№ 5-232/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27 марта 2023г.

Судья Советского районного суда г. Астрахани Кострыкина И.В.,

рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении PARSA GOSTAR SHIPPING СО (адрес (место нахождение): №19, RAMEZANI STR. GHAZIAN, ANZALI, I.R.IRAN, POST CODE: 43156-86932; ID 14003527167; e-mail: parsagostar.shipping@mail.ru, parsagostar@mail.ru), по части 3 статьи 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

26.11.2022 в 14 часов 00 минут на таможенную территорию Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС, Союз) в порт Астрахань из порта Анзали (Исламская Республика Иран) прибыло транспортное средство международной перевозки (далее - судно, теплоход) «ANA» (флаг Исламской Республики Иран).

Таможенному органу перевозчиком в электронном виде посредством программы КПС «Совершение операций» представлено уведомление о прибытии товаров (далее - уведомление о прибытии).

Уведомление о прибытии содержит документы и сведения в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 89 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее - ТК ЕАЭС).

Уведомлению о прибытии таможенным органом был присвоен регистрационный №10311020/261122/0001474. таможенной декларации на транспортное средство № 10311020/261122/105002903.

26.11.2022 уведомление о прибытии должностным лицом Астраханского таможенного поста Астраханской таможни было обработано.

При обработке документов и сведений, содержащихся в уведомлении о прибытии, таможенным органом было принято решение о проведении таможенного досмотра судна «ANA» (профиль риска № 13/10311/031122/188035).

В период с 15 часов 15 минут 26.11.2022 по 00 часов 28 минут 27.11.2022 должностными лицами таможенного поста был проведен таможенный досмотр судна «ANA» (акт таможенного досмотра № 10311020/271122/101048).

По результатам таможенного досмотра должностными лицами таможенного органа установлено, что в каюте старшего механика судна «ANA» на полке для документов за скоросшивателем находятся денежные средства, не заявленные в уведомлении о прибытии, а именно - наличная валюта США в количестве 200 купюр достоинством 100 (сто) долларов США на общую сумму 20 000 (двадцать тысяч): LB 19101049R, МВ28826349В, MF68026280B, HL41089018A, MB81398460F, ML41894388A, МВ27698128С, MB31104954Q, LJ90580803B, LI07791375B, LF91011381E, MB82583606I, ML31672742A, PD44310701A, MB83895015N, LL74397414I, МВ753379171Н, МВ72379497М, MB77603143G, LB61926076M, ML09990244C, МВ97667804С, LB32945566G, МА01433391А, LK69699834D, LD63516093D, MF74900009C, MF68516510C, МК27951824А, MF71247002C, MF68516599C, LA13252585C, LB72025371M, LK47519457F, МВ0041136А, CB59384075U, MD35406346A, LB95434202W, МК17900307А, МН02623479А, МВ74101274М, MB42848062D, LK98356833E, LB44632974H, МА19668394А, LF47569519F, LB13225856K, MB42530736J, LB38674517T, LB38674515T, LB51318668K,МН02623479А, МВ74101274М, MB42848062D. LK98356833E. LB44632974H. МА1966839А. LF47569519F, LB13225856K, MB42530736J. LB38674517T. LB38674515T. LB51318668K. MB84366193F, LB79193428L, MF04489021B. PG23094494B. МВ74555778М, LB62555896N, МА19665752А, LB38674514T, LB38674572T, LB38674573T. LK61156565D. MF20430887C. MF04489031B. MF04489030B. LK24604188D. LF46796364I. MF04489029B. LK40743782F. LE23529639D, МА19665744А. MB46684997J, ML42289507A. MB84106655F. LB74048165U. MF71111898C, LB14961285A, LE12016526D, MD84792192F, MF66865818C, LK89126682D. MF43219618B, LB70031976D, LL821 18617F, MB82727534J. PB03063969L. MB69930523N. MB88476869F. МВ58823691Е, LF30979793L, PJ24030900C, МВ74757402Р. PB37335585J, MB29488120J, РВ61867919В, PL12841093*, LL74886644C. PL57750675D, LE97304179E, PB59194688J. МВ96458827Е, LL6339563G, LF77560612E, LB44660463C, PF53443822H, PF77728103L PF15814299J. MB88954483J, LL05174151H, MB31104985Q, LB65143800L, MR28442978A, LK98467462D, PJ7071737A, МВ66685361В, МЕ73441759В, LG3191189E, MB20926814N, PL48495129J, PF08180553I, PG90069755B, LF0837970H, РК44461066Е, PG06605387C, PF86319869H, LF31475379C, PG41235030B, PG61551142B, PG08121736C, MB91737381D, MF15290048E. LB17564283M, PL91363842A, PF38682028H. PB525823792L, PB26243230L, PG97855249B. МВ06248838В, MJ47545199A, LB65143799L, LB65143798L, LK69699811D, LK15001355E, РЕ00374421С, PL91363820A, PL91363841A, PAI 1823995В, PG85415095B, PG81884157A, PJ47025565A. PJ64514588A, PF76381612E, PF57596918H, LJ28538302B, MF49920015D, PG24107863C, PD41260399A, PB03063972L, PG97119578A, РВ31053183В. PB58534143L, PG81884139A, МН95947218А, PF33150317G, PG81105264A, МВ06248857В. MG37017999A, РК19116850А, LB97908253M, LF82476277K, LH02006727C, MG08389340B. MB49539018R. РВ33307746М. LB14472867M. LL95289196H. PF97739009H, РВ05845703А, РВ05845702А, PB19815656G, MB46133027S, ML33270785D, MJ65689494A. MF21410530C, LL59296416D. LB73156847U, МС02003835А, ML63720132B, LB08661852T, LA72990859B, MB93682914S, PG90009886B, РВ59761348А, ML31672743A, LF47186811D. LB26493743L, ML73977794B, LI71891728A, LK13309001E, MB46648367J.

