ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

г. Москва22 декабря 2023 года

Мировой судья судебного участка № 54 района Коньково г.Москвы Королева Л.В. (117342, <...>),

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч.5.2 ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении юридического лица –

Общества с ограниченной ответственностью «АТИУС» (ИНН: ***, КПП: ***, ОГРН: ***, дата регистрации: ***), юридическим адресом которого является: г. Москва, ул. ***, сведения о привлечении к административной ответственности материалы дела не содержат,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо - Общество с ограниченной ответственностью «АТИУС» (далее - ООО «АТИУС») совершило невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах: 11 января 2022 года в 00 часов 01 минуту ООО «АТИУС» по адресу: г. Москва, ул. ***, не выполнило установленной п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезённые на территорию Российской Федерации товары при исполнении Контракта № DV1901/16/001 от 06.02.2019 по поставке товаров по платежу № 136, осуществлённому 12.08.2020, в размере *** Евро, товаров по платежу № 137, осуществлённому 13.08.2020, в размере *** Евро, что на дату правонарушения по курсу ЦБ РФ составляет *** рублей РФ (1 ЕВРО = 85,1315 рублей РФ), учитывая, что общая сумма невозвращенных в рамках Контракта денежных средств по состоянию на 11.01.2022 составляет *** Евро (*** рублей РФ), что превышает 100 миллионов рублей по проведенным в течение одного года валютным операциям, которые совершались однократно либо неоднократно, и эти действия не содержат уголовно-наказуемого деяния, чем совершило правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Представитель ООО «АТИУС» о дате, времени и месте проведения судебного заседания, назначенного на 22 декабря 2023 года извещался надлежащим образом, заблаговременно по адресу (месту нахождения) юридического лица, указанному в протоколе об административном правонарушении, выписки из ЕГРЮЛ, однако почтовое отправление возвращено в суд в связи с «истечением срока хранения». Представитель ООО «АТИУС» заявлений о рассмотрении дела в его отсутствие либо о переносе слушания дела на более позднюю дату в адрес суда не направлял.

Ликвидатор ООО «АТИУС» - ФИО1 о дате, времени и месте проведения судебного заседания, также извещалась надлежащим образом.

Кроме того, указанные лица извещались судом публичным способом путем размещения информации о дате, времени и месте судебного заседания на Портале ЕИП «Мировых судей города Москвы».

С учётом изложенного и на основании ч.3 ст. 25.4 КоАП РФ, суд считает возможным рассмотреть дело об административном правонарушении по существу в отсутствии законного представителя, защитника юридического лица.

Суд, исследовав письменные материалы дела, приходит к выводу, что вина ООО «АТИУС» в совершении правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, подтверждается в полном объеме.

Факт совершения ООО «АТИУС» административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ и его виновность подтверждается исследованными при рассмотрении дела следующими доказательствами:

- протоколом № 10002000-003495/2023 об административном правонарушении от 30 октября 2023 года, составленным должностным лицом ФТС Домодедовская таможня в отношении ООО «АТИУС» по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, в котором изложены обстоятельства совершенного правонарушения (л.д. 1-8);

- копией Контракта № DV1901/16/001 от 06.02.2019 и дополнительными соглашениями к нему, заключенного между покупателем - ООО «АТИУС» и продавцом «DIVONEKS INDUSTRIES LP», общая стоимость контракта составляет 10 000 000,00 ЕВРО (пункт 2.1 Контракта); в соответствии с пунктом 4.3 Контракта, с учетом изменений внесенных дополнительным соглашением № 5 от 16.09.2020 покупатель имеет право производить авансовые платежи, суммы авансовых платежей покупать вправе определять самостоятельно, в случае если авансовые платежи оплачены, а продавец не произвел отгрузку товара в течении 510 дней с момента оплаты аванса, то продавец обязан незамедлительно произвести возврат денежных средств покупателю по истечении 510 дней с момента оплаты аванса; в соответствии с пунктом 6.1, с учетом дополнительных соглашений № 2 от 19.09.2019 и № 5 от 16.09.2020 окончательный срок поставки товаров определен 02.09.2022, контракт действует с учетом дополнительных соглашений № 3 от 03.03.2020 и № 5 от 16.09.2020 по 31.12.2022 (л.д. 18-25);

- заявлением о снятии с учета Контракта № 1 от 21.12.2020 в КБ «Максима» (ООО) г.Москва от клиента ООО «АТИУС», в соответствии с пунктом 6.1.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", Контракт снят с учета 21.12.2020 (л.д.26);

- заявлением о постановке на учет контракта № 2 от 11.02.2019 в КБ «Максима» (ООО) г.Москва от клиента ООО «АТИУС» на сумму 10 000 000,00 ЕВРО, с датой завершения Контракта 31.12.2020, которая в дальнейшем менялась, в последний раз 18.09.2020 на 31.12.2022 (л.д. 27);

- ведомостями банковского контроля по контракту, представленных КБ «Максима» (ООО) в отношении резидента ООО «АТИУС» (л.д. 30,31);

