Приговор по делу № 1-427/2022 от 29.11.2023.

Дело № 1-54/2023

УИД: 13RS0025-01-2021-005135-02

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

29 ноября 2023года г. Саранск

Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия в составе председательствующего судьи Бузакова Ю.И.,

государственных обвинителей - старших помощников прокурора Октябрьского района г. Саранска Вергазовой Б.А., ФИО1, помощников прокурора Октябрьского района г.Саранска Балдиной Е.Н., ФИО2,

подсудимой (гражданского ответчика) ФИО3,

защитника – адвоката Абелова А.О., представившего удостоверение №493 и ордер № 16,

представителя потерпевшего (гражданского истца) З.,

при помощнике судьи Ахрамович О.И., секретарях судебного заседания Филимоновой Е.С., Яшиной Д.С., Мамзеровой Т.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в общем порядке в отношении:

ФИО3, <дата> года рождения, уроженки <адрес>, гражданки Российской Федерации, русской, русским языком владеющей, в услугах переводчика не нуждающейся, с высшим образованием, <...>, имеющей на иждивении двоих малолетних детей, работающей <...>, не военнообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

установил :

ФИО3 совершила присвоение, то есть, хищение чужого имущества вверенного виновному, сиспользованием своего служебного положения, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

На основании Протокола № 1 Общего собрания учредителей общества от30.05.2014, в составе учредителей: ФИО3, З. и А1. создано Общество сограниченной ответственностью «Жилищно-Сервисная Компания» (далее потексту – ООО «ЖСК», Общество), в котором у ФИО3 – 34% уставного капитала, З. – 33% уставного капитала, А1. – 33% уставного капитала. Единоличным исполнительным органом общества избран директор в лице ФИО3

ООО «ЖСК» создана как коммерческая организация, где основным видом деятельности является - управление, содержание, эксплуатация и обслуживание жилых и нежилых зданий и сооружений, объектов инженерной инфраструктуры, приборов учета и другого оборудования, входящих в состав имущества для предоставления коммунальных услуг гражданам, сохранность имущества физических или юридических лиц, государственного, муниципального и иного имущества, в том числе общего имущества вмногоквартирном доме (далее по тексту - МКД), а также решение вопросов пользования указанным имуществом, обеспечение благоприятных ибезопасных условий проживания граждан, в том числе проведение работ потекущему и капитальному ремонту.

ООО «ЖСК» зарегистрировано в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Октябрьскому району г. Саранск 09.06.2014 за основным регистрационным номером - 1141328000890, идентификационный номер налогоплательщика - <***> и осуществляет свою деятельностью наосновании Устава, утвержденного Решением внеочередного Общего собрания участников ООО «Жилищно-Сервисная Компания».

В соответствии с п. 1.7 устава ООО «ЖСК» юридическое и фактическое местонахождение Общества: <...>.

В соответствии с п. 8.1 устава ООО «ЖСК» органами управления являются Общее собрание участников Общества и директор, который согласно п.п.8.18,8.19, 8.21 Устава осуществляет руководство текущей деятельностью Общества, являясь исполнительным органом, действует без доверенности от имени ООО «ЖСК», в том числе совершает сделки, а также при осуществлении им прав и исполнении обязанностей действует в интересах Общества добросовестно и разумно.

Кроме того, на основании приказа ООО «ЖСК» № 01 от 09.06.2014 ФИО3 с указанной даты приступила к исполнению обязанностей вкачестве директора ООО «ЖСК», возложив также на себя обязанности повведению бухгалтерского учета Общества.

Таким образом, ФИО3 на постоянной основе обладала организационно - распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в связи, с чем являлась лицом, выполняющими управленческие функции в ООО «ЖСК», а также материально - ответственным лицом завверенное ей имущество общества.

С целью осуществления деятельности ООО «ЖСК» открыты расчетные счета:

- 11.06.2014 в головном офисе АККСБ «КС Банк» (ПАО) по адресу: <...>, открыт расчетный счет <..>, который обслуживался по адресу: <...>. (закрыт 14.12.2018);

- 13.12.2018 в РОО «Саранский» Банка «Возрождение» (ПАО) по адресу: <...>, открыт расчетный счет <..>.

16.03.2018 между ООО БЦ «Альтера» в лице коммерческого директора К6. и ООО «ЖСК» в лице директора ФИО3 заключен договор на оказание бухгалтерских услуг № 16-БУ/2018, согласно которого ООО БЦ «Альтера» оказывало ООО «ЖСК» следующие бухгалтерские услуги: расчет заработной платы и начисление налогов; кадровый учет организации; составление обязательной отчетности по сведениям представленным заказчиком; предоставление отчётности в ИФНС, отделение пенсионного фонда, предоставление отчетности в ФСС, формирование и отправка бухгалтерской отчетности в ТОГС; учет товарно-материальных ценностей; учет расчетов с организациями.

