2025-06-29 06:52:47 ERROR LEVEL 8

On line 7 in file /var/www/html/port/showdoc.php:

Undefined index: case_number

Решение по административному делу

Дело №5-102-57/2025 ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

14 апреля 2025 года <...> Мировой судья судебного участка №102 Краснооктябрьского судебного района города Волгограда Волгоградской области Карабекова О.А.,рассмотрев единолично дело об административном правонарушении в отношении должностного лица -директора ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» <ФИО1>, родившегося <ДАТА2> в <АДРЕС>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>, к.1, <АДРЕС>, паспорт иностранного <ОБЕЗЛИЧЕНО> <АДРЕС> <ДАТА3>, в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Должностное лицо - директор ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» <ФИО1>, расположенного по адресу: <АДРЕС>, ул.им.Генерала Штеменко, <АДРЕС>, ком.2, являясь экономическим субъектом, нарушил обязанность по представлению в Межрайонную ИФНС России по <АДРЕС> области документов (информации) необходимых для проведения проверки по валютному контролю в срок не позднее <ДАТА4> Таким образом, <ДАТА5> в 00 часов 01 минуту допустил несвоевременное представление документов, нарушив требования п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона от <ДАТА6> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле». Директор ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» <ФИО1>, будучи надлежащим образом извещенный о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не явился, о невозможности явки и о причинах неявки суду не сообщил. Мировой судья, проверив материалы дела, оценив доказательства в совокупности, считает вину директора ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» <ФИО1> в совершении вменяемого правонарушения доказанной по следующим основаниям. В соответствии со ст.19.7 КоАП РФ административным правонарушением является непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), муниципальный контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), муниципальный контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса.

Объектом данного правонарушения является право государственных органов на информацию, представление которой в соответствующий орган обязательно. Объективную сторону правонарушения характеризуют как действия, так и бездействия гражданина, должностного лица или юридического лица, обязанных представить определенную информацию в государственный орган, но не представивших ее или представивших неполную, искаженную информацию.

Частью 2 ст.22 Федерального закона от <ДАТА6> <НОМЕР> (ред. от <ДАТА7>) «О валютном регулировании и валютном контроле», а также п.5.1.5 Положения «О Федеральной налоговой службе» от <ДАТА8> <НОМЕР> определено, что налоговые органы являются органами валютного контроля. Налоговая инспекция как агент валютного контроля в ходе проверки валютных операций вправе запрашивать и получать документы, а также информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Срок исполнения запроса устанавливается инспекцией и не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса (ч.3 ст.22, п.3 ч.1 ст.23 Закона <НОМЕР>, п. п.2, 6 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, утвержденных Постановлением Правительства РФ от <ДАТА9> <НОМЕР>).

В соответствии с ч.1 ст.9 Закона <НОМЕР> валютные операции между резидентами запрещены.

Из материалов дела следует, что <ДАТА10> Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы <НОМЕР> по <АДРЕС> области в адрес ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» был направлен запрос <НОМЕР> о предоставлении в инспекцию документов (сведений, информации), а именно: документы, подтверждающие уплату уставного капитала; в случае внесения уставного капитала на расчетный счет юридического лица представить квитанцию о внесении денежных средств на р/с, выписку с р/с, платежное поручение; в случае внесения уставного капитала в кассу юридического лица наличными денежными средствами представить приходно-кассовый ордер, карточку счета, оборотно-сальдовую ведомость по счету 50 «Касса»; документы, подтверждающие статус резидентства иностранного учредителя на территории Российской Федерации (вид на жительство, паспорт гражданина РФ и др.). Срок предоставления сведений определен в течение 7 рабочих дней с момента получения запроса. Запрос, направленный <ДАТА10> в адрес ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» адресатом получен <ДАТА11>, что подтверждается отчетом об отслеживании отправления. Таким образом, <ФИО1>, на которого возложены функции по управлению, обязан был не позднее <ДАТА12> предоставить в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы <НОМЕР> по <АДРЕС> области истребуемые документы, однако в установленный срок документы представлены не были. Вина <ФИО1> подтверждается: протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА13>, копией запроса <НОМЕР>. Данные доказательства мировой судья признает допустимыми, достоверными, в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ. В судебное заседание не представлены доказательства, подтверждающие исполнение запроса <НОМЕР> от <ДАТА14> в установленные сроки, либо в срок, установленный в связи с его продлением (п.8 Правил <НОМЕР>). В связи с тем, что запрос исходит от государственного органа, обладающего властными полномочиями, является обязательным для исполнения в установленный срок, за нарушение которого наступает административная ответственность по статье 19.7 КоАП РФ. Оснований для прекращения производства по данному делу, не установлено. Оснований для освобождения <ФИО1> от административной ответственности не усматривается. Срок давности привлечения к административной ответственности не истек. Оснований для прекращения производства по делу не установлено. Обстоятельств, предусмотренных ст.4.2, 4.3, 24.5 КоАП РФ, не установлено.

При назначении наказания <ФИО1> судья учитывает характер совершенного им административного правонарушения, имущественное положение, а также личность виновного, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность. С учетом конкретных обстоятельств дела, индивидуального подхода, в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами, необходимо прийти к выводу о назначении <ФИО1> наказание в виде предупреждения, поскольку данное наказание соответствует тяжести административного правонарушения и личности правонарушителя, а так же суд считает, что назначенный вид наказания окажет наибольшее влияние на его исправление, сможет обеспечить достижение цели административного наказания.

На основании изложенного, руководствуясь ст.29.10 КоАП РФ, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать директора ООО «ВОЛГАТЕХЦЕНТР» <ФИО1> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ, назначить наказание должностному лицу по статье 19.7 КоАП РФ в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления в Краснооктябрьский районный суд г.Волгограда. Мировой судья О.А.Карабекова