- ведомостями банковского контроля по контракту, представленных КБ «Максима» (ООО) в отношении резидента ООО «АТИУС» и сведениями о платежах, в соответствии с которыми отрицательное сальдо по контракту составляет - *** ЕВРО (л.д. 32-35);

- копией заявления на перевод № 86 от 12.08.2020 на сумму *** ЕВРО (л.д. 36об);

- копией заявления на перевод № 87 от 13.08.2020 на сумму *** ЕВРО (л.д. 37об);

- копией распределений ПД по платежам по контракту за период с 28.02.2019 по 11.12.2020 (л.д.38-41);

- Приказом Банка России о курсах иностранных валют на 11.01.2022, в соответствии с которым 1 Евро = 85, 1315 рублей (л.д.42);

- отчетом ИАС «Мониторинг-Анализ» за период с 06.02.2019 по 30.10.2023 (л.д.43);

-учетной информацией по контракту ООО КБ «Максима» № 190200002/3379/0000/2/1 (л.д. 44);

- ведомостями банковского контроля по контракту 19020002/3379/0000/2/1 в КБ «Максима» (ООО) в отношении резидента ООО «АТИУС», в разделе 2 которых отражены сведения о платежах, в том числе платеж № 136 от 12 августа 2020 года на сумму *** ЕВРО, платеж № 137 от 13 августа 2020 года на сумму *** ЕВРО (л.д. 45-51);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «АТИУС», в соответствии с которой Общество находится по адресу места совершения правонарушения (л.д.52-56, 60-64);

- копиями запросов от 28.07.2022 направленного должностным лицом Домодедовской таможни в адрес ООО «АТИУС», учредителя ФИО2 и ликвидатора ФИО1 Общества о предоставлении документов для проведения проверки в отношении ООО «АТИУС», с отчетами об отслеживании данных отправлений (л.д. 65-66, 67-69, 70-72);

- актом проверки № 10002000/050922/0000057 от 31 октября 2022 года, содержащим сведения об этапах проведения проверки в отношении ООО «АТИУС» и выявленных нарушениях (л.д. 80-89);

- иными письменными доказательствами.

Достоверность и допустимость вышеуказанных доказательств у суда сомнений не вызывает, поскольку они непротиворечивы и согласуются между собой, получены в соответствии с требованиями КоАП РФ и объективно фиксируют фактические данные по делу. Протокол об административном правонарушении составлен компетентным должностным лицом при исполнении им своих должностных обязанностей и в соответствии с требованиями закона, права ООО «АТИУС» соблюдены.

В соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Административная ответственность по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за действия (бездействие), предусмотренные ч.ч. 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Частью 5 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Требования указанной нормы с учетом положений статьи 2 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" распространяются на резидентов при исполнении ими сделок, результатом осуществления которых должен являться и (или) является ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации.

Анализ вышеприведенных норм и исследованных материалов дела позволяют суду сделать вывод о том, что вина ООО «АТИУС» в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ установлена и доказана, его действия суд квалифицирует по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ, так как Общество нарушило валютное законодательство Российской Федерации, выразившееся в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не везенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, по платежу № 136, осуществлённому 12.08.2020, в размере *** Евро, товаров по платежу № 137, осуществлённому 13.08.2020, в размере ***Евро, что на дату правонарушения по курсу ЦБ РФ составляет *** рублей РФ, при этом общая сумма невозвращенных в рамках Контракта денежных средств по состоянию на 11.01.2022 составляет *** Евро (*** рублей РФ).

Оснований для переквалификации, прекращения производства по делу, освобождения привлекаемого лица от административной ответственности, не установлено.

Санкция ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

При назначении наказания, учитывая обстоятельства дела, степень и характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение ООО «АТИУС», отсутствие отягчающих и смягчающих административную ответственность обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности назначения административного наказания в виде административного штрафа в размере 75 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо - Общество с ограниченной ответственностью «АТИУС» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 482 719 (четыреста восемьдесят две тысячи семьсот девятнадцать) рублей 87 копеек, с перечислением по следующим реквизитам:

УФК по г.Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с № <***>), ИНН: <***>, КПП: 770401001, р/с: <***>, корр.сч.: 40102810545370000003, банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, БИК: 004525988, ОКТМО: 45374000, КБК: 80511601203010000140, УИН: 0356140805006300542302322, назначение платежа: дело № 5-630/54/2023, постановление от 22.12.2023 в отношении ООО «АТИУС».

Копию постановления направить в ООО «АТИУС», и разъяснить, что в соответствии со ст.20.25 КоАП РФ неуплата административного штрафа в срок 60 дней со дня вступления постановления суда в законную силу влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

В подтверждение оплаты административного штрафа квитанцию (либо её копию) необходимо представить в судебный участок № 54 района Коньково г. Москвы, по адресу: <...> либо по электронной почте: mirsud54@ums-mos.ru, до истечения указанного срока.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, соответствующие материалы направляются судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Черемушкинский районный суд г. Москвы в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью судебного участка № 54 района Коньково г. Москвы.

Мировой судьяЛ.В. Королева