УИД № 34RS0002-01-2022-006400-21

дело № 5-1510/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

(протокол № от ДД.ММ.ГГГГ)

гор. Волгоград 27 сентября 2022 г.

Судья Дзержинского районного суда гор. Волгограда ФИО5 (400075, гор. Волгоград, ул. ), рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 3 статьи 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении

Lucky Way LTD, ИНН №, юридический адрес: ,

установил:

Lucky Way LTD сообщило в таможенный орган недостоверные сведения о количестве грузовых мест при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, путём представления недействительных документов, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ в таможенном посту МАПП «Верхний Ларс» Северо-Осетинской таможни была открыта таможенная процедура таможенного транзита декларанту Lucky Way LTD по ТД №.

ДД.ММ.ГГГГ Дзержинский таможенный пост Астраханской таможни из Грузии в адрес ООО «ЛРС. Стеновые» (), в транспортном средстве государственный регистрационный № GG227VV/AA436A, в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита №, CMR от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс №, прибыл товар «природная двуокись марганца», код товара 2820100000, вес брутто 22400 кг., 20 мест», перевозчиком и декларантом являлся Lucky Way LTD (Грузия).

В целях контроля достоверности заявленных сведений о товаре, в соответствии с профилем риска вышеуказанное транспортное средство с прибывшим товаром направлены для проведения таможенного досмотра, о чем были вынесено поручение на таможенный досмотр №.

В ходе таможенного досмотра № установлено, что сведения о товаре не соответствуют сведениям, содержащимся в вышеуказанных транзитной декларации и товаро-сопроводительных документах, а именно:

- количество мест товара по документам - 20, фактически - 25, т.е. помимо 20 мест перевозимого товара, обнаружен неуказанный товар: «пластмассовый башмак жёлтого цвета бывший в употреблении (для подставки под колеса)» 1 шт. - 1 место, «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «XTA2+ENERGY, MICHELIN 445/45R19,5» - 2 места; «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «КАМА 315/70R22.5» - 2 места.

При помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита - Lucky Way LTD являющийся декларантом таможенной процедуры таможенного транзита, в таможенный орган были представлены недостоверные сведения о количестве мест товаров, содержащихся в, товарной партии, перемещаемой по транзитной декларации.

В соответствии со ст. 8 «Конвенция о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ)» (Заключена в ДД.ММ.ГГГГ):

1. При принятии груза перевозчик обязан проверить:

а) точность записей, сделанных в накладной относительно числа грузовых мест, а также их маркировки и номеров; б) внешнее состояние груза и его упаковки.

2. Если перевозчик не имеет достаточной возможности проверить правильность записей, упомянутых в пункте 1 а) настоящей статьи, он должен вписать в накладную обоснованные оговорки. Он должен также обосновать все сделанные им оговорки, касающиеся внешнего состояния груза и его упаковки. Эти оговорки не имеют обязательной силы для отправителя, если последний намеренно не указал в накладной, что он их принимает.

В представленных товаросопроводительных документах, какие либо оговорки предусмотренные «Конвенцией о договоре международной дорожной перевозки грузов (КДПГ)» (Заключена в ДД.ММ.ГГГГ) отсутствуют.

Субъектом правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, является лицо, фактически сообщившее недостоверные сведения. В данном случае, субъектом данного правонарушения является лицо, сообщившее в таможенный орган недостоверные сведения о количестве мест товара, при помещении товара под процедуру таможенного транзита, в данном случае субъектом ответственности является Lucky Way LTD.

Lucky Way LTD имелась реальная возможность воспользоваться правами, предусмотренными п.п. 1 п. 1 ст. 84 ТК Союза (осматривать, измерять товары, находящиеся под таможенным контролем, и выполнять с ними грузовые операции), для соблюдения правил и норм таможенного законодательства, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, а именно: перед подачей транзитной декларации общество не предприняло никаких мер, направленных на проверку достоверности сведений о товарах. В данном случае, несоответствие сведений о количестве мест товара могло быть выявлено путем проведения предварительного осмотра и пересчета товара с разрешения таможенного органа, перед подачей транзитной декларации. Однако, организация являясь ответственным за достоверность заявляемых в транзитной декларации сведений о товарах, не проводило предварительный осмотр товаров, что свидетельствует о недостаточности предпринятых мер, направленных на соблюдение таможенного законодательства.

Несоответствие между количеством фактически перемещаемого товара и количеством, указанным в товаросопроводительных документах, является значительным (5 мест).

Согласно части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое названным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Субъективная сторона вменяемого обществу правонарушения в соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ заключается в том, что общество, имея возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, не приняло все зависящие от него меры по их соблюдению.

Выполнение тех или иных обязанностей в сфере таможенных правоотношений вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закреплённого в статье 15 Конституции Российской Федерации, согласно которого любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности.

