Дело № 5-1-489/2023 УИД61MS0016-01-2023-001954-04
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
03 октября 2023 года г. Ростов-на-Дону<АДРЕС>
Мировой судья судебного участка № 1 Кировского судебного района г. Ростова-на-Дону ФИО2, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении ПАО КБ «Центр-Инвест» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации: <АДРЕС>, дата регистрации - <ДАТА2>
УСТАНОВИЛ:
Мировому судье судебного участка №1 Кировского судебного района г. Ростова-на-Дону из Ростовской таможни поступило дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении ПАО КБ «Центр-Инвест», из которого следует что ПАО КБ «Центр-Инвест» в ходе проведения камеральной таможенной проверки представило в не полном объеме документы и сведения в ответ на Требование.
В судебное заседание представитель ПАО КБ «Центр-Инвест» не явился, о дате и времени рассмотрения дела извещались надлежащим образом, посредством направления почтовой корреспонденции по месту нахождения юридического лица, которая вручена адресату. Ходатайство об отложении рассмотрения дела не заявлено.
В силу ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 28.6 этого Кодекса, либо если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения. По смыслу закона лицо, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, должно добросовестно пользоваться предоставленными ему законом процессуальными правами, не допуская злоупотребления ими. В соответствии с п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 24.03.2005 года " О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п., посредством СМС-сообщения, в случае согласия лица на уведомление таким способом и при фиксации факта отправки и доставки СМС- извещения адресату). Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда "Судебное", утвержденных приказом ФГУП "Почта России" от 31 августа 2005 года N 343. Таким образом, лицо, привлекаемое к административной ответственности, извещено надлежащим образом, каких-либо ходатайств от него не поступило. С учетом положения ст.ст. 4.5, 29.6 КоАП РФ и отсутствия ходатайства об отложении судебного заседания, мировой судья приходит к выводу о возможности рассмотреть дело в отсутствие, лица, привлекаемого к административной ответственности, в порядке ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ. Неявка привлекаемого лица в суд есть его волеизъявление, свидетельствующее об отказе от реализации своего права на непосредственное участие в разбирательстве. Рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, оценив доказательства по делу в их совокупности, мировой судья приходит к следующим выводам. Согласно требованиям ст.19.7 КоАП РФ - Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.51, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.
Объектом административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ, выступают общественные отношения в сфере контроля и надзора. Объективная сторона административного правонарушения выражается в нарушении установленной законом обязанности по представлению банками и иными кредитными организациями сведений, содержащихся в документах, необходимых для целей таможенного контроля. Судом при рассмотрении дела установлено, что главным государственным таможенным инспектором отдела проверки деятельности лиц службы таможенного контроля после выпуска товаров таможни (далее - ОПДЛ СТКПВТ таможни) при проведении камеральной таможенной проверки в <ОБЕЗЛИЧЕНО> (ИНН <НОМЕР>) по вопросу проверки достоверности сведений, заявленных в таможенных декларациях и (или) содержащихся в документах, подтверждающих сведения, заявленные в таможенных декларациях, установлено следующее. В ходе камеральной таможенной проверки Ростовской таможней в адрес - ПАО КБ «Центр-Инвест»), в котором у проверяемого лица, ООО «Лемакс», открыты банковские счета, направлен «Запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию представлении документов и сведений» от 04.08.2023 г. № 26-20/19312 (Требование), которым были запрошены заверенные копии документов.
