Уникальный идентификатор дела 77MS0233-01-2023-003710-04

Дело № 5-1147/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

29 декабря 2023 года г. Москва

Мировой судья судебного участка № 230 района Чертаново Центральное города Москвы ФИО1, и.о. мирового судьи судебного участка № 233 района Чертаново Северное г. Москвы, рассмотрев дело № 5-1147/2023 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении должностного лица – генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2, **** года рождения, уроженки г. ****, зарегистрированной по адресу: ****,

УСТАНОВИЛ :

Должностное лицо – генеральный директор ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 уклонилась от предоставления документов по запросу проверяемого лица, чем воспрепятствовала законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению внеплановой проверки.

Согласно протоколу об административном правонарушении в отношении должностного лица - генеральный директор ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 от 06.12.2023 года № **** установлено, что в адрес ООО «КС АУТСОРСИНГ» 13.09.2023 года инспекцией по телекоммуникационным каналам связи был направлен запрос на предоставление документов и информации от 13.09.2023 года № 77262325600445, с обязательным сроком предоставления не позднее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Согласно квитанции о приеме электронного документа запрос получен Обществом 21.09.2023 года, предельный срок направления ответа 02.10.2023 года. В указанный в решении срок на предоставление документов и информации запрашиваемые документы юридическим лицом ООО «КС АУТСОРСИНГ» предоставлены не были, провести проверку не представилось возможным в связи с воспрепятствованием юридическим лицом законной деятельности должностного лица органа государственного надзора по проведению проверок повлекшее невозможность проведения проверки, в связи с чем в действиях должностного лица – генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ. Датой совершения административного правонарушения является дата, с которой наступает ответственность за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ – 03.10.2023 года. Местом совершения административного правонарушения является место нахождения юридического лица ООО «КС АУТСОРСИНГ»: ****.

Должностное лицо - генеральный директор ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 в судебное заседание не явилась, о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении извещена надлежащим образом.

В соответствии с ч. 3 ст. 25.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях, дело об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом, рассматривается с участием его законного представителя или защитника. В отсутствие указанных лиц дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, или если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Учитывая изложенное, мировой судья считает возможным рассмотреть дело в отсутствие должностное лица - генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2, извещенной надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела. Кроме того, ее неявка не препятствует всестороннему, полному и объективному выяснению всех обстоятельств дела.

Суд, исследовав письменные материалы дела, считает что виновность должностного лица - генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1. Кодекса РФ об административных правонарушениях, подтверждается представленными и исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно:

- протоколом об административном правонарушении от 06.12.2023 года № 77262332000028000002 в отношении должностного лица - генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2, привлекаемой к административной ответственности по ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ, составленным в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Копия протокола об административном правонарушении направлена в адрес привлекаемого лица (л. д. 7-11);

- уведомлением о месте и времени составления протокола об административном правонарушении от 16.11.2023 года № 77262332000028000001 (л. д. 12);

- копией квитанции о приеме электронного документа о принятии ООО «КС АУТСОРСИНГ» документа 03.02.2023 года (л.д. 13);

- запросом о предоставлении документов и информации от 26.01.2023 года № 77262302600010 (л. д. 14-15);

- копией квитанции о приеме электронного документа о принятии ООО «КС АУТСОРСИНГ» документа 21.09.2023 года (л.д. 16);

- запросом о предоставлении документов и информации от 13.09.2023 года № 77262325600445 (л. д. 17-18);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «КС АУТСОРСИНГ». Адрес местонахождения Общества: **** (л. д. 19-34), иными материалами дела.

Оснований сомневаться в исследованных судом доказательствах не имеется, поскольку они составлены уполномоченным должностным лицом, который действовал в силу служебных полномочий, в том числе по пресечению и выявлению административных правонарушений. Нарушений закона при получении доказательств допущено не было. Объективных данных, опровергающих представленные доказательства, в суд не поступило.

В соответствии с требованиями ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии с ч.2 ст.22, п.3 ч. 1 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон №173-Ф3) в адрес Общества ООО «КС АУТСОРСИНГ» 13.09.2023 инспекцией по телекоммуникационным каналам связи направлен запрос о представлении документов и информации от 13.09.2023 №77262325600445, с обязательным сроком представления не позднее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

Согласно квитанции о приеме электронного документа запрос получен Обществом 21.09.2023, предельный срок для направления ответа 02.10.2023 год (включительно).

До настоящего времени запрошенные документы и информация Обществом не представлены, что свидетельствует о несоблюдении п.1 ч,2 ст.24 Закона №173-Ф3 и повлекло невозможность инициации, проведения и завершения проверки соблюдения валютного законодательства.

Ранее, Обществу ООО «КС АУТСОРСИНГ» направлен аналогичный запрос о представлении документов и информации от 26.01.2023 №77262302600010, который также оставлен Обществом без исполнения.

В силу п.1 ч.2 ст.24 Закона №173-Ф3 резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст.23 Закона №173-Ф3.

В соответствии с п.5.1.5 Постановления Правительства РФ от 30.09.2004 №506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Федеральная налоговая служба осуществляет полномочия в установленной сфере деятельности соблюдения резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую 'Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также 13. соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять -залоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) н банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты : движении средств по таким счетам (вкладам).

Согласно п. 10 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных федеральным законом от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также с соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам), утвержденного Приказом ФНС России от 26.08.2019 №ММВ-7-17/418@ (далее - Регламент), субъекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства, обязаны представлять документы и (или) информацию в случаях, предусмотренных Законом №173-Ф3.