В судебном заседании представитель юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, PARSA GOSTAR SHIPPING СО не явился, о дне рассмотрения дела извещен, направил в суд письмо, в котором просит дело рассмотреть в отсутствие представителя.

Суд, изучив материалы дела, приходит к выводу о наличии в действиях PARSA GOSTAR SHIPPING СО состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, по следующим основаниям.

Согласно ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ собщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании, весе брутто и (или) об объеме товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза, убытии с таможенной территории Таможенного союза либо помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита или на склад временного хранения путем представления недействительных документов либо использование для этих целей поддельного средства идентификации или подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и (или) транспортным средствам, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией товаров, явившихся предметами административного правонарушения, или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

В соответствии с подпунктом 26 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС перевозчик - лицо, осуществляющее перевозку (транспортировку) товаров и (или) пассажиров через таможенную границу Союза и (или) перевозку (транспортировку) товаров, находящихся под таможенным контролем, по таможенной территории Союза.

Согласно подпункту 45 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС товар - любое движимое имущество, в том числе валюта государств-членов, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки, электрическая энергия, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу.

Пунктами 1, 2 статьи 88 ТК ЕАЭС установлено, что перевозчик обязан уведомить таможенный орган о прибытии товаров на таможенную территорию Союза путем представления документов и сведений, предусмотренных статьей 89 ТК ЕАЭС, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, либо путем представления документа, содержащего сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа. От имени перевозчика документы и сведения, указанные в пункте 1 настоящей статьи, могут быть представлены таможенным представителем либо иными лицами, действующими по поручению перевозчика, если это допускается в соответствии с законодательством государств-членов.

Статьями 105, 111 ТК ЕАЭС регламентировано, что при таможенном декларировании применяются в том числе декларация на транспортное средство. Декларация на транспортное средство используется при таможенном декларировании транспортных средств международной перевозки, а в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, - при таможенном декларировании припасов. Регистрация или отказ в регистрации декларации на товары, транзитной декларации и декларации на транспортное средство оформляется в порядке, определяемом Комиссией, а в части, не урегулированной Комиссией, - в порядке, устанавливаемом в соответствии с законодательством государств-членов о таможенном регулировании.