В Требовании было указано, что данные документы и сведения необходимо представить в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения Требования в Ростовскую таможню по адресу: <АДРЕС> Согласно Уведомлению Почты России, Требование было получено ПАО КБ «Центр-Инвест» 08.08.2023 г. Следовательно, крайний срок предоставления ПАО КБ «Центр-Инвест» документов и сведений в ответ на Требование истекал 15.08.2023 г. включительно. В ответ на Требование в Ростовскую таможню предоставлено письмо ПАО КБ «Центр-Инвест», которое, согласно штампу Ростовской таможни, зарегистрировано 21.08.2023 г. (вх. РТ от 21.08.2023 № реестр).В ходе анализа документов, направленных ПАО КБ «Центр-Инвест», установлено, что ПАО КБ «Центр-Инвест» представлены документы не в полном объеме, а именно - не представлены документы по пункту № 1 Требования. Так, по пункту № 1 Требования ПАО КБ «Центр-Инвест» не представлена справка о наличии счетов у ООО «Лемакс». Какая-либо информация об указанной справке отсутствует и в сопроводительном письме, и в приложениях к нему, как на бумажном носителе, так и на СD-диске. В связи с вышеизложенным, в целях рассмотрения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении по статье 19.7 КоАП РФ ПАО КБ «Центр-Инвест», в соответствии с письмом Ростовской таможни от 30.08.2023 г. № 26-20/21226 «О предоставлении пояснений» (далее - Запрос-пояснение), необходимо было предоставить в Ростовскую таможню следующую информацию: причину непредставления в установленный срок в полном объеме документов и сведений по Требованию, а именно по пункту № 1 Требования; документы (заверенные копии) и (или) сведения в соответствии с пунктом № 1 Требования: справки о наличии всех открытых и закрытых банковских счетов ООО «Лемакс» в ПАО КБ «Центр-Инвест». Согласно полученной от ПАО КБ «Центр-Инвест» информации (сопроводительное письмо от 04.09.2023 г. № 1045 с приложением документов, которое согласно штампу отдела документационного обеспечения Ростовской таможни зарегистрировано 06.09.2023 г. (далее - Письмо-пояснение), ПАО КБ «Центр-Инвест» сообщило об открытых ООО «Лемакс» по состоянию на 11.08.2023 г. банковских счетах, также указав на отсутствие у указанной организации закрытых расчетных и валютных счетов за запрашиваемый период. Кроме того, ПАО КБ «Центр-Инвест» подтвердило дату получения Требования, а именно 08.08.2023 г., также указав дату отправки своего ответа на данное Требование - 15.08.2023 г., подкрепив данную информацию копией почтового уведомления и копией чека, на котором представлен трек-номер для отслеживания и соответствующая дата отправки. При этом Письмом-пояснением ПАО КБ «Центр-Инвест» сообщило следующее. «Указанные расчетные и валютные счета, принадлежащие <ОБЕЗЛИЧЕНО> прописаны в копии карточки образцов подписей и оттиска печати (предоставлена на бумажном носителе), а также указаны в расширенной выписке движения по счетам <ОБЕЗЛИЧЕНО> ИНН <НОМЕР>, предоставленной в электронном виде. Справка по операциям и счетам не отражена отдельным пунктом в сопроводительном письме, предоставляемом Ростовской таможне (исх. 1005 от 11.08.2023 г.) по причине технической описки». Вместе с тем, в вышеуказанном Требовании было разъяснено, что истребованныедокументы и сведения запрашиваются в связи с проведением камеральной таможенной проверки <ОБЕЗЛИЧЕНО>
Кроме того, копия карточки образцов подписей и оттиска печати, а также расширенная выписка движения по счетам <ОБЕЗЛИЧЕНО> которые были указаны в Письме-пояснении ПАО КБ «Центр-Инвест» в качестве источника информации о счетах <ОБЕЗЛИЧЕНО> не являются в соответствии с действующим законодательством, а именно согласно приказу ФТС России от 11.06.2019 № 949 «Об утверждении форм и Порядка представления банками н иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов», установленной формой представления информации о банковских счетах организации. Также следует учесть, что копия карточки образцов подписей и оттиска печати, а также расширенная выписка движения по счетам <ОБЕЗЛИЧЕНО> представляют собой документы, истребованные Ростовской таможней в иных пунктах Требования. Таким образом, в ходе проведения камеральной таможенной проверки установлено, что ПАО КБ «Центр-Инвест» представило в неполном объеме документы и сведения в ответ на Требование. В соответствии с п.п. 4 . 1 ст. 335 ТК ЕАЭС при проведении таможенной проверки должностные лица таможенного органа имеют право: требовать от банков, небанковских кредитных (кредитно-финансовых) организаций и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, государств-членов и получать от них документы и сведения о наличии и номерах банковских счетов организаций и индивидуальных предпринимателей государств-членов, а также документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций и индивидуальных предпринимателей, необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством государств-членов. Согласно п. 2 ст. 337 ТК ЕАЭС банки, небанковские кредитные (кредитно-финансовые) организации и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, государств-членов представляют по требованию таможенного органа документы и сведения о наличии и номерах банковских счетов организаций и индивидуальных предпринимателей государств-членов, а также необходимые для проведения таможенной проверки документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам таких организаций и индивидуальных предпринимателей, в том числе содержащие банковскую тайну в соответствии с законодательством государств-членов. Согласно п. 8 ст. 340 ТК ЕАЭС для проведения таможенного контроля таможенные органы вправе получать в соответствии с законодательством государств-членов от банков и небанковских кредитных (кредитно-финансовых) организаций и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, документы и (или) сведения о денежных операциях по осуществляемым сделкам. Согласно ч. 1 ст. 2 Федеральный закон от 03.08.2018 N 289-ФЗ (ред. от 19.12.2022, с изм. от 28.04.2023) "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" таможенный орган, проводящий таможенную проверку, вправе требовать и получать у банков и иных кредитных организаций, располагающих документами и сведениями, касающимися деятельности проверяемых организаций (индивидуальных предпринимателей) и организаций (индивидуальных предпринимателей), связанных с проверяемыми лицами по сделкам (операциям) с товарами, в отношении которых проводится таможенная проверка, справку о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя), заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспортов сделок (если такие паспорта сделок должны были быть оформлены), ведомости банковского контроля, заверенные копии представленных банку (иной кредитной организации) указанными лицами подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей) и заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение таких операций, в том числе содержащих банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности. Согласно ч.7 ст. 242 указанного Федерального закона Банк или иная кредитная организация, получившие мотивированный запрос (требование) о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти рабочих дней со дня получения.
