77MS0389-01-2022-002323-52

№ 5-3884/2022

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Москва 25 октября 2022 г.

Судья Басманного районного суда города Москвы Старовойтова К.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ООО «ОБЪЕДИНЕННЫЕ СИСТЕМЫ», ИНН <***> ОГРН <***>, юридический адрес адрес, ранее привлекавшееся к административной ответственности за совершение однородных правонарушений,

УСТАНОВИЛ:

ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» после выпуска товаров не представило таможенному органу, осуществляющему государственный контроль, сведения подтверждающие соблюдение требований в области валютного контроля в соответствии с валютным законодательством государств - членов Союза (об уникальном номере контракта).

В судебное заседание защитник ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» по доверенности фио явился, фактические обстоятельства дела не оспаривал.

Выслушав защитника, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу о том, что вина ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» в совершении описанного административного правонарушения подтверждается следующими доказательствами:

- протоколом от 13 сентября 2022 г. об административном правонарушении, из которого следует, что 26 июля 2022 г. в 14 часов 46 минут на Северо-Западный т/п (ЦЭД) СЗЭТ ООО «ОБЪЕДИНЕННЫЕ СИСТЕМЫ» на основании и во исполнении договора от 30 мая 2022 г. № ОС/05/22-55 таможенного представителя с декларантом ООО «МОДУЛЬ М» посредством электронного декларирования подана декларация на товары и ей присвоен порядковый регистрационный номер 10228010/260722/3276071 (далее - ДТ) для помещения под таможенную процедуру «выпуск для внутреннего потребления» (ИМ 40) на 8 товаров. После проведения документального контроля выпуск рассматриваемой ДТ был разрешен таможенным органом 26 июля 2022 г. в 15 часов 51 минут. 15 августа 2022 г. в 14 часов 01 минут посредством автоматизированной информационной системы таможенных органов «АИСТ-М» на Северо-Западный т/п (ЦЭД) СЗЭТ поступило обращение декларанта о внесении изменений и дополнений) в таможенную декларацию № 10228010/260722/3276071. К своему обращению ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» приложило в сканированном виде ведомость банковского контроля (уникальный номер контракта) по контракту № 22040215/0436/0000/2/1 от 11 апреля 2022 г. Таким образом, ООО «ОБЪЕДИНЕННЫЕ СИСТЕМЫ» не представило в Северо-Западный т/п (ЦЭД) СЗЭТ декларацию на товары №10228010/260722/3276071 и не указало в графе 44Д сведения о документах, подтверждающих соблюдение требований в области валютного контроля в соответствии с валютным законодательством государств – членов Союза, в частности об уникальном номере контракта;

- служебной запиской отдела валютного контроля;

- декларацией на товары;

- уведомлением о регистрации ДТ;

- копией договора представителя с декларантом;

- копией контракта от 07 апреля 2022 г.;

- инвойс от 17 мая 2022 г.;

- обращением декларанта о внесении изменений;

- ведомостью банковского контроля;

- выпиской из ЕГРЮЛ;

- и иными материалами.

Оснований не доверять представленным доказательствам у суда не имеется, суд признает их допустимыми и достоверными, так как они получены в соответствии с требованиями закона и не вызывают сомнений, а их совокупность является достаточной для принятия решения по существу дела, при этом, протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ.

Суд учитывает, что диспозиция ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает непредставление или несвоевременное в государственный орган сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, следовательно, объективную сторону данного правонарушения образуют бездействие, направленное на невыполнение требований о предоставлении сведений (информации), в установленный срок, либо в несообщении государственному органу о невозможности предоставления данной информации.

Согласно приложению №8, утверждённого Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных документов» код вида документа «03031» - документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля, а именно - уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке контракта на учет), либо номер паспорта сделки (для Российской Федерации). «010» - код характера сделки с декларируемыми товарами, перемещение товаров на возмездной основе по договору купли- продажи товаров. «06» - код особенности сделки (договора) - сделки на которые не распространяется требование о постановке на учет контракта (договора) в уполномоченном банке исходя из суммы сделки. «00» - код особенности сделки « договора) - без особенностей.