В период до 10.12.2018, более точное время не установлено, уФИО3, являвшейся директором ООО «ЖСК», расположенного поадресу: <...>, обладающей организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в том числе по распоряжению и использованию финансовыми средствами Общества, в порядке, установленном действующим законодательством и Уставом Общества, действующей умышленно, изкорыстной заинтересованности, находящейся в неустановленном следствием месте, возник преступный корыстный умысел на совершение действий, направленных на присвоение денежных средств ООО «ЖСК», сиспользованием своего служебного положения.

Осознавая, что она является материально-ответственным лицом, имеющим право от имени Общества совершать сделки по приобретению товарно-материальных ценностей, необходимых для деятельности Общества, а также являясь материально-ответственным лицом за вверенное имущество, отчитывавшимся за его расходование, ФИО3 разработала преступную схему хищения денежных средств Общества, путем присвоения денежных средств из кассы Общества, и с целью сокрытия преступной деятельности ипридания законности своим действиям составления и предоставления фиктивных кассовых и товарных чеков на приобретение товарно-материальных ценностей.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем их присвоения, принадлежащих ООО «ЖСК», ФИО3, желая безвозмездно удовлетворить свои материальные потребности за счет имущества Общества, преследуя чувство корыстной, личной заинтересованности, используя свое служебное положение, пренебрегая интересами ООО «ЖСК» и, ставя свои личные потребности выше должностных обязанностей, решила совершить хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ЖСК» из кассы указанного Общества. Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на присвоение денежных средств ООО«ЖСК», с целью сокрытия преступных действий, ФИО3 обратилась с просьбой к своему знакомому Е. о предоставлении ейна безвозмездной основе фиктивных кассовых и товарных чеков на сумму неменее 2500000 рублей. Е., неосведомленный о преступных намерениях ФИО3, в декабре 2018 года, более точные дата и время неустановлены, находясь в неустановленном месте, обратился ксвоему знакомому П1., являющимся индивидуальным предпринимателем (ИНН <..>) о предоставлении для его знакомой ФИО3 кассовых и товарных чеков на сумму около 2500000 рублей. П1., также неосведомленный о преступных намерениях Д.М.ОБ. предоставил Е. для изготовления кассовых чеков кассовые аппараты, установленные в торговых точках, расположенных последующим адресам: <...>, <...>, <...>, <...>, <...>, а также печати «ИП П1. (<..>) для изготовления товарных чеков, которые были последним изготовлены по просьбе ФИО3 в период с 10.12.2018 по28.12.2018.

В начале января 2019 года, более точные дата и время неустановлены, Е., находясь в офисе ООО «ЖСК», расположенном по адресу: <...>, передал ФИО3 документы, якобы свидетельствующие приобретение у ИП П1. (<..>) товарно – материальных ценностей.

Осуществляя свой единый преступный умысел, ФИО3, действуя умышленно, в период с 10.12.2018 по 09.01.2019, более точное время не установлено, находясь в неустановленном следствием месте, внесла ложные сведения в фиктивные товарные чеки, полученные еюотЕ. на сумму равную тем, что имелись в кассовых чеках, представленных последним по просьбе ФИО3, а всего согласно заключению эксперта № 2205 от 13.11.2023 года на общую сумму 2351 535 руб.,72 коп.

Затем, в доведение своего единого преступного умысла до конца, в целях якобы подтверждения факта целевого расходования денежных средств ООО«ЖСК», в период с 10.12.2018 по 09.01.2019, более точное время не установлено, ФИО3, являющаяся директором ООО«ЖСК», получила из кассы указанного Общества денежные средства всумме 1795 174 руб.,65 коп., ( 2646984 руб., 56 коп. выданы в подотчет ФИО3 – 851809 руб.,91 коп. сумма возвращенных денежных средств ФИО3 в кассу ООО «ЖСК»,согласно заключению эксперта № 2205 от13.11.2023)которые в свою очередь поступили в кассу данного Общества с расчетных счетов <..>, открытого вАККСБ «КС Банк», а также с расчетного счета <..>, открытого в РОО «Саранский» Банка «Возрождение» (ПАО). В указанный же период времени, ФИО3 согласно оправдательных документов отчиталась на общую сумму 3113599 руб.,56 коп., среди которых фиктивные товарные и кассовые чеки о приобретении товарно-материальных ценностей у ИП П1. на общую сумму 2 351535 руб., 72 коп. (согласно заключению эксперта № 2205 от13.11.2023)в связи с чем фактически ФИО3 в указанный период времени затратила на приобретение товарно-материальных ценностей 762063 руб. 84 коп. (3113599 руб.,56 коп., - 2 351535 руб., 72 коп., = 762063 руб. 84 коп.), а разницу между полученными из кассы денежными средствами и потраченными на приобретении товарно-материальных ценностей в общей сумме 654792 руб., 81 коп. (2646984 руб., 56 коп.- 851809 руб., 91 коп.- 762063 руб. 84 коп.- 378318 руб., - сумма полученная З. по банковским чекам) присвоила в свою пользу.