Вступая в таможенные правоотношения, общество должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Lucky Way LTD, являясь участником внешнеэкономической деятельности, обязано было принять меры по организации своей деятельности таким образом, чтобы в свою очередь не утратить возможность для исполнения своих публично-правовых (таможенных) обязанностей перед государством, которые не должны обеспечиваться в меньшей степени, чем выполнение обязательств, в гражданско-правовых отношениях и имело реальную возможность и могло исполнить установленные законом требования по сообщению в таможенный орган достоверных сведений, и имело реальную возможность обеспечить соблюдение указанных прав и обязанностей, однако не сделало этого, чем совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

Представитель юридического лица Lucky Way LTD, свидетели Свидетель №1, Свидетель №3 в судебное заседание не явились, о дате и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом и заблаговременно.

Частями 1, 2 статьи 25.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что лица, участвующие в производстве по делу об административном правонарушении, а также свидетели, эксперты, специалисты и переводчики извещаются или вызываются в суд, орган или к должностному лицу, в производстве которых находится дело, заказным письмом с уведомлением о вручении, повесткой с уведомлением о вручении, телефонограммой или телеграммой, по факсимильной связи либо с использованием иных средств связи и доставки, обеспечивающих фиксирование извещения или вызова и его вручение адресату. Извещения, адресованные гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, направляются по месту их жительства.

При этом согласно разъяснению, приведённому в абзаце втором пункта 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», лицо, в отношении которого ведётся производство по делу, считается извещённым о времени и месте судебного рассмотрения и в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приёма, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное», утверждённых приказом ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ №.

На основании изложенного судья считает возможным и необходимым рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц.

В судебном заседании свидетель Свидетель №2 подтвердил обстоятельства, изложенные в протоколе об административном правонарушении.

Исследовав представленные материалы дела, выслушав свидетеля, судья приходит к следующему.

В соответствии со ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС) товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии со ст. 105 ТК ЕАЭС при таможенном декларировании применяются следующие виды таможенной декларации: декларация на товары, транзитная декларация, пассажирская таможенная декларация, декларация на транспортное средство. Транзитная декларация используется при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

В соответствии со ст. 107 ТК ЕАЭС, в транзитной декларации указываются сведения, в частности, о наименовании, количестве и стоимости товаров в соответствии с коммерческими, транспортными (перевозочными) документами, о коде товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности на уровне не менее первых 6 знаков, о весе товаров брутто, о количестве грузовых мест.

В соответствие с п. 1 ст. 83 ТК ЕАЭС декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры, могут выступать:

1) лицо государства-члена: являющееся стороной сделки с иностранным лицом, на основании которой товары перемещаются через таможенную границу Союза; от имени и (или) по поручению которого заключена сделка, указанная в абзаце втором настоящего подпункта; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, - если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки, одной из сторон которой является иностранное лицо; являющееся стороной сделки, заключенной с иностранным лицом или с лицом государства-члена в отношении иностранных товаров, находящихся на таможенной территории Союза; являющееся экспедитором, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита;

2) иностранное лицо: являющееся организацией, имеющей представительство или филиал, созданные и (или) зарегистрированные на территории государства-члена в установленном порядке, - при заявлении таможенных процедур только в отношении товаров, перемещаемых для собственных нужд такого представительства или филиала; являющееся собственником товаров, если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки между иностранным лицом и лицом государства-члена; имеющее право владения и пользования товарами, если товары перемещаются через таможенную границу Союза не в рамках сделки между иностранным лицом и лицом государства-члена, - при заявлении таможенной процедуры таможенного склада, таможенной процедуры временного ввоза (допуска), таможенной процедуры реэкспорта, специальной таможенной процедуры;

3) дипломатические представительства, консульские учреждения, представительства государств при международных организациях, международные организации или их представительства, иные организации или их представительства, расположенные на таможенной территории Союза;

4) перевозчик, в том числе таможенный перевозчик, - при заявлении таможенной процедуры таможенного транзита;

5) иностранное лицо, получившее в соответствии с международным договором государства-члена с третьей стороной документ, предусмотренный таким международным договором, предоставляющий такому лицу право на вывоз с таможенной территории Союза товаров, находящихся на таможенной территории Союза, - при заявлении таможенной процедуры таможенного склада, таможенной процедуры реэкспорта, таможенной процедуры экспорта».

В соответствии с ч. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров.

Согласно пункту 8 статьи 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

Часть 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за Сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объёме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путём представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам.

В соответствии с примечанием 2 к статье 16.1 КоАП РФ, под недействительными документами понимаются поддельные документы, документы, полученные незаконным путём, документы, содержащие недостоверные сведения, документы, относящиеся к другим товарам и (или) транспортным средствам, и иные документы, не имеющие юридической силы.

Субъектом ответственности по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ применительно к случаям помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита является декларант либо таможенный представитель.

Согласно п. 2 ст. 104 ТК ЕАЭС таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем.

В соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС декларантом является лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары.

Согласно п. 4 ст. 82 ТК ЕАЭС от имени декларанта, перевозчика, лица, обладающего полномочиями в отношении товаров, иного заинтересованного лица таможенные операции могут совершаться таможенным представителем либо иным лицом, действующим по поручению этих лиц.