В соответствии с подп. 6, подп. 9 п. 1 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию, в том числе, сведения: о сделке с товарами и ее условиях; о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в ст. 108 ТК ЕАЭС.

Согласно подп. 1 п. 1 ст. 108 ТК ЕАЭС к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» паспорт сделки оформляется при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

В соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному Банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2012 № 1459 информация о зарегистрированных таможенными органами ДТ поступает в банк ПС и вносится банком ПС в ведомость банковского контроля по контракту в автоматизированном режиме. В соответствии с вышеуказанным Положением информация о ДТ в электронном виде передается ФТС России Центральным Банком Российской Федерации не позднее 3 рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска), в виде файла, содержащего сведения, в том числе, о номере и дате документа, подтверждающего совершение сделки и соблюдение требований в области валютного контроля (уникальный номер контракта (номер паспорта сделки)) (графа 44 ДТ).

Главой 5 Инструкции № 181-И от 16.08.2017 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» определено, что с 01 марта 2018 введен порядок учета и присвоения уникального номера.

Согласно п. 4.2. Раздела II Инструкции сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам), указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, должна быть равна или превышать эквивалент: - для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн. рублей; - для экспортных контрактов - 10 млн. рублей.

На основании п. 18.1 Инструкции паспорта сделки по контрактам, которые на дату вступления в силу Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, ведение которого уполномоченными банками предусмотрено главой 19 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а так же порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции. Номер такого паспорта сделки по контракту становится уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком (структура номера не меняется).

Согласно Письму ФТС России № 01-11/08868 от 16.02.2018 «О порядке заполнения деклараций на товары в связи с изданием Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И » «В случае, если на контракт распространяется требование о постановке на учет в уполномоченном банке, в графе 44 декларации на товары «Дополнительная информация/Представленные документы» под кодом «03031» с 01 марта 2018 вместо сведений о документе, подтверждающем соблюдение требований в области валютного контроля (номера паспорта сделки), подлежат заявлению сведения об уникальном номере контракта, поставленного на учет уполномоченным банком».

Согласно п. 8 ст. III ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с п. 2 ст. 104 ТК ЕАЭС таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено ТК ЕАЭС.

В соответствии со ст. 400 ТК ЕАЭС за несоблюдение требований международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования юридические лица, осуществляющие деятельность в сфере таможенного дела, несут ответственность в соответствии с законодательством государств-членов.

Таким образом, судом установлено, что после выпуска товаров установлен факт не предоставления сведений ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» таможенному органу, осуществляющему государственный контроль, подтверждающих соблюдение требований в области валютного контроля в соответствии с валютным законодательством государств - членов Союза (об уникальном номере контракта).

В связи с чем, суд приходит к выводу о наличии события, состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и вины ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» в его совершении.

При этом, суд учитывает, что доказательств, с достоверностью свидетельствующих о принятии ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» всех возможных мер по соблюдению законодательства, а также невозможности представления сведений в предусмотренный срок суду представлено не было.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих ответственность юридического лица, судом - не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей.

Разъяснить ООО «ОБЪЕДИНЁННЫЕ СИСТЕМЫ», что в соответствии со ст. 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по указанным реквизитам: УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с № <***>), р/с <***>, ГУ Банка России по ЦФО// УФК по г.Москве г.Москва, БИК 004525988, ИНН <***>, КПП 770401001, ОКАТО 45286552000, ОКТМО 45374000, КБК 80511601193010000140, номер казначейского счета 031 006 430 000 000 173 00.

Документ, подтверждающий оплату административного штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, обязано представить в Басманный районный суд г. Москвы (<...>), либо на электронную почту: sostav-gr@02.msksud.ru (тема письма: Уплата административного штрафа по делу № 5-3884/2022).

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья К.Ю.Старовойтова