Таким образом, в результате преступных действий ФИО3, сиспользованием своего служебного положения, ООО «ЖСК», причинен материальный ущерб, в крупном размере на общую сумму 654792 руб., 81 коп. Вырученными денежными средствами ФИО3 распорядилась в личных целях по своему усмотрению.

В судебном заседании подсудимая ФИО3 вину в совершении преступления не призналаи суду показала, что ООО «ЖСК» создано в июне 2014 года. Учредителями стали З., она и А1.. Ее выбрали на должность директора, заместителем стала З.. До декабря 2017 бухгалтерский учет в организации она периодически вела сама. В 2017 году произошла поломка ноутбука, для ремонта которого она обратилась в сервисный центр «Альт» по адресу: <...>. Спустя несколько дней, ей позвонили и сказали, что компьютер отремонтировать нельзя, скопировать с него данные так же нельзя, поскольку вышел из строя жесткий диск. Связи с тем, что у нее сломался компьютер, и была утеряна база 1С, она заключила договор с бухгалтерской фирмой ООО БЦ «Альтера», на ведение бухгалтерского учета, сдачу отчетности, и восстановления бухгалтерской базы. С марта 2018г. они занялись восстановлением бухгалтерии за период с 2015 года и ведением текущего бухгалтерского учета и начислением заработной платы.

За период ее работы в ООО «ЖСК» ведением бухгалтерского учета в « Альтера» занимались несколько бухгалтеров. Кто из них над чем работал и за, что отвечал, ей не известно.О том, что база восстановлена, она узнала от К1., сотрудницы «Альтеры».

Заработную плату выдавали в офисе ЖСК, зарплатные ведомости, кому сколько начислено, сотрудники «Альтеры» пересылали на ее электронную почту или же, если она заезжала к ним в офис давали нарочно в распечатанном виде на бумаге. Зарплата выдавалась наличными денежными средствами из кассы ЖСК. Конкретного человека, закрепленного за данной операцией, не было. Любой офисный сотрудник ЖСК, находящийся в офисе, видавал заработную плату.

Денежные средства хранились в офисе в ее столе. Доступ к этому помещению был у любого офисного сотрудника. Какого-либо сейфа в организации не было. Помещение не закрывалось, после окончания рабочего дня, офис закрывался и ставился под охрану.

За ее период работы в ООО «ЖСК», они неоднократно закупались в магазинах бытовой химией и инвентарем. В том числе в магазинах принадлежавших ИП П1.. С П1., онане знакома. Закупки производила как она, так другие сотрудник компании. Чеки, товарные накладные, аккумулировались в офисе, а потом передавались в «Альтеру». Закупленные материалы выдавались работникам в офисе ЖСК, также они хранились в подсобных помещениях домов и в офисе. Актов приема-передачи и актов списания не составлялось.

При покупке материалов практически всегда просили к кассовому чеку - товарный чек или товарную накладную на товар, в зависимости от магазинов, так как не везде к чеку выдают товарную накладную. Так как кассовые чеки из особенности бумаги, на которой они печатаются со временем выгорают, примерно через год, закупая приличными объёмами, всегда была возможность непосредственно в магазине проверить правильно ли и полностью заполнены товарные чеки, как правило, в магазинах торгующих бытовой химией и инвентарем всегда много людей, которые закупаются оптом, поэтому товарные чеки проверялись уже в офисе. Перед тем как передать чеки в «Альтеру» для составления бухгалтерской отчетности, документы осматривались, бывало, так, что товарные чеки не всегда были оформлены надлежащим образом, то есть или товар вписан не тот, или же вообще забыли вписать. Когда они это замечали, то обращались в магазин, с просьбой оформить их надлежащим образом.

