Результаты поиска
Решение по административному делу
Дело № 5-528/2025 КОПИЯ УИД 52MS0041-01-2025-001592-22 КОПИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЕ о назначении административного наказания г. Н.Новгород 09 сентября 2025 г. Мировой судья судебного участка №6 Нижегородского судебного района г.Н.Новгород Нижегородской области Ихтияров Е.А., в помещении судебного участка по адресу: <...>, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении АО «<АДРЕС>» юридический адрес: г.Н.Новгород, ул. <АДРЕС> Горького, <АДРЕС>, пом.12 ИНН <НОМЕР> ОГРН <НОМЕР> Дата государственной регистрации: <ДАТА2>
УСТАНОВИЛ :
В протоколе об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА3> указано, что инспектором Федеральной Таможенной службы <АДРЕС> таможни при осуществлении проверки соблюдения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования в отношении АО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» установлено следующее: МеждуАО «<АДРЕС>» (Россия/Поставщик) и ОАО «Гомсельмаш» (Беларусь/Покупатель) заключен контракт <НОМЕР> от <ДАТА4> на поставку гидроарматуры, код товара ТН ВЭД ЕАЭС 7307991000 (далее - контракт). <ДАТА5> Уполномоченным банком - Филиал «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК» (далее по тексту - банк УК) указанный контракт принят на обслуживание и ему присвоен уникальный номер (далее по тексту - УНК) <НОМЕР>. В счет исполнения обязательств по контракту АО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» экспортировало товар на общую сумму 53 457 129.02 российских рублей.
В соответствии с частью 1 статьи 19 Федерального закона <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон <НОМЕР>) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары. Подпунктом б) п. 4 Указа Президента РФ от <ДАТА6> <НОМЕР> «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями» с <ДАТА7> до внесения изменений в Закон -Vo 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями не применяются требования ч. 1 ст. 19 Закон <НОМЕР>. Таким образом, в настоящее время к резидентам не применяются требования ч.1 ст. 19 Закон <НОМЕР> о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации по экспортным контрактам. Вместе с тем, ч. 4 ст. 24 Закон <НОМЕР> установлено, что резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Закон <НОМЕР>, были отменены. В рамках проводимого государственного контроля на основании п. 4 ст. 23 Федерального закона от <ДАТА8> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» в адрес АО «<АДРЕС>», указанный в выписки из ЕГРЮЛ (ул. <АДРЕС> Горького д. 260, пом. 12, <...>) заказным письмом с уведомлением <АДРЕС> таможней направлен запрос от <ДАТА9> <НОМЕР> о представлении документов и информации (далее - запрос). В запросе АО «<АДРЕС>» разъяснялась ответственность, предусмотренная ст. 19.7 Ко АП РФ, за непредставление или несвоевременное представление сведений и информации. На основании запроса резиденту необходимо было предоставить информацию и копии следующих документов: 1. Спецификаций и дополнений к контракту, 2. Объяснение причин неполучения в сроки, предусмотренные внешнеторговым договором от нерезидента на сои банковские счета в уполномоченных банках 609936,99 российских рублей, причитающиеся в соответствии с условиями указанного договора за переданные нерезиденту товары, 3. Причины не предоставления в уполномоченный банк информации об уникальном номере договора при зачислении/списании валюты Российской Федерации с расчетного счета, открытого в Альфа - Банке (<ДАТА10> -
1. 946720,00 российских рублей, <ДАТА11> - 438 212,79 российских рублей, <ДАТА12> - 122,078,90 российских рублей),
4. Пояснения причин возврата ОАО "Гомсельмаш" 438212,79 российских рублей при наличии со стороны нерезидента имеющейся задолженности за переданные ему товары по УНК <НОМЕР>,
5. Представить сведения об адресах для обмена корреспонденцией, отличных от адреса государственной регистрации, в том числе об адресах электронной почты, 6. Пояснения, как проводился анализ деловой репутации нерезидента при заключении указанного контракта, 7. Документы, подтверждающие поставку каждой партии товара на условиях FCA г. <АДРЕС> Новгород, 8. Пояснения, на основании каких документов в банк представлялись сведения об ожидаемых сроках исполнения обязательств по контракту (с приложением документов), 9. Устав организации, 10. Учредительные документы организации, 11. Организационно-распорядительные и финансово-хозяйственные документы организации в части представления в банк УК документом, 12. Выписку из ЕГРЮЛ актуальную на момент направления ответа на данный запрос, 13. Карточку образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля в банке УК,
14. Сведения о виновном должностном лице (ФИО, должность, место работы), 15. Табель учета использования рабочего времени (2023-2024 годов) 16. Приказы о назначении на должность (на законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы), 17. Уведомление о согласии уведомлять законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы смс-сообщением (см. приложение), 18. Сведения о лице исполнявшим обязанности (ФИО, должность, место работы), замещая ответственное лицо на период больничного листа, отпуска и т.д. (представить больничный лист, приказ об отпуске и т.д.) 19.Характеристику на виновное лицо,
20. Паспортные данные законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы (представить копии документа, удостоверяющего личность и листом о регистрации), 21. Трудовой договор законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы, 22. Должностные инструкции законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы с листом ознакомления, 23. Свидетельство ИНН законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы, 24. Штатное расписание, 25. Объяснения законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы об объективно непредотвратимых обстоятельствах и других непредвиденных, непреодолимых препятствий, находящихся вне контроля и препятствующих выполнению обязанности законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы, 26. Договор на обслуживание с использованием системы "Клиент - банк", копии паспортов лиц, имеющих право на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете в банке УК, доверенностей на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете в банке УК, 27. Контактные данные законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК документы, 28. Справку о доходах (по форме 2-НДФЛ) законного представителя и ответственного лица, которому было поручено представлять в банк УК подтверждающих документов.