Согласно статье 278 ТК ЕАЭС транспортные средства международной перевозки, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному декларированию и выпуску при ввозе на таможенную территорию Союза временно ввозимых транспортных средств международной перевозки и обратном вывозе с таможенной территории Союза таких транспортных средств международной перевозки. Таможенное декларирование транспортных средств международной перевозки осуществляется с использованием декларации на транспортное средство. Сведения, подлежащие указанию в декларации на транспортное средство, определяются Комиссией при определении порядка заполнения такой таможенной декларации в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка товаров, направления перемещения транспортного средства международной перевозки через таможенную границу Союза. В качестве декларации на транспортное средство могут использоваться стандартные документы перевозчика, предусмотренные международными договорами государств-членов с третьей стороной в области транспорта. В качестве декларации на транспортное средство допускается использование предварительной информации, представленной в виде электронного документа, в порядке, определяемом Комиссией.

В силу положений подпункта 45 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС валютные ценности входят в категорию «товар».

В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

С учетом положений пункта «а» части 2 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, находящихся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств).

Таким образом, денежные знаки в виде банкнот иностранного государства являются товаром в значении, установленном положениями подпункта 45 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС.

В соответствии частью 3 статьи 4 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наличных денежных средств и (или) денежных инструментов регулируется международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, валютным законодательством Российской Федерации и настоящим Федеральным законом. Международные договора и акты, составляющие право Евразийского экономического союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле не содержат положений о возможности отнесения наличных денежных средств в виде банкнот иностранного государства к судовым припасам. Таким образом, по результатам таможенного контроля таможенным органом товары, являющиеся предметом по делу об АП, были идентифицированы как товары, доставленные на таможенную территорию ЕАЭС и подлежащие указанию в транспортных (перевозочных) документах уведомления о прибытии.

Согласно пункту 1 статьи 104 ТК ЕАЭС товары подлежат декларированию, путем заявления соответствующих сведений в таможенной декларации (статья 105 ТК ЕАЭС) в зависимости от ситуации и особенностей перемещаемого товара. Форма и порядок заполнения таможенной декларации на транспортное средство установлен Решением Комиссии Таможенного союза от 14.10.2010 № 422 «О форме таможенной декларации на транспортное средство и Инструкции о порядке ее заполнения» (далее - Решение № 422). Формой таможенной декларации на транспортное средство (в графе 9) предусмотрено указание о наличии либо отсутствии перемещаемого товара при этом U не предусмотрено указание сведений о перемещаемых товарах, обязанность перевозчика заявлять в таможенной декларации на транспортное средство сведений о наличии «денежных средств, банкнот» перемещаемых юридическим лицом Решением № 422, не определена. Поля для внесения сведений о перемещаемой валюте формой таможенной декларации на транспортное средство, утвержденной Решением № 422, не предусмотрены. Ограничения по совершению таможенных операций связанных с прибытием товаров в Российской Федерации и убытием товаров из Российской Федерации (с ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации) припасов, том числе «денежных знаков в виде банкнот или казначейских билетов» нормативными документами не предусмотрен.

Согласно понятию, установленному ТК ЕАЭС «припасы» - товары необходимые для обеспечения нормальной эксплуатации и технического обслуживания водных судов, воздушных судов и поездов в местах их стоянки и пути следования, за исключением запасных частей и оборудования, предназначенные для потребления и (или) использования пассажирами и членами экипажей водных, воздушных судов или пассажирами поездов и работниками поездных бригад, а также для раздачи или реализации таким лицам (подпункт 30 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС). Судовые припасы это товары, предназначенные для потребления на судне, включая продовольственные товары, товары, подлежащие продаже пассажирам и членам экипажа судна, топливо и смазочные материалы. Сюда не входят предметы судового снаряжения и судовые запасные части (Конвенция по облегчению международного морского судоходства (FAL) (заключена в г. Лондоне 09.04.1965). Выпуск денежных средств в статусе судовые припасы в соответствии с порядком установленным главой 39 ТК ЕАЭС, не предусмотрен. Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наличных денежных средств и (или) денежных инструментов регулируется международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, валютным законодательством Российской Федерации и Федеральным законом от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Международные договора и акты, составляющие право Евразийского экономического союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле не регламентируют положения о возможности отнесения наличных денежных средств в виде банкнот иностранного государства к судовым припасам. Идентифицировать денежные средства (денежные банкноты в количестве 20 000 долларов США) как товары, доставленные на таможенную территорию ЕАЭС, возможно путем предоставления на таможенный пост документов и сведений, в том числе справки о наличии валюты и валютных ценностей. Исчерпывающий перечень документов и сведений, представляемых таможенному органу перевозчиком при прибытии товаров на таможенную территорию ЕАЭС, определен статьей 89 ТК ЕАЭС.