В декабре 2018 она осуществляла закупку материалов для ООО «ЖСК». Материал закупались в различных магазинах, в том числе в магазинах ИП П1.. Данные материалы она закупала на личные денежные средства, которые впоследствии должна была возместить из кассы Общества. На какую сумму она в настоящее время не помнит. Материалы были складированы в подсобных помещениях обслуживаемых домов, а также в офисе и в подвальном помещении К5.. Кассовые и товарные чеки она положила в общую папку с документами. О том, что данные материалы действительно ею приобретались, подтверждается тем, что у ИП П1. отсутствует недостача денежных средств в кассе, а у ООО «ЖСК» отсутствует недостача материалов.

Спустя несколько она обнаружила, что товарные чеки имеют только подпись продавца, на товарных чеках нет печати и они не заполнены. В связи, с чем товарные чеки были заполнены ею собственноручно.

На основании данных чеков «Альтерой» были подготовлены авансовые отчеты в декабре 2018 года. Данные авансовые отчеты были ею подписаны и впоследствии переданы З.. Каких –либо претензий у З. к ней не было. Все документы были подписаны ей и содержали корректное основание проведения документа.

Те авансовые отчеты, которые содержатся в материалах дела без ее подписи, это не те отчеты которые были составлены «Альтерой» в декабре 2018 года. Это касается и других не подписанных ею бухгалтерских документов, которые имеются в материалах дела. На момент передачи их З. они все были ею подписаны, и у нее каких-либо замечаний не было.

Примерно в этот же период времени, то есть в декабре 2018 года, кем-то из сотрудников «Альтеры» ей было сказано, что по организации выходит большой налог по УСНО и для того, чтобы его уменьшить, необходимо увеличить расходную часть.

Она обратилась к своему знакомому Е. с просьбой найти ей кассовые и товарные чеки, которые бы подтверждали произведенные Обществом расходы, причем для чего они ей нужны, она ему не поясняла. Е. ответил, что у него есть знакомый, который сможет с этим вопросом помочь.

В январе 2019 года Е. принес ей кассовые чеки и бланки товарных чеков ИП П1.. Она заполнила товарные чеки и вместе с кассовыми чеками стала хранить в офисе организации. Спустя какое-то время она передумала проводить данные расходы по бухгалтерии и не стала приобщать их к авансовым отчетам и передавать в «Альтеру».

В этой связи авансовый отчет №4 от 09.01.2019 на сумму 745 тысяч рублей она не составляла и чеки к нему не прикладывала, чья там стоит подпись, она сказать не могу. Считает, что это было сделано З. для того, чтобы обвинить ее в хищении денег, так как у них в октябре 2019 года сложились с ней неприязненные отношения по поводу конфликта касающегося ее взаимоотношений с ее мужем.

В октябре 2019 года на фоне конфликта с З. она сложила с себя полномочия директора и директором стала З. На указанную дату в бухгалтерии ООО «ЖСК» отсутствовали сведения об авансовом отчете №4 от 09.01.2019. Это подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью по счету 10 «Материалы» за 2019 год. Данную ведомость ей прислали по электронной почте из «Альтеры» 28 октября 2019 года, данную ведомость она заверила у нотариуса. В частности согласно данной ведомости оборот по счету 10 «Материалы» составляет 1 079 862, 88 рублей. Тогда как согласно реестру авансовых отчетов за первое полугодие 2019 года, который содержится вещественных доказательствах, авансовые отчеты в указанный период были составлены сумму 1 834 352,29 рублей.

Вследствие этого она неоднократно обращалась к З. с требованием провести инвентаризацию, однако З. было проигнорировано данное обращение. Таким образом, она не понимает из чего и на каком основании могла образоваться недостача материалов, и как следствие присвоение денежных средств.

Также и из показаний П1. и его работников следует, что в кассе магазинов не было недостачи денежных средств, а передавая смены друг другу не имелось расхождений в товарах.

По поводу договоров займа, по которым она якобы получала денежные средства в октябре и декабре 2017 года может пояснить, что в 2017 году с октября по декабрь ей действительно снимались денежные средства с расчетного счета и передавались ейв подотчет, а не по договорам займа, которые указаны в расходно кассовых ордерах. Данные денежные средства находились у нее в подотчете до декабря 2018 года.

В декабре 2018 она возвратила в кассу ООО «ЖСК» денежные средства в сумме 1 500 000,00 рублей и получила их по договору займа <..> от 29.12.2017г. Этот договор был ею заключен на сумму 4 900 000 рублей. Данные денежные средства получались ею частями на протяжении с января 2018 по декабрь 2018 года. Всего она получила по данному договору 4 млн. рублей, которые взысканы с нее на основании решения Октябрьского районного суда г. Саранска от 28.10.2020.

