудия, оборудование или иные средства совершения преступления, принадлежащие обвиняемому, подлежат конфискации, или передаются в соответствующие учреждения, или уничтожаются.

В соответствии с п. "г" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ конфискации, то есть принудительному безвозмездному изъятию и обращению в собственность государства на основании обвинительного приговора подлежит мобильный телефон, принадлежащий подсудимому и использованный им при совершении инкриминируемых преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

Согласно разъяснений, содержащихся в абз.2 п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 14 июня 2018 года N 17 "О некоторых вопросах, связанных с применением конфискации имущества в уголовном судопроизводстве", оборудованием или иными средствами совершения преступления могут быть признаны также различные электронные устройства: персональные компьютеры, мобильные телефоны, смартфоны и другие устройства, в том числе позволяющие подключиться к сети "Интернет", с использованием которых обвиняемый подыскал соучастников преступления. Как следует из материалов уголовного дела и установлено судом, мобильный телефон марки «Samsung Galaxy S20FE5G», выполненный из пластика черного цвета, принадлежащий ФИО27 и изъятый 22.04.2025 в ходе обыска в жилище по адресу: <АДРЕС>., признанный вещественным доказательством, использовался в перерегистрации <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> на иностранных граждан. Таким образом, суд приходит к выводу о том, что мобильного телефона марки «Samsung Galaxy S20FE5G», выполненного из пластика черного цвета, принадлежащий ФИО27 и изъятого 22.04.2025 в ходе обыска в жилище по адресу: <АДРЕС>. подлежит конфискации в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. На основании изложенного, руководствуясь ст. 303-304, 307-309, УПК РФ, мировой судья

ПРИГОВОР И Л:

Признать ФИО27 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.1, ч. 1 ст. 173.1 УК РФ и назначить ему наказание: -по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (эпизод <ОБЕЗЛИЧЕНО> в виде штрафа в размере 120 000 (сто двадцать тысяч) рублей.

- по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (эпизод <ОБЕЗЛИЧЕНО> в виде штрафа в размере 120 000 (сто двадцать тысяч) рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить ФИО27 наказание в виде штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: получатель УФК по Волгоградской области (Следственное управление следственного комитета Российской Федерации по Волгоградской области, л/с <***>) ИНН <***> КПП 344401001

Наименование Банка: Отделение Волгоград Банка России//УФК по Волгоградской области г. Волгоград Счет получателя 03100643000000012900 БИК 011806101

Счет банка получателя: 40102810445370000021 ОКТМО 18701000

КБК:41711603122019000140

УИН:41700000000013001463 Разъяснить, что в силу ч. 1 ст. 31 УИК РФ, осужденный на штраф без рассрочки выплаты обязан уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления приговора суда в законную силу.

Разъяснить, что в силу ч. 5 ст. 46 УК РФ, в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, за исключением случаев назначения штрафа в размере, исчисляемом исходя из величины, кратной стоимости предмета или сумме коммерческого подкупа или взятки, штраф заменяется иным наказанием, за исключением лишения свободы.

Меру пресечения, избранную в отношении ФИО27 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить до вступления приговора в законную силу без изменения.

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства по делу:

- документы, изъятые 01.04.2025 в офисе <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО3> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика; копия паспорта иностранного гражданина государства Белиз на имя <ФИО2> с переводом паспорта иностранного гражданина за подписью <ФИО8>, нотариально удостоверенной подписью переводчика, документы, изъятые 02.04.2025 из офиса <ОБЕЗЛИЧЕНО> а именно: копию решения №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023; копию листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копию Устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023; копию свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022; копию свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию листа записи ЕГРЮЛ в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 29.04.2022; копию устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копию договора на оказание юридических услуг №1435 от 19.04.2024 с заданием №1 и копию акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024, копию платежного поручения №152 от 23.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей; копию платежного поручения №184 от 08.05.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 132 000 рублей; копию договора на оказание юридических услуг №1424 от 09.04.2024 с заданием №1 и копию акта приемки услуг по Заданию №1 от 13.06.2024; копию платежного поручения №126 от 11.04.2024 о произведении оплаты <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> в сумме 66 000 рублей, документы из регистрационных дел <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) и <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), а именно: расписку от 20.06.2024 вх №4306141А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> иной документ; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются права участника <ФИО1> в обществе; копия заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения; расписку от 08.05.2024 вх №4304632А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> решение, иные документы; заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому возникают права участника <ФИО2> в обществе; копия акта №1/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 08.05.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО2> передала Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; копию заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 26.04.2024 за подписью <ФИО2>; копию решения №1/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 08.05.2024 об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2>; копию свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью временно исполняющего обязанности нотариуса города Волгограда <ФИО29> - <ФИО39> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО2>; расписку от 26.04.2024 вх. №4304316А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>); расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх №4303822А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), согласно которому прекращаются полномочия участника ФИО27; решение №3 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, опись документов, копию свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица 34 АА 4513045 от 11.04.2024, свидетельство удостоверено нотариусом <ФИО19>.; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 11.03.2024 вх №4302306А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление физического лица о недостоверности сведений в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от 11.03.2024 от имени ФИО27; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх №4300898А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), сведения об участнике - ФИО27; расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 28.04.2022 вх №4306080А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 27.04.2022; копию решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 27.04.2022, копия приказа №1 о назначении директора от 27.04.2022, копию гарантийного письма б/н от 27.04.2022, расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 17.08.2024 вх №4308104А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>), копию заявления участника о выходе из общества с ограниченной ответственностью - <ОБЕЗЛИЧЕНО> от <ФИО1>, <ДАТА51> рождения, расписку от 09.07.2024 вх №4306782А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица за подписью нотариуса города Волгограда <ФИО5> об увеличении уставного капитала Общества, принятии в качестве участника <ФИО3> и иным вопросам, копию решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024, копию паспорта гражданина Белиз <ФИО3> с переводом и заверением подписи переводчика; копию заявления <ФИО3> о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 24.06.2024; копию акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставной капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>) от 05.07.2024, в соответствии с которым в г. Волгограде <ФИО3> передал Обществу в качестве не денежного вклада в уставный капитал; расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 26.04.2024 вх №4304314А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) от имени <ФИО1>, расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 15.04.2024 вх №4303817А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о прекращении полномочий участника <ФИО51> решение №5 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 11.04.2024, опись почтового отправления от 12.04.2024, расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2024 вх №4300895А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о возникновении прав участника, лист учета выдачи документов от 09.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 09.02.2023 вх №4301513А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц (ИНН <***>) о внесении изменений в учредительный документ в новой редакции, чек-ордер об оплате госпошлины за государственную регистрацию юридического лица от 31.01.2023, квитанцию на оплату; решение №2 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 07.02.2023, опись почтового отправления, копию свидетельства об удостоверении решения единственного участника юридического лица от 07.02.2023, копию устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №2 единственного участника от 07.02.2023, лист учета выдачи документов от 13.12.2021 <ОБЕЗЛИЧЕНО> расписку в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 13.12.2021 вх №4319342А в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> заявление о государственной регистрации юридического лица при создании <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> утвержденного решением №1 единственного учредителя от 10.12.2021, копию решения №1 единственного учредителя <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 10.12.2021, копию приказа №1 о назначении директора от 10.12.2021, копию гарантийного письма б/н и даты - хранить в материалах дела в течение всего срока хранения дела; - учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), внутренняя опись документов дела №07/03 за 2022 год в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> решение №09-24/356 от 12.03.2025 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, акт № 09-24/12436 от 27.01.2025 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, решение №2084 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ; акт № 13386 от 20.