Таможенным представителем признается юридическое лицо, включённое в реестр таможенных представителей, совершающее таможенные операции от имени и по поручению декларанта или иного заинтересованного лица (пп. 44 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС).

Таможенный представитель совершает от имени и по поручению декларанта или иных заинтересованных лиц таможенные операции на территории государства-члена, таможенным органом которого он включен в реестр таможенных представителей, в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования (п. 1 ст. 401 ТК ЕАЭС).

При совершении таможенных операций таможенный представитель в силу ст. 404 ТК ЕАЭС обладает теми же правами, что и лицо, которое уполномочивает его представлять свои интересы во взаимоотношениях с таможенными органами, а именно: осматривать, измерять и выполнять грузовые операции с товарами, находящимися под таможенным контролем; отбирать пробы и образцы товаров, находящихся под таможенным контролем, с разрешения таможенного органа; присутствовать при проведении таможенного контроля в форме таможенного осмотра и таможенного досмотра должностными лицами таможенных органов и при отборе этими лицами проб и образцов товаров; знакомиться с имеющимися в таможенных органах результатами исследований проб и образцов декларируемых им товаров; обжаловать решения таможенных органов, действия (бездействие) таможенных органов или их должностных лиц; привлекать экспертов для уточнения сведений о декларируемых им товарах; пользоваться иными полномочиями и правами, предусмотренными ТК ЕАЭС (п. 1 ст. 84 ТК ЕАЭС).

Исходя из положений п. 2, п. 3 и п. 7 ст. 405 ТК ЕАЭС, обязанности таможенного представителя при совершении таможенных операций обусловлены требованиями и условиями, установленными международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств-членов о таможенном регулировании, в соответствием с которым товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру, в том числе путем подачи декларации на товары, с заявлением сведений о товаре, необходимых для его выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой. Кроме того, обязанности таможенного представителя перед таможенными органами не могут быть ограничены договором с представляемым лицом.

За несоблюдение требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, несут ответственность в соответствии с законодательством государств-членов (ст. 400 ТК ЕАЭС).

Таким образом, устанавливая, что таможенный представитель действует не от собственного имени, а от имени декларанта, ТК ЕАЭС закрепляет, что действия по таможенному декларированию совершает таможенный представитель, в связи с чем именно он несет все обязанности, связанные с таможенным декларированием товаров.

Судьёй установлено, что Lucky Way LTD сообщило в таможенный орган недостоверные сведения о количестве грузовых мест при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, путём представления недействительных документов, ответственность за которое предусмотрена по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

Виновность Lucky Way LTD в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, также подтверждается письменными доказательствами:

- докладной запиской от ДД.ММ.ГГГГ;

- транзитной декларацией и товаросопроводительными документами;

- документами таможенного контроля;

- поручением на досмотра № от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом таможенного досмотра№ от ДД.ММ.ГГГГ с приложенными фототаблицами;

- объяснением водителя Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом о задержании товаров и документов на них от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом приёма-передачи товара от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом приёма-передачи вещественных доказательств в камеру хранения вещественных доказательств в Астраханской таможне от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией протокола изъятия вещей и документов по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией акта приема-передачи вещественных доказательств в камеру хранения вещественных доказательств в Астраханской таможне от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом опроса свидетеля Свидетель №2 от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом опроса свидетеля Свидетель №3 от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ

Таким образом, Lucky Way LTD совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ - то есть сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита путём представления недействительных документов.

Санкция части 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность назначения наказания в виде предупреждения или наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

При назначении административного наказания судья в соответствии со ст. 4.1. КоАП РФ учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность Lucky Way LTD, судьёй по делу не установлено.

Также судья считает, что исключительных обстоятельств, дающих основания для признания совершенного административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ, по делу не имеется.

Кроме того, судья учитывает, что Lucky Way LTD ранее к административной ответственности не привлекалось.

В связи с чем, судья полагает возможным назначить Lucky Way LTD административное наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения без назначения административного наказания в виде административного штрафа.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.7 – 29.11 КоАП РФ, судья

постановил:

Lucky Way LTD признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ, за совершение которого назначить административное наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения: «пластмассовый башмак жёлтого цвета бывший в употреблении (для подставки под колеса)» 1 шт., «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «XTA2+ENERGY, MICHELIN 445/45R19,5; «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «КАМА 315/70R22.5».

По вступлении постановления в законную силу, предмет административного правонарушения – «пластмассовый башмак жёлтого цвета бывший в употреблении (для подставки под колеса)» 1 шт., «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «XTA2+ENERGY, MICHELIN 445/45R19,5»; «шины для грузовых автомобилей бывшие в употреблении» 2 шт. с маркировкой «КАМА 315/70R22.5» – обратить в доход государства.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Волгоградский областной суд в течение 10 суток с момента вручения или получения его копии.

Судья А.В. Агарков