Дело № 1-121/2023
Поступило в суд 13 июня 2023 года
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
р.п.Ордынское 08 августа 2023 года
Ордынский районный суд Новосибирской области в составе:
председательствующего судьи Гяммера А.Л. единолично,
при секретаре Логиновой О.Ю., с участием
государственного обвинителя помощника прокурора Ордынского района
Новосибирской области ФИО1,
подсудимой ФИО2,
защитника адвоката Ивановой С.О.,
представителя потерпевшего ФИО3,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки <данные изъяты>, имеющей <данные изъяты> образование, <данные изъяты>, состоящей на учете в ЦЗН, проживающей в <адрес>, ранее не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО2 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Приказом исполнительного директора ООО «НТК» №-к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначена на должность специалиста по первичному учёту в ООО «НТК» ОСП «Кочковский склад». В соответствии с должностной инструкцией, утвержденной исполнительным директором ООО «НТК» ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2, как специалист первичного учёта, проверяет правильность первичных учётных документов на наличие обязательных реквизитов, организует рабочий процесс в программах 1С в соответствии с инструкциями и распорядительными актами Общества, принимает наличную и безналичную оплату от покупателей с оформлением заказ-квитанции и кассовых чеков, обеспечивает подписание покупателями составленных документов на отпуск угля, в т.ч. согласия покупателей- физических лиц на обработку персональных данных, осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, оформляет приходные и расходные документы, ведет кассовую книгу, составляет кассовую отчетность, сверку фактического наличия денежных сумм с книжным остатком; отвечает за недопущение превышения установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе ОСП, сдает в соответствии с установленным порядком наличные денежные средства для зачисления на расчетный счет через инкассаторскую службу или непосредственно в отделение банка по доверенности, составляет акты предпродажной подготовки угля, актов рассева угля, актов по перемаркировке угля по ОСП, ведет операции по складу товароматериальных ценностей - оформление приходно-расходных документов, осуществление списания ТМЦ, то есть наделена административно-хозяйственными функциями и является должностным лицом в коммерческой организации. В соответствии с договором с ООО «НТК» о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенных ей работодателем материальных ценностей, то есть является материально-ответственным лицом.
В один из дней в период времени с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ у ФИО2 возник преступный умысел на хищение вверенного ей имущества, реализуя который, ФИО2, действуя из корыстных побуждений, в период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ, работая в ОСП «Кочковский склад» ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» в должности специалиста по первичному учету, являясь материально ответственным лицом, в силу выполнения своих должностных обязанностей, являясь лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, действуя вопреки законным интересам предприятия и своим должностным обязанностям, предписывающим ей нести ответственность за сохранность вверенного ей имущества, принимать, пересчитывать, проверять на подлинностъ, выдавать и хранить денежные средства, находясь на территории обособленного структурного подразделения «Кочковский склад» ООО Новосибирская Топливная Корпорация» по адресу: <адрес>, умышленно, используя свое служебное положение, путем присвоения совершила хищение вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО «Новосибирская Топливная Корпорация», на общую сумму 891 425 рублей 46 копеек, что является крупным размером.
В судебном заседании ФИО2 виновной себя в совершении инкриминируемого преступления признала полностью и в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказалась от дачи показаний, подтвердив показания, данные ею на предварительном следствии, оглашенные в порядке ст. 276 УПК РФ, согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала специалистом по первичному учёту ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» в ОСП «Кочковский склад», расположенном <адрес>, и находилась у Свидетель №4 в подчинении. Согласно должностной инструкции, в её обязанности входило: приём наличных денежных средств от населения <адрес> за приобретаемый уголь, выписка заказов-ведомостей, ведение кассового учёта в ОСП, сдача вырученных денежных средств в отделение банка. Она являлась материально-ответственным лицом в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности. Продажа угля происходила следующим образом: клиент обращается к Свидетель №4 на весовую, на весовой взвешивается пустой автомобиль, Свидетель №4 записывает массу и государственный регистрационный номер автомобиля в журнал весового учета, после этого происходит загрузка автомобиля углем, повторное взвешивание груженого автомобиля. Сведения о массе, сорте угля, записываются в произвольной форме на листок, с которым покупатель идёт в кассу, где она должна оформлять заказ-квитанцию, принять от покупателя денежные средства, выдать кассовый чек. Заказ-квитанция печатается в 3-х экземплярах: первый экземпляр вместе с чеком об оплате передается клиенту, второй экземпляр передается Свидетель №4 на весовую, а третий приобщается к кассовому отчету за день. Полученные от продажи угля деньги она складывала в сейф, а в конце рабочего дня сдавала в Левобережный банк для зачисления на счет ООО «НТК». Примерно ДД.ММ.ГГГГ у неё возник умысел на хищение денежных средств из кассы. Преступление она совершала практически ежедневно, двумя способами: брала деньги из кассы либо не проводила заказ-квитанции по кассовым документам, не выбивала чеки ККМ, а суммы, которые она должна была вносить в кассу, присваивала. На похищенные деньги покупала себе продукты питания, одежду, тратила деньги на развлечения. В июле 2022 года была проведена инвентаризация в кассе ОСП «Кочковский склад», и согласно Акта инвентаризации недостача денежных средств составила 891 425 рублей 46 копеек (т. 2 л.д. 188-196, т. 2 л.д. 205-208).