Документы необходимо было представить в адрес <АДРЕС> таможни не позднее 10 (десяти) рабочих дней с момента получения требования о представлении документов. Согласно уведомлению почтового отправления, запрос о представлении документов вручен АО «<АДРЕС>» - <ДАТА13> Предельной датой исполнения запроса <АДРЕС> таможни является <ДАТА14>,
Однако документы, запрошенные <АДРЕС> таможней официальным письмом от <ДАТА9> <НОМЕР>, так и не поступали, что подтверждается также служебной запиской документационного отдела <АДРЕС> таможни от <ДАТА15> <НОМЕР>, согласно которой АО «<АДРЕС>» представлял документы только по запросу отдела статистики от <ДАТА16> <НОМЕР>. Таким образом, запрашиваемые документы, либо ходатайство о продлении срока представления документов в адрес <АДРЕС> таможни от АО «<АДРЕС>» не поступали. Представитель лица, привлекаемого к административной ответственности в судебное заседание, не явился, Общество извещено надлежащим образом о дне и месте рассмотрения дела.
С учетом обстоятельств дела суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности. Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении, в соответствии со ст. 26.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в данном случае могут быть установлены без лица, привлекаемого к административной ответственности. Исследовав материалы дела, судья приходит к следующим выводам.
В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ, непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. В соответствии с положениями ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, устанавливает наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключением экспертов, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественных доказательств. В соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ, судья, осуществляющий производство по делу об административном правонарушении, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу. В соответствии с частью 1 статьи 19 Закона <НОМЕР> при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары. Подпунктом б. п. 4 Указа Президента РФ от <ДАТА6> <НОМЕР> «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями» с <ДАТА7> до внесения изменений в Закон <НОМЕР> при осуществлении внешнеторговой деятельности российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями не применяются требования ч. 1 ст. 19 Закон <НОМЕР>. Таким образом, в настоящее время к резидентам не применяются требования ч. 1 ст. 19 Закон <НОМЕР> о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации по экспортным контрактам. Вместе с тем, ч. 4 ст. 24 Закон <НОМЕР> установлено, что резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Закон <НОМЕР>, были отменены. Судом установлено, что Между АО «<АДРЕС>» (Россия/Поставщик) и ОАО «Гомсельмаш» (Беларусь/Покупатель) заключен контракт <НОМЕР> от <ДАТА4> на поставку гидроарматуры, код товара ТН ВЭД ЕАЭС 7307991000. <ДАТА5> Уполномоченным банком - Филиал «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК» указанный контракт принят на обслуживание и ему присвоен уникальный номер <НОМЕР>. В счет исполнения обязательств по контракту АО «<ОБЕЗЛИЧЕНО>» экспортировало товар на общую сумму 53 457 129.02 российских рублей. В рамках проводимого государственного контроля на основании п. 4 ст. 23 Федерального закона от <ДАТА8> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» в адрес АО «<АДРЕС>», указанный в выписки из ЕГРЮЛ (ул. <АДРЕС> Горького д. 260, пом. 12, <...>) заказным письмом с уведомлением <АДРЕС> таможней направлен запрос от <ДАТА9> <НОМЕР> о представлении документов и информации. В запросе АО «<АДРЕС>» разъяснялась ответственность, предусмотренная ст. 19.7 Ко АП РФ, за непредставление или несвоевременное представление сведений и информации. На основании запроса резиденту необходимо было предоставить информацию и копии документов. Документы необходимо было представить в адрес <АДРЕС> таможни не позднее 10 (десяти) рабочих дней с момента получения требования о представлении документов. Согласно уведомлению почтового отправления, запрос о представлении документов вручен АО «<АДРЕС>» - <ДАТА13> Предельной датой исполнения запроса <АДРЕС> таможни является <ДАТА14>. Однако документы, запрошенные <АДРЕС> таможней официальным письмом от <ДАТА9> <НОМЕР>, так и не поступали, что подтверждается также служебной запиской документационного отдела <АДРЕС> таможни от <ДАТА15> <НОМЕР>, согласно которой АО «<АДРЕС>» представлял документы только по запросу отдела статистики от <ДАТА16> <НОМЕР>.Следовательно <ДАТА18> в 00 ч. 01 мин. АО «<АДРЕС>» совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ.