В соответствии с п. 19 Регламента административная процедура по назначению проверки подразумевает административное действие по осуществлению предпроверочного анализа субъекта проверки и подготовке по результатам такого анализа поручения о проведении проверки либо докладной записи о нецелесообразности проведения проверки.

В силу п.21 Регламента по итогам проведенного анализа должностное лицо налогового органа проводившее предпроверочный анализ субъекта проверки, готовит докладную записку на имя руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о проведении проверки с проектом поручения или докладной записки о нецелесообразности проведения проверки.

В этой связи, Общество воспрепятствует законной деятельности должностного лица органа государственного контроля, что повлекло невозможность инициации, проведения и завершения проверки соблюдения валютного законодательства.

Согласно ч.ч. 1 и 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ воспрепятствование законной деятельности должностного лиц; органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля должностного лица организации, уполномоченной в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора, должностного лица органа муниципального контроля органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок а также действия (бездействие), повлекшие невозможность проведения или завершения инспекцией проверки соблюдения обществом валютного законодательства Российской Федерации, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц - от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В ходе рассмотрения дела судом установлено, что в адрес ООО «КС АУТСОРСИНГ» 13.09.2023 года инспекцией по телекоммуникационным каналам связи был направлен запрос на предоставление документов и информации от 13.09.2023 года № 77262325600445, с обязательным сроком предоставления не позднее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Согласно квитанции о приеме электронного документа запрос получен Обществом 21.09.2023 года, предельный срок направления ответа 02.10.2023 года. В указанный в решении срок на предоставление документов и информации запрашиваемые документы юридическим лицом ООО «КС АУТСОРСИНГ» предоставлены не были, провести проверку не представилось возможным в связи с воспрепятствованием юридическим лицом законной деятельности должностного лица органа государственного надзора по проведению проверок повлекшее невозможность проведения проверки.

В требовании о предоставлении документов юридическое лицо ООО «КС АУТСОРСИНГ» было предупреждено об ответственности за воспрепятствование законной деятельности должностного лица в соответствии со ст. 19.4.1 КоАП РФ, ему было разъяснено, что в случае непредставления документов будет возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ, указаны место, время составления протокола, разъяснены права и обязанности.

Часть 1 статьи 19.4.1 КоАП РФ предусматривает ответственность за воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля, органа муниципального контроля, органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 14.24, частью 9 статьи 15.29 и статьей 19.4.2 настоящего Кодекса.

В соответствии с ч.2 ст.19.4.1 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные ч.1 настоящей статьи, повлекшие невозможность проведения или завершение проверки,- влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц- от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных ч.ч. 4, 5 настоящей статьи.

Оценивая в совокупности все изложенные выше доказательства, суд считает, что вина должностного лица – генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, полностью доказана и правильно квалифицирована их по ч. 2 ст. 19.4.1. Кодекса РФ об административных правонарушениях как уклонение от предоставления документов по запросу проверяемого лица, чем воспрепятствовала законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению внеплановой документарной проверки и обеспечения объективного и всестороннего рассмотрения обращения гражданина.

В соответствии со ст. 4.2, 4.3. Кодекса РФ об административных правонарушениях обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность должностного лица – генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2, судом не установлено.

При назначении наказания, учитывая изложенные выше обстоятельства, а также характер совершенного административного правонарушения, суд полагает возможным назначить должностному лицу – генеральному директору ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2 наказание в виде штрафа.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст. 3.5., 23.1., 29.9, 29.10, 30.1-30.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ :

Должностное лицо – генерального директора ООО «КС АУТСОРСИНГ» ФИО2, ***** года рождения признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1. Кодекса РФ об административных правонарушениях, и подвергнуть административному наказанию в виде административного штрафа в размере 5 000 (пять тысяч) рублей.

Постановление может быть обжаловано в Чертановский районный суд г. Москвы в течение 10 суток со дня вручения копии постановления через канцелярию судебного участка № 233 района Чертаново Северное г. Москвы.

Мировой судья с/у № 230,

И.о. мирового судьи с/у № 233 ФИО1

Постановление мне объявлено, ст.30.1-30.3 КРФ об АП о праве, порядке и сроках обжалования разъяснены, копия Постановления вручена на руки

_______________(________________) «_____»____________ 2023 года.

(подпись) (Ф.И.О.) (дата)

Реквизиты для оплаты штрафа

Получатель платежа

Получатель УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>)

ИНН

7704236196

КПП

770401001

Расчетный счет

03100643000000017300

Корреспондентский счёт

40102810545370000003

Банк получателя платежа

ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва

БИК

004525988

ОКТМО

45374000

КБК

80511601193010000140

УИН

0356140805011472332303082

***

Квитанцию об оплате штрафа необходимо предоставить в судебный участок № 233 района «Чертаново – Северное» г. Москвы, каб. 10 либо по электронной почте: mirsud233@ums-mos.ru, в течение 60 суток с момента вступления постановления в законную силу, в противном случае виновное лицо будет привлечено к административной ответственности по ст. 20.25. ч. 1 КоАП РФ .

Разъяснить, что административный штраф, в силу ч. 2 ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 05.04.2013 г. N 49-ФЗ) должен быть уплачен лицом, привлеченным к ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате штрафа в указанный срок, судья, вынесший постановление, направляет соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в принудительном порядке (ч. 5 ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

В соответствии со ст. 20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный настоящим Кодексом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление вступило в законную силу _________________________________

Срок предъявления постановления к исполнению 2 (два) года.

Штраф оплачен / не оплачен

(ненужное зачеркнуть)

Адрес судебного участка, выдавшего исполнительный документ:

117570, <...>

Дата выдачи исполнительного документа ______________________________

Мировой судья