Также, согласно решения Октябрьского суда г. Саранска от 30.12.2021, с нее взыскана задолженность перед ООО «ЖСК» в размере около 10 млн. рублей, которые она якобы получила по договорам займа. Данные денежные средства ею фактически не получались, но об этом она рассказывает не для того, чтобы оспорить выводы суда по данному решению, а для того, чтобы продемонстрировать, что на оснований сведений содержащихся в 1С нельзя делать анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЖСК», так как сведений о данных займах в 1С также не имеется.

В материалах дела содержаться товарные и кассовые чеки, которые по мнению следствия были фиктивными и изготовлены Е.. Однако по факту изготовления фиктивных документов сотрудниками полиции не было возбуждено уголовного дела и Е. не был привлечен к ответственности. Вместе с тем она утверждает, что вывод следствия о фиктивности чеков, которые ею были приложены к авансовым отчетам в декабре 2018, являются ошибочными, так как ею в действительности этот товар закупался.

Вину подсудимой ФИО3 подтверждают исследованные в судебном заседании доказательства.

Представитель потерпевшейЗ. суду показала, что в 2014 году ею с долей вуставном капитале 33% совместно с ФИО3 с размером доли вуставном капитале 34% и А1. с размером доли вуставном капитале 33% было создано ООО «ЖСК». ФИО3 занималась руководством общества, то есть была директором, а так же вела бухгалтерию. Она же в свою очередь вела паспортный стол, занималась актами выполненных работ, контактировала с рабочими и населением. А1. не принимал никакого участия в деятельности общества.На тот период у них было 10-11 домов. В их функции входило обслуживание управляющей компанией жилых домов, уборка территории, сантехнические, электрические работы, заключение договоров с подрядными организациями.Денежные средства от населения поступали на их расчётный счет. Как таковой кассы в офисе не было, то есть помещения с кассовым аппаратом, где бы хранились денежные средства, не было. Все было у ФИО3 дома, она приезжала, оставляла денежные средства. Ей известно, что с расчетного счета общества денежные средства снимала сама ФИО4 Она выдавала заработную плату, денежные средства на покупку необходимых хозяйственных предметов, инвентаря. Когда ФИО4 не было этим занималась она. В какой то момент у организации стали появляться долги, периодически был арестован счет. Всеми вопросами связанные с финансами занималась ФИО3, которая была уволена в начале 2021г. После этого, она заняла место ФИО3 и стала директором общества. Она собрала все акты, сверки –работ, после чего у нее возникли вопросы и провела аудит. После чего с аудиторским заключением она обратилась в полицию. Какого –либо оговора ФИО3 с ее стороны не имеется. Денежную сумму в размере 378318 рублей она в КС Банке получала, в денежных чеках от 13.09.2018, 14.09.2018, 17.09.2018, 18.09.2018, расписывалась, после вся сумма пошла на выдачу заработанной платы сотрудникам ООО «ЖСК». Почему указанная сумма вошла в подотчет ФИО3, ей не известно. С суммой причиненного ущерба она согласна. Заявленный гражданский иск она поддерживает.

