Постановление по делу № 5-355/2023 от 20.10.2023

5-355/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 20 октября 2023 года

Судья Свердловского районного суда г.Костромы Глушков В.В.,

с участием ФИО1, его защитника Ширяевой Е.Н. (допущенной по устному ходатайству),

рассмотрев протокол об административном правонарушении и материалы дела в отношении ФИО1, <дата> г.р., урож. ... зарегистрированного индивидуальным предпринимателем, ИНН №, ОГРН №, место жительства (регистрации): <адрес>

о совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 ч. 2 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно составленного должностным лицом Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1 протокола об административном правонарушении, ему вменено совершение правонарушения при следующих обстоятельствах:

-в рамках договора купли продажи № 106 от <дата>, заключенного с ИП ООО «...», отгрузил (реализовал) ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным:

№ 498 от <дата> на сумму 419 399,10 руб.

№ 512 от <дата> на сумму 264 767,40 руб.

№ 521 от <дата> на сумму 203 655,70 руб.

№ 552 от <дата> на сумму 43 289,10 руб.

№ 596 от <дата> на сумму 383 426,70 руб.

Таким образом, ИП ФИО1 следовало направить до 29.11.2022 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанным товарным накладным на общую сумму 1 314 538,00 рублей.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 информация по сделке на сумму 1 314 538,00 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

-в рамках договора купли продажи № 111 от 19.11.2021 г, заключенного с ИП ООО «...» ИП ФИО1 отгрузил (реализовал) ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным:

№ 301 от <дата> на сумму 179 910,20 руб.

№ 328 от <дата> на сумму 142 946,80 руб.

№ 329 от <дата> на сумму 144 260,50 руб.

№ 384 от <дата> на сумму 109 366,00 руб.

№ 412 от <дата> на сумму 198 278,80 руб.

№ 413 от <дата> на сумму 162 255,00 руб.

№ 605 от <дата> на сумму 29 764,00 руб.

№ 606 от <дата> на сумму 178 895,20 руб.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 145 676,50 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалась. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

В судебном заедании индивидуальный предприниматель ФИО1 факт вмененного административным органом события административного правонарушения и свою вину признал. В представленном суду письменном объяснении, признавая вину в невыполнении обязанности по своевременному направлению сведений в уполномоченный орган, указал, что в настоящее время ошибки исправлены, корректировочные ФЭС-1 направлены в Росфинмониторинг.

Верхне-Волжское межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты должностным лицом которого был составлен протокол об административном правонарушении, будучи извещенным, своего представителя в судебное заседание не направило.

Рассмотрев материалы дела, прихожу к следующему.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ административным правонарушением признается неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ наступает за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014, информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

В ходе рассмотрения дела установлено, что в соответствии с распоряжением руководителя Верхне-Волжского МРУ Пробирной палаты России от 19.08.2023 № 21 «О проведении плановой, выездной проверки», в период времени с 20 сентября по 04 октября 2023 года по <адрес> (пом. №), по месту осуществления фактической деятельности ИП ФИО1 проведены мероприятия по контролю (надзору) за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1 (уведомление ГИИС ДМДК о постановке на специальный учет с целью осуществления операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них от <дата>, учетный регистрационный номер №), являющегося субъектом, на который распространяются требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и другие подзаконные нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. В ходе проверки был зафиксирован перечень конкретных нарушений, приведенных в акте проверки от <дата>, что явилось основанием для составления в отношении ИП ФИО1 протокола об административном правонарушении.

Вышеуказанные нарушения (приведенные в протоколе об административном правонарушении), выявленные проверкой и ранее отраженные в акте проверки, являются нарушением Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и образуют в бездействии индивидуального предпринимателя ФИО1 состав правонарушения, предусмотренный ч.2 ст.15.27 КоАП РФ. Наличие этих нарушений, их существо, кроме того, признано при рассмотрении дела ФИО1

В связи с чем, нахожу, что индивидуальным предпринимателем ФИО2 совершено правонарушение, предусмотренное ст.15.27 ч.2 КоАП РФ. Совершение правонарушения подтверждается протоколом об административном правонарушении, актом проверки и прилагаемыми к акту проверки документами (полученными в ходе плановой выездной проверки, в частности, товарными накладными подтверждающими реализацию ювелирных изделий в рамках сделок на сумму более 1 млн. рублей).

Согласно ст. 4.5 КоАП РФ, срок давности привлечения к административной ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма составляет один год.

Срок давности привлечения к административной ответственности не истек (исчисляется с 30.11.2022), т.к. обязанность по направлению в уполномоченный орган формализованных электронных сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по товарным накладным на общую сумму 1 314 538,00 и 1 145 676,50 рублей ФИО1 следовало исполнить до 29.11.2022.

Согласно примечания 1 к ст. 5.27 КоАП РФ, за административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

В соответствии с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При назначении наказания в соответствии со ст.4.1 КоАП РФ учитываю характер совершенного правонарушения. Отягчающих административную ответственность обстоятельств не усматривается, смягчающими – признаю совершение правонарушения впервые, признание вины и принятие мер к устранению нарушений.

Учитывая характер правонарушения, принимая во внимание отсутствие отягчающих и наличие смягчающих административную ответственность обстоятельств, судья полагает возможным назначить ИП ФИО1 наказание в виде административного штрафа с применением ст. 4.1 ч. 3.2 КоАП РФ, согласно которой при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей. Исключительными обстоятельствами признаю имущественное и финансовое положение ФИО1, пояснившего в суде о наличии на иждивении несовершеннолетнего ребенка, о фактическом прекращение им с <дата> из-за финансовых трудностей деятельности, как индивидуального предпринимателя, и о своем трудоустройстве на ювелирное предприятие в качестве наемного работника (ювелира).

Оснований для замены административного штрафа предупреждением не нахожу в силу следующего.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях замена административного наказания в виде административного штрафа предупреждением возможна являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II указанного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 названного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 данной статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 указанного Кодекса предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. Вместе с тем, в рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств не имеется, так как допущенным нарушением причиняется вред и создается возникновение угрозы причинения вреда безопасности государства.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.5-29.11 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ :

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.15.27 ч.2 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа с применением ст. 4.1 ч. 3.2 КоАП РФ в размере 100 000 (ста тысяч) рублей.

Штраф подлежит уплате в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу.

Штраф подлежит перечислению: УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты) Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ КОСТРОМА БАНКА РОССИИ//УФК ПО КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ г. Кострома БИК 013469126, ИНН <***> / КПП 443701001

Счет получателя (казначейский счет) 03100643000000014100

Единый казначейский счет (счет банка получателя) 40102810945370000034

ОКТМО 34616151

КБК 145 1 16 01151 01 9002 140

Назначение платежа: Административные штрафы, установленные Главой 15 КоАП РФ за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса РФ), налагаемых судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка РФ (иные штрафы).

Постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Свердловский районный суд г.Костромы в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Глушков В.В.

Копия верна

судья