Кроме того, ч. 13 ст. 242 ФЗ установлено, что форма и порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, утвержденных Приказом ФТС России от 11.06.2019 г. №949 «Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиями) таможенных органов». Так Приложением №3 вышеуказанного приказа утверждена форма справки о наличии счетов у организаций (индивидуального предпринимателя). Следовательно, запрашиваемый Ростовской таможней в п. 1 Требования документ, а именно справка о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) по состоянию на «дату подготовки ответа», имеет определенную установленную форму, утвержденную приказом ФТС России от 11.06.2019 г. № 949 «Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиями) таможенных органов». Таким образом, в ходе проведеннойкамеральной таможенной проверки установлено, что ПАО КБ «Центр-Инвест» представило в неполном объеме документы и сведения в ответ на Требование. Оценив все обстоятельства дела, мировой судья находит, что вина ПАО КБ «Центр-Инвест» в совершенном правонарушении установлена и подтверждается материалами дела, а именно: протоколом об административном правонарушении №10313000-001494/2023 от 12.09.2023 года, запросом (требованием) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о предоставлении документов и сведений, копией почтовых уведомлений, выпиской из ЕГРЮЛ, копией справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) ПАО КБ «Центр-Инвест», а также иным материалами дела, исследованными в судебном заседании. Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным лицом. Исследовав и проанализировав представленные доказательства, мировой судья признает их относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными для разрешения дела, а также приходит к выводу о том, что данные доказательства собраны в соответствии с требованиями ст.26.2 КоАП РФ, соответствуют предъявленным к ним требованиям, а именно содержат фактические сведения о событии правонарушения, времени и месте его совершения, в представленных материалах указано существо правонарушения в соответствии с КоАП РФ, каких-либо фактов нарушения определенной законом процедуры сбора и фиксации доказательств не установлено, в связи с чем, подвергать сомнению письменные доказательства у мирового судьи оснований не имеется.
В соответствии со ст.2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что юридическим лицом ПАО КБ «Центр-Инвест» совершено административное правонарушение, предусмотренное ст.19.7 КоАП РФ, а именно: непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), осуществляющему государственный контроль сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Обстоятельств, смягчающих административную ответственность юридического лица судом не установлено. Обстоятельств отягчающих административную ответственность юридического лица, судом не установлено.
С учетом положений статьей 3.4, 3.5 КоАП РФ и учитывая альтернативный характер санкции (предупреждение или наложение административного штрафа) статьи 19.7 КоАП РФ, принимая во внимание характер административного правонарушения, а также отсутствие смягчающих административную ответственность обстоятельств и отягчающих, суд пришел к выводу о целесообразности применения административного наказания в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренной санкцией статьи, как наиболее адекватной меры правового воздействия. На основании изложенного и руководствуясь ст.19.7, 29.10 КоАП РФ, мировой судья, -
ПОСТАНОВИЛ:
Признать юридическое лицо ПАО КБ «Центр-Инвест» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации: <АДРЕС>, дата регистрации - <ДАТА2>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 3 000 (три тысячи) рублей. Реквизиты для перечисления суммы штрафа: УФК по Ростовской области министерство финансов (ГКУ РО «СОДСУМС» л/с 04582J09960), ИНН <***>, КПП 616501001, счет 40102810845370000050, Банк: ОТДЕЛЕНИЕ РОСТОВ-НА-ДОНУ БАНКА РОССИИ//УФК по Ростовской области г. Ростов-на-Дону, БИК: 016015102, кор.счет 03100643000000015800, КБК 824 1 16 01153 01 0006 140, ОКТМО 60701000, постановление 5-1-489/2023. Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. Неуплата административного штрафа в установленный срок в соответствии со ст.20.25 КоАП РФ влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Квитанцию об оплате штрафа представить на судебный участок №1 Кировского района г.Ростова-на-Дону по адресу: <...> этаж, кабинет № 3. Постановление может быть обжаловано в Кировский районный суд г. Ростова-на-Дону через мирового судью судебного участка № 1 Кировского района г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления. Мировой судья Н.В.<ФИО1>