Вина АО «<АДРЕС>» подтверждается исследованными в ходе судебного заседания письменными материалами дела: протокол об административном правонарушении <НОМЕР>; телеграмма с уведомлением; Запрос <АДРЕС> таможни с доказательством вручения; Повторные направления запроса на адрес электронной почты; Служебная записка в отдел документационного обеспечения <АДРЕС> таможни; Ответ из отдела документационного обеспечения <АДРЕС> таможни с приложением; Копия контракта; копия ведомости банковского контроля; Копия выписки из ЕГРЮЛ; копия выписки из Единого реестра малого и среднего предпринимательства; заявление о привлечении лица к административной ответственности.
Оценивая доказательства вины, судья считает их достоверными, в силу последовательности и согласованности между собой, и достаточными для разрешения данного дела.
Мировой судья принимает во внимание, что должностным лицом, уполномоченным на составление протокола об административном правонарушении, при составлении протокола об административном правонарушении в отношении АО «<АДРЕС>» в его отсутствие, соблюдены требования ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Рассматривая вопрос о наличии вины АО «<АДРЕС>» в совершении административного правонарушения, мировой судья, оценив исследованные по делу доказательства в совокупности, пришел к выводу, что АО «<АДРЕС>» имелась возможность для соблюдения требований изложенных в запросе.
Учитывая изложенное, мировой судья находит установленной вину АО «<АДРЕС>» в совершении административного правонарушения, действия АО «<АДРЕС>» квалифицирует по ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, как непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде.
При решении вопроса о назначении административного наказания мировой судья руководствуется положениями главы 4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и исходит из того, что назначаемое наказание должно отвечать принципам справедливости, соразмерности и индивидуализации административной ответственности.
Обстоятельств, смягчающих, отягчающих административную ответственность АО «<АДРЕС>», не установлено.
При назначении АО «<АДРЕС>» административного наказания мировой судья руководствуется положениями ст. ст. 3.1, 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях РФ, учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица - АО «<АДРЕС>», отсутствие обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность, а также то, что назначаемое административное наказание должно иметь своей целью предупреждение совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами, считает возможным назначить административное наказание в виде штрафа, установленное санкцией ст. 19.7 КоАП РФ для юридических лиц. Срок давности привлечения АО «<АДРЕС>» к административной ответственности, установленный ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не истек, обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных ст. 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также оснований для применения положений ст. ст. 2.9, 3.4, 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не установлено.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 19.7, 29.5 - 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья,
ПОСТАНОВИЛ:
Юридическое лицо АО «<АДРЕС>» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и подвергнуть административному наказанию по ст. 19.7 КоАП РФ в виде в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей.
Штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа, в законную силу, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки.
Реквизиты для перечисления штрафа: Получатель: УФК по Нижегородской области (Управление ОД мировых судей Нижегородской области, л/с <***>) ИНН <***>, КПП 526001001 Банк получателя: Волго-Вятское ГУ Банка России//УФК по Нижегородской области г. Нижний Новгород БИК 12202102, ОКТМО 22701000 Сч. 40102810745370000024 сч № 03100643000000013200 КБК 218 116 01193 01 0007 140 УИН В случае неуплаты в шестидесятидневный срок со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, штраф подлежит принудительному взысканию в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Кроме того, неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ, в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ может повлечь наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Копию квитанции или платежного поручения об уплате суммы штрафа необходимо представить в судебный участок №6 мирового судьи Нижегородского района г. Н.Новгорода. Постановление может быть обжаловано в Нижегородский районный суд г.Н.Новгорода через мирового судью в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления. Копия верна: подписьКопия верна: Мировой судья Е.А.Ихтияров