Свидетель Е. суду показал, что он знаком с ФИО3, с которой у него были дружеские отношения. Примерно в 2017 или 2018 году ФИО3 обратилась к нему с просьбой о том, что ей необходимо сделать кассовые чеки. Он согласился и обратился с этой просьбой к своему знакомому П1., который разрешил забрать чеки из его магазина бытовой химии, которые остаются после продажи. Часть чеков он пробил через кассу. Он брал чистые чеки, с печатью, не заполненные. Примерно сумма был равная 1000000 рублей.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Е., данные им в ходе предварительного расследования, из которых следует, чтотрудовую деятельность он осуществлял в ООО «Юрисконсульт» в должности заместителя директора с 2011 года по октябрь 2019 года. Данная организация располагалась по адресу: <...>, и осуществляла деятельность по оказанию юридических услуг. Директором данного общества является Д1. В период его работы вООО«Юрисконсульт», женой Д1. являлась ФИО3, которая в 2014 году открыла ООО «Жилищно-Сервисная Компания», расположенное по адресу: <...>, которая также являлась и директором данной организации. Данная организация занималась управлением жилых многоквартирных домов на территории Октябрьского района г. Саранск. В декабре 2018 года, точной даты не помнит, к нему обратилась ФИО3 с вопросом изготовления кассовых и товарных чеков на примерную сумму 2000000 – 2500000 рублей для использования в бухгалтерской отчетности в ООО «Жилищно-Сервисная Компания». В связи с тем, что у него имелся знакомый индивидуальный предприниматель П1., который осуществлял деятельность по торговле бытовой химией и косметикой в магазинах г. Саранска, он согласился помочь ФИО3 После чего через несколько дней, в декабре 2018 года, точной даты не помнит, он обратился к П1. с просьбой изготовления от его имени фиктивных кассовых и товарных чеков, якобы о приобретении в его магазинах продукции.После его обращения к П1. тот согласился на его предложение и указал адреса его магазинов, куда он может обратится для изготовления кассовых чеков и воспользоваться его печатью ИП «П1.», также он сказал, что предупредит продавцов данных магазинов. После этого он позвонил ФИО3, точной даты не помнит, и сказал, что сможет изготовить кассовые чеки, товарных чеков у ИП П1. не было, в связи с чем ФИО3 предложила сама передать ему чистые бланки товарных чеков для заверения их печатью ИП П1. ФИО3 также сказала, что заполнять их не обязательно, она сделает это сама, на что он согласился и встретился с ФИО3, где она передала ему бланки товарных чеков. После этого в примеренный период с 12.12.2018 по 09.01.2019 он неоднократно в различные дни данного периода выезжал в магазины ИП «П1.», расположенные по адресам: <...>, <...> - магазин «Юлия», <...> - магазин «Надежда», <...> - магазин «Мамка», <...> - магазин «ЮГ», где либо сам, либо с помощью продавцов изготавливал фиктивные кассовые чеки в контрольно-кассовых машинах типа онлайн касса на различные суммы и заверял чистые бланки товарных чеков печатью ИП «П1.», не вписывая в них наименование продукции. Какой-либо продукции при этом он не приобретал, денежные средства никому, в том числе продавцам он не передавал. В кассовом чеке не указывалось наименование продукции, а указывалось только «позиция по свободной цене» и стоимость. В январе 2019 года по просьбе ФИО3 он посчитал количество фиктивных кассовых и товарных чеков, изготовленных в магазинах ИП «П1.» их было на сумму более 2500000 рублей, точную сумму не помнит, об этом он сообщил ФИО3, последняя сказала, что чеков достаточно. Какое было общее количество фиктивных кассовых и товарных чеков он не помнит, товарные чеки не были заполненными, только заверены печатью ИП «П1.», какой-либо продукции – бытовой химии и косметики он не приобретал. После этого в январе 2019 года, точную дату не помнит, он приехал в ООО «Жилищно-Сервисная Компания» по адресу: <...>, где и передал ФИО3 фиктивные кассовые и товарные чеки от ИП «П1.»

Ему также на обозрение предъявлены авансовые отчеты ООО «Жилищно-Сервисная Компания» подотчетного лица директора ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 за период с 12.12.2018 по 09.01.2019, где содержатся кассовые и товарные чеки ИП «П1.» о приобретении различной бытовой химии в торговых точках по адресам: <...>, <...> - магазин «Юлия», <...> - магазин «Надежда», <...> - магазин «Мамка», <...> - магазин «ЮГ», всего на сумму 2680620,14 рублей. Относительно предъявленных ему на обозрение документов может пояснить, что это кассовые и товарные чеки, которые передавались им в указанный период ФИО3, при этом товарные чеки им не оформлялись, а только ставилась печать ИП «П1.», кто заполнял данные товарные чеки рукописным способом ему не известно, он их лично не заполнял ( т. 4 л.д. 166-167,т. 6 л.д. 61)

По поводу оглашенных в судебном заседании показаний свидетель Е. показал суду, что его показания, данные им в ходе предварительного следствия соответствуют действительности и он их поддерживает.

Свидетель П1. суду показал, что у него имеется 5 торговых точек по продаже бытовой химии, расположенных на территории го Саранска. У него как индивидуального предпринимателя имеется печать и кассовый аппарат. Ему по работе знаком Е., который попросил дать ему чеки и пробить их по кассе на сумму 1000000 рублей. Он разрешил ему это сделать и передал ему кассу. Все документы, которые были им изготовлены, они все фиктивные, он ничего из своей продукции ему не поставлял. Товарные чеки он Е. не предоставлял, он сам их принес чистые, на которых была поставлена его печать ИП П1..

Свидетель К3. суду показала, что она работает продавцом в магазине бытовой химии ИП П1., расположенного по ул. Гожувской, д.2. Примерно в декабре 2018 года ей позвонил П1. и сообщил, что от него придет человек, которому она должна была передать кассовый аппарат, который будет пробивать через него чеки. Данный человек приехал, она предоставила ему кассовый аппарат и место для работы. Как она поняла, он пробивал чеки. При этом ничего им не приобреталось из товара. После этого, он забрал чеки и ушел. Данный человек приходил один раз.