Суд, исследовав материалы уголовного дела, находит вину подсудимой в совершении преступления установленной и подтверждающейся следующими доказательствами.
Показаниями представителя потерпевшего ФИО3, помощника директора по безопасности ООО «НТК», согласно которым в обязанности ФИО2 входило обслуживание физических и юридических лиц по продаже угля, и впоследствии оприходование денежных средств на счет ООО «НТК». Специалист головного подразделения обнаружила, что ФИО2 не сдала крупную сумму денег, в кассе остался большой остаток. Это вызвало подозрение. Направили проверку. Подозрение вызвало то, что большая сумма денег оставалась в кассе, и она каждый раз переходила после инкассации. Выехали, проверили, комиссионно сделали ревизию. Недостача в кассе составила 661540 рублей 86 копеек, и согласно первичной учетной документации, денежные средства, по которым чеки не пробивались, на сумму 229884 рубля 60 копеек. ФИО2 пояснила, что денег нет. Она брала деньги из кассы, либо заносила клиента в базу бухгалтерской отчетности, потом забирала деньги, реализовывала уголь, а клиента удаляла из базы, деньги оставляла себе.
Показаниями свидетеля Свидетель №1, главного специалиста по управлению складскими комплексами ООО «НТК», он курировал работу складов нескольких районов, в том числе и Кочковский склад. В прошлом году летом зашел в кассу. По документам был большой кассовый остаток, порядка 600000 рублей в кассе не оказалось. Сообщил об отсутствии денежных средств генеральному директору. Утром следующего дня был приказ о проведении инвентаризации. Он, Свидетель №3 и Свидетель №2 поехали с проверкой, провели ревизию. Недостача в кассе составила 661540 рублей 86 копеек, по документам на сумму 229884 рубля 60 копеек. ФИО2 сказала, что брала деньги. В обязанности ФИО2 входила работа в кассе: прием денежных средств, оформление заказов-квитанций, составление реестра и отчет по денежным средствам, поступающим в кассу.
Показаниями свидетеля Свидетель №3, ведущего специалиста по первичному учёту ООО «Новосибирская Топливная Корпорация», согласно которым ФИО2 работала специалистом по первичному учету на Кочковском складе, являлась бухгалтером и кассиром. Безналичный терминал в Кочковском складе не работал, расчет осуществлялся только наличными денежными средствами. Свидетель №1 заподозрил неладное, был большой остаток по кассе, примерно 600000 рублей. Свидетель №1 сообщил об этом в ООО «НТК». Пришел приказ о внеплановой инвентаризации. Она, Свидетель №1 и специалист Свидетель №2 выехали на Кочковский склад для проведения инвентаризации, сделали ревизию. Денег не оказалось. Потом подняли кассовые документы, и там были несоответствия: получалось, что клиент покупал уголь, чек при этом в кассе не пробивался. Угля не хватало примерно на 200000 рублей. Всего 661540 рублей 86 копеек не хватало по деньгам, и 229884 рубля 60 копеек не хватало по товару. В акте указаны результаты ревизии. ФИО2 сказала, что брала деньги, жила на широкую ногу.
Аналогичными показаниями свидетеля Сивдетель , ведущего специалиста по первичному учёту ООО «Новосибирская Топливная Корпорация», оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 154-160).
Согласно показаниям свидетеля Свидетель №4, руководителя ОСП «Кочковский склад» ООО «НТК», в Кочковском складе работало три человека: он, ФИО2 и водитель погрузчика. Продажа угля со склада осуществляется следующим образом: клиент получает товар, идет в кассу, кассир выдает три заказа-квитанции, имеющие одинаковый номер. Одна квитанция остается в кассе и подшивается к кассовой книге, вторую клиент забирает на провоз товара, третья отдается клиентом ему для контроля. В конце дня делается два реестра продаж. Один остается у кассира, второй у него. Он заметил, что одна из квитанций на отпуск товара отсутствует в реестре продаж, и денежные средства в кассу не поступили. Сообщил об этом руководству. Провели ревизию, было выявлено, что деньги в кассу не поступали, при этом товар отпущен. Недостача в кассе составила 661540 рублей 86 копеек, по документам на сумму 229884 рубля 60 копеек.