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ; решение №2083 от 13.11.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ; акт № 17099 от 19.09.2024 об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.2 ст. 126 НК РФ; решение №20578 от 15.03.2024 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> приостановлены расходные операции по счетам в ПАО «Сбербанк России»; решение № 14 от 15.03.2024 о принятии обеспечительных мер, решение № 690 от 15.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год); извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №215 от 23.01.2024; акт налоговой проверки № 184 от 23.01.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 219 057 рублей; уведомление № 17 от 09.01.2024 о вызове в налоговый орган; повестка №3568 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; требование № 6148 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 6149 о предоставлении документов (информации) от 07.12.2023; требование № 14 055 о предоставлении пояснений от 16.10.2023; решение № 1650 от 25.12.2023 об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; копия ответа <ОБЕЗЛИЧЕНО> исх. №7 от 29.11.2023 за подписью председателя ФИО27; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №3917 от 16.10.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №67 от 16.10.2023, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год и доначислен налог в размере 190 655 рублей; требование №4508 от 28.08.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> повестка №2388 о вызове на допрос свидетеля ФИО27; решение №36 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 25.08.2023; уведомление № 5880 от 25.08.2023 о вызове в налоговый орган; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №1974 от 06.07.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 2268 от 03.07.2023, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (первичная декларация за 2022 год) установлена неуплата налога в размере 173 621 рубль; уведомление № 3184 от 19.06.2023 о вызове в налоговый орган; ответ ВРЭОО «Марсель» исх. №1/2023 от 03.07.2023; акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ВРЭОО «Марсель» и <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию договора о благотворительности от 07.09.2022; требование №3471 от 19.06.2023 о предоставлении документов (информации) в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> требование №9087 от 16.06.2023 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 03.10.2023 за подписью ФИО27; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 01.09.2023 за подписью ФИО27; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27,учетное дело <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <***>), решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ; решение № 1613 от 19.08.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ; решение № 2422 от 20.12.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 126 НК РФ; решение № 828 от 13.05.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ; решение № 666 от 27.03.2024 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение, предусмотренное НК РФ, согласно которому <ОБЕЗЛИЧЕНО> привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст. 129.1 НК РФ; требование №1921 от 17.02.2025 о представлении пояснений в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2024 год (кор. 0) от 24.01.2025 за подписью <ФИО3>,извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №815 от 14.03.2025 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> дополнение к акту налоговой проверки №32 от 14.03.2025, согласно которому проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год и доначислен налог в размере 4 952 981 рубль; уведомление № 278 от 13.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2134 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); требование № 264 от 22.01.2024 о представлении документов (информации); уведомление № 64 от 30.01.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 280 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 146 от 13.02.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 281 от 22.01.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 284 от 14.03.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 2130 от 01.03.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11-27/1374 от 02.11.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7521 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 928 от 24.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7520 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 916 от 22.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7518 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копию ответа ООО «Автоюг» от 07.10.2024 с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7524 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации), копию ответа ООО «А.С.-Авто» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7523 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копия ответа ООО «ПРК-2» с приложением документов по взаимоотношениям с <ОБЕЗЛИЧЕНО>требование № 5649 от 01.10.2024 о представлении документов (информации), копию товарных накладных и ТТН по взаимоотношениям <ОБЕЗЛИЧЕНО> и <ОБЕЗЛИЧЕНО> поручение № 7525 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации), требование № 357 от 23.01.2025 о представлении документов (информации), уведомление № 11-05/228 от 20.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах, поручение № 323 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации), уведомление № 121 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах, поручение № 322 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации), уведомление № 217 от 10.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах, поручение № 321 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации), уведомление № 97 от 12.02.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах, поручение № 318 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации), уведомление № 98 от 30.01.2025 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 320 от 23.01.2025 об истребовании документов (информации), требование № 6023 от 22.10.2024 о представлении документов (информации), требование № 307 от 22.01.2025 о представлении документов (информации). уведомление № 186 от 10.