Свидетель К5. суду показала, что она работала в должности главного инженера УК ООО «ЖСК». Учредителями ООО «ЖСК» являлись ФИО3, З., А1. Директором была ФИО3, она же занималась финансовыми вопросами, бухгалтерские документы на тот момент, так же вела она. В последующем бухгалтерией занимались в БЦ « Альтера». В те случаи когда руководящий состав уходил в отпуск, либо ей, либо другим лицам оставлялись небольшие суммы денег для покупки необходимого, после чего они отчитывались за покупки чеками.

Свидетель Д6. суду показал, что с декабря 2018 года он работает в ООО «ЖСК». Директором являлась ФИО3, ее заместителем З. Он занимался обслуживанием котельных. Заработанная плата изначально выдавалась наличными, затем переводилась на карту. Денежные средства выдавались по разному, могла выдать ФИО3, а могли и З. с К5. При этом он расписывался в ведомости и расходном кассовом ордере. Так же в офисе им давали вместо сломанных запчастей – новые: запорную арматуру, датчики температуры, набор ключей, отвертки. Указанные запчасти, а так же другие расходные материалы хранились в офисе. Он не помнит, что бы где - либо расписывался за новые запчасти.

Свидетели Г1., Ю2., К2., Б4., Д5., Б2., Д4., С1. суду дали показания фактически аналогичные показаниям свидетеля Д6. указав, что изначально они получали заработанную плату в офисе по ведомостям, в которых расписывались, потом на карту, расходные материалы, запасные части, инструмент так же находился в офисе, которые они брали по мере необходимости. С1. еще пояснил, что он по доверенности из магазина, по заданию директора, брал различный товар, который им был необходим.

Свидетель К1. суду показала, что она работала в ООО БЦ «Альтера» в период времени с 2016г. по 2021г. в начале должности бухгалтера, потом в должности главного бухгалтера. Вид деятельности данной организации заключался в бухгалтерском сопровождении, оформление бухгалтерских услуг, сопровождение юридических лиц и ИП. Ей известно, что между ООО «Жилищно-Сервисная Компания» и ООО БЦ «Альтера» было заключено два договорааутсорсинга, один на текущие обслуживание организации, второй договор был на восстановление счетов. Они, как сотрудники ООО БЦ «Альтера» в рамках договора оформляли банковские выписки, кассовую документацию, занимались начислением заработной платы, занималась подготовкой платежных поручений для выплаты, то есть туже самую работу, что и штатный бухгалтер. В тот момент, когда она работали по данному договору, ФИО3 была директором ООО «Жилищно-Сервисная Компания» и единственным контактным лицом, с какими –либо другими лицами указанного общества, она связь не поддерживала. Право подписи и все организационно-распорядительные, организационно-хозяйственные функции лежали на ФИО3 В последствии в 2019 году ФИО3 передала свои полномочия З., которой было принято решение о расторжении договора. Вся бухгалтерская документация за текущий год хранилась всегда у них в ООО БЦ «Альтера», но по истечению года составлялся акт приемки документации, и передавалось контактному лицу,за 2018 г. документация передавалась ФИО4 В 2019 г., когда расторгли договор, контактным лицом была З., документы передавались ей.Конкретно по ООО «ЖСК» бухгалтером - исполнителем была Б3., но когда она уволилась, были другие. Всегда первичные документы предоставляла ФИО3, а принимала эти документы бухгалтер-исполнитель.ООО БЦ «Альтера» в своей работе пользовались «1С бухгалтерия» и «камин», для учета заработной платы. В этих программах обычно создаются пользователи, и каждый бухгалтер заходит под своей учетной записью.У работника, который принят в штат, имеется свой логин и пароль. Все операции, которые происходят в 1С, в последствии, можно посмотреть, кем составлялись. Все сведения, которые имеются в базе теоритически можно редактировать, но в любом случае, если вносятся изменения, они всегда вносят на основании согласия контактного листа, заключившего договор, в этом случае с ФИО3, без ее согласия внесение изменений невозможно. Просто так данные сведения не изменяются.