Вина подсудимой также подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании.
Заявлением директора ООО «НТК» ФИО4 о привлечении к уголовной ответственности ФИО2 за хищение денежных средств ООО «НТК» в сумме 862 257 рублей 56 копеек (т. 1 л.д.58-59)
Копией приказа ООО «НТК» №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приёме ФИО2 на работу в ОСП Кочковский склад на должность специалиста по первичному учёту (т. 1 л.д. 83).
Копией должностной инструкции специалиста по первичному учёту, согласно которой на специалиста возлагаются: проверка правильности первичных учётных документов на наличие обязательных реквизитов, организация рабочего процесса в программах 1С в соответствии с инструкциями и распорядительными актами, прием наличной и безналичной оплаты от покупателей с оформлением заказ-квитанций и кассовых чеков, обеспечение подписания покупателями составленных документов на отпуск угля, в т.ч. согласия покупателей-физических лиц на обработку персональных данных, осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность, оформление приходных и расходных документов, ведение кассовой книги, составление кассовой отчетности, сверка фактического наличия денежных сумм с книжным остатком, недопущение превышения установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе ОСП, сдача в соответствии с установленным порядком наличных денежных средств для зачисления на расчетный счет через инкассаторскую службу или непосредственно в отделение банка по доверенности, составление актов предпродажной подготовки угля, актов рассева угля, актов по перемаркировке угля по ОСП, ведение операций по складу ТМЦ - оформление приходно-расходных документов, осуществление списания ТМЦ (т. 1 л.д. 80-82).
Копией договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО2 принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенных ей работодателем материальных ценностей (т. 1 л.д.78).
Актом № № инвентаризации наличных денежных средств, находящихся по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в ОСП Кочковский склад, согласно которому наличие денег составило 480 797 рублей 95 копеек, по учётным данным на сумму 1 142 338 рублей 81 копейка, недостача денежных средств составила 661 540 рублей 86 копеек. В графе объяснение причин недостачи имеется объяснение ФИО2: взяла деньги из кассы, потратила на личные нужды (т. 2 л.д. 103).
Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ОСП «Кочковский склад» ООО «НТК» изъяты бухгалтерские документы: заказ-квитанции, журнал весового учёта ОСП «Кочковский склад»; кассовые документы за январь-июнь 2022 года; отчеты о закрытии смены; реестры выданных квитанций; приходные и расходные кассовые ордера (т. 1 л.д. 97-100).
Справкой № от ДД.ММ.ГГГГ об исследовании документов в отношении сотрудника ООО «НТК» ФИО2, согласно которой было установлено, что в период работы ФИО2 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ финансово-хозяйственная деятельность ООО «НТК» ОСП «Кочковский склад» велась с нарушением ст.ст. 9, 10 ФЗ «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года. Разница между суммой денежных средств, фактически поступивших в кассу ООО «НТК» ОСП «Кочковский склад» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 891 425 рублей 46 копеек, в т.ч.: 661 540 рублей 86 копеек - сумма отклонения между денежными средствами, фактически находящимися в кассе, и суммой денежных средств. числящихся в кассе по учёту согласно первичных учётных документов на ДД.ММ.ГГГГ; 229 884 рубля 60 копеек - сумма денежных средств, поступившая от реализации топлива (угля) населению, оказание услуг населению по доставке данного топлива (угля) Заказчикам, но не отраженная в кассовых документах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 123 - т. 2 л.д. 1-125).
Приходным кассовым ордером от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО2 внесла в кассу ООО «НТК» 8000 рублей в счет частичного возмещения суммы недостачи по кассе (т. 2 л.д. 227).
Приходным кассовым ордером от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО2 внесла в кассу ООО «НТК» 10000 рублей в счет частичного возмещения суммы недостачи по кассе.
Всесторонне, полно и объективно исследовав в судебном заседании показания подсудимой, представителя потерпевшего, свидетелей, письменные материалы дела и все собранные по делу в совокупности доказательства, суд считает их допустимыми, достоверными, достаточными, добытыми в соответствии с требованиями УПК РФ, и находит вину ФИО2 в совершении в <адрес> хищения денег, вверенных виновной, с использованием служебного положения, установленной и доказанной.