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах, поручение №57 о допросе свидетеля от 24.01.2025 в отношении <ФИО1>, уведомление № 332 от 25.02.2025 о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах; поручение №47 о допросе свидетеля от 22.01.2025 в отношении ФИО27, приглашение №330 в налоговый орган для получения документов от 22.01.2025; решение №8 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля от 21.01.2025, решение №12 о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки от 21.01.2025; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4900 от 27.11.2024 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки № 5120 от 15.11.2024, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2023 год) установлена неуплата налога в размере 4 952 981 рубль; приглашение №7012 в налоговый орган для получения документов от 01.11.2024; требование №14327 о предоставлении пояснений от 12.08.2024; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 2) от 31.07.2024 за подписью <ФИО1>; копия ответа ООО «Полипрофиль» исх. №121 от 16.10.2024 с приложением УПД; поручение № 7526 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); уведомление № 11929 от 16.10.2024 о невозможности полного (частичного) исполнения поручения и принятых мерах; поручение № 7509 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации); копию ответа ИП ФИО28 с приложением копий документов; поручение № 7522 от 01.10.2024 об истребовании документов (информации), копию определения Арбитражного суда Волгоградской области от 06.09.2024 по делу №А12-23989/2024, поручение № 7136 от 13.09.2024 об истребовании документов (информации), требование № 5106 от 09.09.2024 о представлении документов (информации), уведомление №1285 о вызове свидетеля в налоговый орган для дачи показаний в отношении ФИО27, требование № 5351 от 05.04.2024 о представлении пояснений, копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 26.03.2024 за подписью ФИО27; повестка №133 о вызове на допрос свидетеля ФИО27 от 22.01.2024; требование № 505 от 22.01.2024 о представлении пояснений; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год (кор. 1) от 01.12.2023 за подписью ФИО27; решение №541 от 06.03.2024 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей, штрафа в размере 18 160,38 рублей; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки №4897 от 14.12.2023 в адрес <ОБЕЗЛИЧЕНО> акт налоговой проверки №5211 от 14.12.2023 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому камеральной налоговой проверкой налоговой декларации <ОБЕЗЛИЧЕНО> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной систему налогообложения (уточненная декларация за 2022 год) установлена неуплата недоимки в размере 726 415 рублей; приглашение №1079 в налоговый орган для получения документов от 05.12.2023; копию ответа ООО «РТС» исх. №99 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5981 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); копию ответа ООО «Металлит» исх. №27 от 15.12.2023; поручение № 7569 от 30.11.2023 об истребовании документов (информации); копию ответа ООО «Поволжская ремонтная компания - 2» исх. №35 от 12.12.2023 с приложением документов; требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении документов (информации); требование № 5980 от 30.11.2023 о представлении пояснений; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 3) от 31.08.2023 за подписью ФИО27, копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 2) от 29.06.2023 за подписью ФИО27; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 1) от 22.05.2023 за подписью ФИО27, копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022 год (кор. 0) от 16.03.2023 за подписью ФИО27; копию налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021 год (кор. 0) от 21.03.2022 за подписью ФИО27, лист записи ЕГРЮЛ от 09.04.2025 о внесении записи о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности); лист записи ЕГРЮЛ от 24.09.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 27.06.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 14.06.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений, лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.03.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 29.04.2022 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2022-2023 гг. в количестве 12 штук; лист записи ЕГРЮЛ от 30.10.2024 о внесении в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 23.08.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 15.08.2024 о внесении записи о внесении в ЕГРЮЛ сведений о том, что ООО действует на основании типового устава в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.05.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 18.04.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 07.02.2024 о внесении записи об изменении сведений о юридическом лице <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 о внесении записи о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ <ОБЕЗЛИЧЕНО> лист записи ЕГРЮЛ от 16.12.2021 о внесении записи о создании юридического лица <ОБЕЗЛИЧЕНО> распечатанные электронные копии налоговых деклараций по УСН <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2021-2024 гг. в количестве 33 штук; документы, изъятые 22.04.2025 в офисе по адресу: <...>, а именно: копию акта №2/2024 приема-передачи имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>, место составления - г. Волгоград; копия списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копия заявления о принятии в состав участников и о внесении вклада в уставный капитал <ОБЕЗЛИЧЕНО> за подписью <ФИО1> и <ФИО3>; копия решения №2/2024 единственного участника <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 05.07.2024 за подписью <ФИО1>; копию свидетельства об удостоверении решения единственного участка юридического лица от 05.07.2024; копию списка участников <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 06.07.2024; копию листа записи ЕГРЮЛ от 16.02.2023 в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> копию свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе в отношении <ОБЕЗЛИЧЕНО> от 16.12.2021; копию устава <ОБЕЗЛИЧЕНО> за 2023 год - хранить при материалах дела в течение всего срока хранения дела. Принадлежащий ФИО27 мобильного телефона марки «Samsung Galaxy S20FE5G», выполненного из пластика черного цвета, конфисковать и обратить в собственность государства в соответствии с п. "г" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ. Настоящий приговор может быть обжалован в Дзержинский районной суд г. Волгограда в течение 15 суток со дня его провозглашения через мирового судью судебного участка № 136 Дзержинский судебного района г. Волгограда, но не по основанию, предусмотренному п.1 ст.389.15 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Если осужденный заявляет ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Мировой судья /подпись/ М.А. Цыцулина

Копия верна: Мировой судья М.А. Цыцулина