Из представленных документов следует, что в транспортно-перевозочных документах, представленных перевозчиком, информация о перемещаемой валюте отсутствует, в связи с чем перевозчиком нарушены требования статей 88. 89 ТК ЕАЭС, выразившееся в сообщении в таможенный орган недостоверных сведений о перемещаемой валюте.

Согласно приказу Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) курс доллара США по состоянию на 26.11.2022 составляет 1 $ = 60.4797 руб. Таким образом, обнаруженные денежные средства в рублевом эквиваленте по состоянию на дату 26.11.2022 составляет 1 209 594 (один миллион двести девять тысяч пятьсот девяносто четыре) рубля.

Таким образом, по результатам таможенного контроля таможенным органом товары, являющиеся предметом по делу об административном правонарушении, были идентифицированы как товары, доставленные на таможенную территорию ЕАЭС и подлежащие указанию в транспортных (перевозочных) документах уведомления о прибытии.

Письмом (вх. Астраханского т.п. № 15221 от 08.12.2022) были получены пояснения руководителя PARSA GOSTAR SHIPPING СО Alireza Mohammadi, согласно которым PARSA GOSTAR SHIPPING СО зарегистрировано и осуществляет свою деятельность в Исламской Республике Иран, номер регистрации 4063, ID 14003527167, он является руководителем данной компании. В отношении факта изъятия денежных средств в сумме 20000 долларов США на судне «ANA», из каюты старшего механика, он пояснил, что изъятая на судне валюта не является судовыми припасами и не декларировалась как припасы. К моменту обнаружения ее (валюты) сотрудниками Астраханской таможни на судне, иностранная валюта 20000 долларов США являлась выплаченной заработной платой экипажу судна «ANA», которая находилась в каюте старшего механика, для последующей выдачи экипажу. Поскольку количество валюты каждому члену экипажа не превышала лимит в размере 10000 долларов США, то ее декларирование не производилось. Следовательно, PARSA GOSTAR SHIPPING СО не сообщало недостоверных сведений по прибытии на таможенную территорию ЕАЭС.

В соответствии с пунктом 1 статьи 88 ТК ЕАЭС перевозчик обязан уведомить таможенный орган о прибытии товаров на таможенную территорию Союза путем представления документов и сведений, предусмотренных статьей 89 ТК ЕАЭС, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, либо путем представления документа, содержащего сведения о номере регистрации предварительной информации, представленной в виде электронного документа.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 89 ТК ЕАЭС, при уведомлении таможенного органа о прибытии товаров на таможенную территорию Союза водным транспортом, перевозчик представляет документы и сведения:

документы: общую декларацию; декларацию о грузе; транспортные (перевозочные) документы, если сведения о товаре, предусмотренные настоящим подпунктом, не содержатся в декларации о грузе;

сведения: о количестве грузовых мест, их маркировке и видах упаковок товаров, о наименовании, общем количестве и описании товаров.

Конвенцией по облегчению международного морского судоходства от 09.04.1965 и статьей 89 ТК ЕАЭС определен исчерпывающий перечень документов и сведений, представляемых таможенному органу перевозчиком при прибытии товаров на таможенную территорию ЕАЭС водным транспортом.

Частью 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность лиц за сообщение в таможенный орган недостоверных сведений о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании товаров при прибытии на таможенную территорию Таможенного союза путем представления недействительных документов.