Судом установлено, что ФИО2, которой на основании ее должностных полномочий были вверены денежные средства организации, являясь специалистом по первичному учету ООО «НТК», осуществляя административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, используя предоставленные ей полномочия по получению, учету денежных средств, по контролю за их движением, в период с января по июль 2022 года, принимая наличные денежные средства в кассу обособленного структурного подразделения организации, часть из них присвоила себе, таким образом совершила хищение вверенных ей денег.
Квалифицирующий признак совершения преступления с использованием служебного положения нашел свое подтверждение, поскольку ФИО2, согласно должностным обязанностям, обязана была организовать и вести бухгалтерский учет в структурном подразделении ООО «НТК» Кочковский склад и осуществлять контроль за использованием денежных средств, поступающих от коммерческой деятельности организации, их сохранностью, принимать меры по предупреждению недостач, нарушений финансового законодательства. Действия, совершенные подсудимой, вытекали из ее служебных полномочий и были связаны с осуществлением прав и обязанностей, которыми она была наделена в силу занимаемой должности и которые облегчили ей совершение хищения.
Квалифицирующий признак совершения преступления в крупном размере также нашел свое подтверждение, поскольку причиненный ущерб превышает 250000 рублей, т.е. размер, указанный в примечании 4 к ст. 158 УК РФ.
Суд квалифицирует действия ФИО2 по ч. 3 ст. 160 УК РФ – присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.
В соответствии со ст. 60 УК РФ при назначении наказания ФИО2 суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновной, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденной.
К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд относит признание вины и раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причинённого в результате преступления, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, явку с повинной, что является основанием для применения положений ч. 1 ст. 62 УК РФ, и размер наказания не может превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного санкцией статьи. Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено. Суд не усматривает оснований для применения правил, предусмотренных ст. 64 УК РФ, поскольку исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено. Совершенное подсудимой преступление относится к категории тяжких. Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не находит.
Разрешая вопрос о виде и размере наказания, суд, учитывая обстоятельства дела, личность подсудимой, характер и степень общественной опасности содеянного, мотивы и способы совершения преступных действий, а также обстоятельства, влияющие на вид и размер наказания, пришел к выводу, что наказание ФИО2 должно быть назначено в виде лишения свободы, поскольку иной, менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания. Кроме того, суд с учетом данных о личности подсудимой, удовлетворительно характеризующейся по месту жительства, имеющей постоянное месту жительства, принявшей меры к возмещению ущерба, социально адаптированной, приходит к выводу о возможности исправления осужденной без реального отбывания наказания, и считает необходимым назначить наказание условно, с применением ст. 73 УК РФ. На виновную в соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ должна быть возложена дополнительная обязанность не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной. Дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы назначению не подлежит с учетом материального положения подсудимой и в связи с нецелесообразностью.
Обсуждая судьбу вещественных доказательств, суд считает, что бухгалтерские документы ООО «НТК» следует возвратить в ООО «НТК».
Гражданский иск о возмещении материального ущерба, заявленный ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» в размере 891 425 рублей 46 копеек, признанный подсудимой ФИО2, и подтвержденный материалами дела, подлежит удовлетворению в невозмещенной части, в размере 873 425 рублей 46 копеек.
В ходе предварительного расследования защиту интересов ФИО2 осуществляла адвокат Патрай О.Т., которой за счёт средств федерального бюджета было выплачено вознаграждение. Данные расходы являются процессуальными издержками и подлежат взысканию с осужденной. Оснований для освобождения ФИО2 от уплаты процессуальных издержек суд не находит.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.
На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО2 наказание считать условным, с испытательным сроком 3 (три) года.
Обязать ФИО2 в соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной.
Меру пресечения ФИО2 до вступления приговора суда в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде и надлежащем поведении.
Взыскать с ФИО2 в доход государства процессуальные издержки в сумме 6302 (шесть тысяч триста два) рубля 00 копеек, выплаченные адвокату за оказание юридической помощи на предварительном следствии по назначению.
Взыскать с ФИО2 в пользу ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» в счет возмещения материального ущерба 873 425 (восемьсот семьдесят три тысячи четыреста двадцать пять) рублей 46 копеек.
Вещественные доказательства: документы ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» - возвратить в ООО «Новосибирская Топливная Корпорация» после вступления приговора суда в законную силу.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Новосибирского областного суда в течение 15 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Председательствующий судья А.Л. Гяммер