2025-06-29 07:41:06 ERROR LEVEL 8

On line 7 in file /var/www/html/port/showdoc.php:

Undefined index: case_number

Решение по административному делу

Дело № 5-4-139/2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

р.п. Городище Волгоградской области 22.04.2025 г.

Мировой судья судебного участка № 4 Городищенского судебного района Волгоградской области Банных С.В. (403003, <...>), рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении ООО «Технотрейд», ИНН <***>, КПП 345501001, ОГРН <***>, дата регистрации 09.12.2021, место регистрации: 403003, Волгоградская область, Городищенский муниципальный район, Городищенское городское поселение, р.п. Городище, адрес юридического лица: <...> стр. 1, ком. 1

установил:

ООО «Технотрейд» в нарушение ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановления Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», не представлены в срок до 05.02.2025 г. в адрес Астраханской Таможни документы и информация на запрос, необходимые для проведения проверки по валютному контролю. Представитель ООО «Технотрейд», извещенный о дате и времени судебного заседания, к мировому судье не явился, ходатайств не представил. Мировой судья, изучив материалы дела, приходит к следующему. В соответствии со ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (нормы, цитируемые в настоящем постановлении, приведены в редакции, действующей на момент возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения Л. к административной ответственности) непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.8, 19.8.3 названного Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. Согласно пункту 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля. На основании пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. В соответствии с п. 2 Указа Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе. Астраханская таможня, являясь органом валютного контроля в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации: положениями ст. 23 закона № 173-ФЗ, имеет право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Как установлено в судебном заседании, в целях осуществления проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации при проведении ООО «Технотрейд» валютных операций по контракту № Т8/23 от 28.02.2023, по юридическому адресу ООО «Технотрейд», указанному в выписке из ЕГРЮЛ, полученному с официального сайта ФНС России, направлен запрос на представление документов: от 15.01.2025 № 10-06-21/00555. На основании ст. 23 Закон №173-Ф3, а также в соответствии с пунктом 6 «Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. № 98 (далее - Правила), срок представления резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в запросе и не может доставлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса, что также было указано в запросе Астраханской Таможни. Указанный запрос Астраханской таможни ООО «Технотрейд» получен 27.01.2025 г., о чем свидетельствует отметка на почтовом уведомлении. С учетом изложенного, крайним сроком представления документов и информации в ответ на указанный запрос Астраханской таможни является 05.02.2025г. запрошенные таможенным органом документы ООО «Технотрейд» были направлены частично в Астраханскую таможню по электронной почте 17.02.2025 г. (в связи с отсутствием сопроводительного письма к документам входящий номер присвоен не был) (вх. номер Астраханской таможни от 18.02.2025 г.), то есть с нарушением установленного законодательством срока. Ходатайства о продлении срока представления документов ООО «Технотрейд» заявлено не было. Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ. Об ответственности за не предоставление (ненадлежащее представление) документов по ст. 19.7 КоАП РФ ООО «Технотрейд» предупреждено. Как следует из материалов дела, 27.01.2025 г. ООО «Технотрейд» получен запрос Астраханской таможни о представлении таможенному органу в течение 7 (семи) рабочих дней со дня его получения документов и информации, необходимых для проведения проверки соблюдения валютного законодательства. Срок представления документов и информации по запросу истекал 05.02.2025 включительно, однако, истребованные документы и информация в Астраханскую таможню представлены частично после окончания установленного законодательством срока. Данный факт является подтверждением нарушения срока исполнения обязанности по представлению документов к проверке, установленных требованиями ст. 23, п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 4 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 № 98. Таким образом, ООО «Технотрейд» является лицом, ответственным за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ, как юридическое лицо, которое несет ответственность за свою деятельность. Всех зависящих мер для представления в установленный срок запрашиваемых документов (сведений), несмотря на возложенную законом обязанность, обществом не предпринято, доказательств принятия таких мер в материалы дела не представлено. Каких-либо препятствий для исполнения требований законодательства о предоставлении запрашиваемых сведений (документов) не установлено.

С учетом всей совокупности представленных в материалы дела доказательств, установленных на их основании обстоятельств дела, суд в действиях (бездействии) директора юридического лица находит наличие состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении и другие материалы дела составлены уполномоченным должностным лицом при надлежащем уведомлении общества соответствует требованиям статьи 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не доверять сведениям, указанным в них, оснований не имеется, в связи с чем, они признаются допустимыми доказательствами. Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не установлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не истёк. При назначении наказания, мировой судья учитывает характер совершенного правонарушения. Обстоятельством, смягчающих административную ответственность и отягчающих административную ответственность ООО «Технотрейд», мировым судьей при рассмотрении дела не установлено. Назначая ООО «Технотрейд» административное наказание в пределах нормы, предусматривающей ответственность за совершённое административное правонарушение, мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, отсутствие обстоятельств отягчающих административную ответственность, смягчающих ответственность обстоятельств, и полагает что достижение целей восстановления социальной справедливости, исправления правонарушителя и предупреждения совершения новых противоправных деяний, возможно в условиях наказания в виде предупреждения, что не противоречит санкции, предусмотренной статьей 19.7 КоАП РФ. На основании изложенного, руководствуясь ст.19.7, п. 1 ч. 1 ст. 29.9, ст. 29.10 КоАП РФ, мировой судья

постановил :

ООО «Технотрейд» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ и подвергнуть административному наказанию в пределах санкции статьи в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток с даты получения его копии в Городищенский районный суд Волгоградской области через мирового судью судебного участка № 4 Городищенского судебного района Волгоградской области.

Мировой судья: С.В. Банных