Согласно примечанию 2 к статье 16.1 КоАП РФ под недействительными документами понимаются, в том числе документы, содержащие недостоверные сведения.

Транспортные перевозочные документы, представленные перевозчиком в уведомлении о прибытии таможенному органу, содержат недостоверные сведения, и согласно примечанию 2 к статье 16.1 КоАП РФ являются недействительными документами.

Согласно части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Правовая обязанность лица, ответственного за соблюдение таможенного законодательства, вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции РФ, согласно которому любое лицо должно соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы, а соответственно установленные законодательством обязанности, т.е. не только знать об их существовании, но и обеспечивать их исполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

PARSA GOSTAR SHIPPING СО, являясь перевозчиком при составлении транспортных (перевозочных) документов, имела разумную возможность проверить сведения о наименовании, количестве грузовых мест товара, являющегося предметом по данному делу об АП и внести эти сведения в уведомление о прибытии. Однако работа по составлению документов, действительных для таможенных целей, и по сообщению таможенному органу достоверных сведений о наименовании, количестве мест товара при прибытии на таможенную территорию ЕАЭС не была организована PARSA GOSTAR SHIPPING СО надлежащим образом и данным юридическим лицом не были приняты все зависящие от него меры по соблюдению таможенных правил, то есть объективных обстоятельств, препятствующих выполнению компанией таможенных обязанностей, не установлено.

Вступая в таможенные правоотношения. PARSA GOSTAR SHIPPING СО должно было не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть обеспечить ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Вина PARSA GOSTAR SHIPPING СО подтверждается следующими доказательствами: Определением о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования № 10311000-001456/2022; уведомлением о прибытии № 10311020/261122/0001474; актом таможенного досмотра№ 10311020/271122/101048; Объяснениями капитана судна «ANA» Doust Pajouh Askar; Протоколом изъятия вещей и документов от 26.11.2022 № 10311000-001456/2022; Служебной запиской ОТПиТК СОТК Астраханской таможни от 05.12.2022 № 10.1-17/885; Письмом PARSA GOSTAR SHIPPING СО (вх. Астраханского т.п. № 15221 от 08.12.2022); Протоколом об АП № 10311000-001456/2022; другими материалами дела.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, не установлено.

При назначении административного наказания суд учитывает, что фирма-перевозчик ранее к административной ответственности за нарушение таможенных правил не привлекалась, в связи с чем полагает возможным назначить наказание в виде штрафа в размере минимального размера административного штрафа без конфискации предмета административного правонарушения.

Издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать PARSA GOSTAR SHIPPING СО (адрес (место нахождение): №19, RAMEZANI STR. GHAZIAN, ANZALI, I.R.IRAN, POST CODE: 43156-86932, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятьдесят тысяч) руб. конфискации предмета административного правонарушения.

Штраф должен быть уплачен по реквизитам: получатель — Межрегиональное операционное УФК (ФТС России); ИНН <***>; КПП 773001001; банк получателя - Операционный департамент Банка России/Межрегиональное операционное УФК г. Москвы; код таможенного органа 10311000; БИК 024501901; ОКТМО 45328000; номер счета банка получателя средств 40102810045370000002; номер счета получателя средств 03100643000000019502; КБК 15311601161010000140, УИН штрафа 15310103110001456225. В назначении платежа необходимо указать: уплата административного штрафа для Астраханской таможни по постановлению (номер, дата постановления).

Разъяснить PARSA GOSTAR SHIPPING СО, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ, штраф должен быть уплачен в течение 60 дней со дня вступления постановления по делу об административном правонарушении в законную силу.

В случае неуплаты штрафа в указанный срок и не представления документа, свидетельствующего об уплате штрафа, постановление будет направлено в службу судебных приставов для принудительного взыскания штрафа. Кроме того, неуплата штрафа влечет привлечение лица к административной ответственности в соответствии со ст. 20.25 ч. 1 КоАП РФ и наложение наказания в виде штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано и опротестовано в Астраханский областной суд в течение десяти дней со дня получения мотивированного постановления.

СУДЬЯ