Свидетель К6. суду показала, что с октября 2017 г. по декабрь 2021 г. она работала в ООО БЦ «Альтера» в должности коммерческого директора и по совместительству юристом.Образования бухгалтера она не имеет, поэтому договора бухгалтерской направленности она не подписывала, работу в данном направлении вели сотрудники бухгалтерии, в том числе и с УК ООО «ЖСК». С ФИО3 она могла пересекаться, только если во время составления договора. Бухгалтером-исполнителем с ООО «ЖСК» была Б3. Для своей работы они использовали программное обеспечение -1С. В настоящее время она не помнит с ее участием, при каких обстоятельствах, изымались сведения 1С ООО «ЖСК», но в постановление о производстве выемки, протокола выемки 1 С бухгалтерии на флэш- карту, стоит ее подпись. Была ли упакована флэшка после изъятии бухгалтерии, так же пояснить не может, не помнит. Так же не помнит возвращалась, ли ей флешка обратно следователем, хотя как следует из расписки подпись стоит ее. Где находится эта флешка, она не знает.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля К6., данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что 16.03.2018 между ООО БЦ «Альтера» и ООО «Жилищно-Сервисная Компания» был заключен договор на оказание бухгалтерских услуг, согласно которого ООО БЦ «Альтера» оказывало ООО «Жилищно-Сервисная Компания» бухгалтерские услуги. Согласно акту приема-передачи бухгалтерских документов от 22.04.2019 ФИО3 были переданы бухгалтерские документы в отношении ООО«Жилищно-Сервисная Компания». Перечень данных документов следующий: авансовые отчеты за 2015 – 2018 г.г.; поступление (товарные накладные, акты выполненных работ) за 2015-2018 г.г.; кассовая книга за 2015-2018 г.г.; кассовый отчет за 2016-2018 г.г.; бухгалтерская отчетность за 2016-2018 г.г.;Каких-либо претензий и требований, касательно переданных документов у сторон не имелось. Кроме того, данный акт был подписан ею со стороны ОООБЦ «Альтера» и директором ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 со стороны заказчика. Также к данному договору прилагались реестры вышеуказанных документов, с которыми ФИО3 ознакомилась под личную подпись и не имела возражений по ним. Остальные бухгалтерские документы забирала новый директор ООО «Жилищно-Сервисная Компания» З., которые были переданы ей по акту приема-передачи бухгалтерских документов от 22.11.2019 и акту приема-передачи бухгалтерских документов от 26.11.2019. 25.05.2020 договор об оказании услуг с ООО «Жилищно-Сервисная Компания» был расторгнут по соглашению сторон(т. 6 л.д. 141)

По поводу оглашенных в судебном заседании показаний свидетель К6. показала суду, что ее показания, данные им в ходе предварительного следствия соответствуют действительности и она их поддерживает.

Свидетель Б3. суду показала, что она в период с весны 2018 до осени 2019г. работала в БК «Альтера» в должности старшего бухгалтера, в ее обязанности входил зарплатный участок и авансовый отчет. Между БК «Альтера» и ООО «ЖСК»был заключен договор на обслуживание. ФИО3 являлась директором ООО «ЖСК» и все документы передавались по акту лично ФИО3 Это были распечатанная кассовая книга, распечатанные авансовые отчеты,расчет заработной платы, растёт налогов. И эти все документы, которые были сшиты по годам или кварталам, были перечислены в этом акте. У них не было доступа к расчетному счету, поскольку денежные средства с расчетного счета ООО «ЖСК» снимала сама ФИО3 Потом ею предоставлялись банковские выписки.Кроме нее обслуживала ЖСК О., которая делала бухгалтерский аванс, она же делала только зарплатный отчет.Договор обслуживания был расторгнут, когда поменялся директор, где то весной 2019 года. Кому передавали документы за 2019 год она не помнит, наверно ФИО3 Все денежные средства снятые с расчетного счета уходят под отчет того лица, которое снял их по доверенности, либо на директора. Система «Клиент Банк» представляет собой онлайн банк, где можно заходить в банк, скачивать выписки, смотреть приход и расход денежных средств. Доступ к этой системе имелся только у директора- ФИО3, поскольку все сведения приходили только от нее.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Б3., данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что все оправдательные документы, имеющиеся в авансовых отчетах передавались ей лично ФИО3 Ей на обозрение предъявлены авансовые отчеты в количестве 8 единиц ООО «Жилищно-Сервисная Компания» подотчетного лица директора ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 за период с 12.12.2018 по 09.01.2019 где содержатся кассовые и товарные чеки ИП П1. о приобретении у него различной бытовой химии в торговых точках по адресам: <...>, <...> магазин Юлия, <...> магазин Надежда, <...> магазин Мамка, <...> магазин ЮГ, всего на сумму 2680620,14 рублей. Данные чеки были переданы ей ФИО3 лично вофисе ООО БЦ «Альтера». Все авансовые отчеты за 2018-2019 г.г. составлялись ею лично, на основании представленных ФИО3 документов. Кассу общества вела тоже она, документы имеющиеся в кассовых книгах ООО «ЖСК» за 2018-2019 г.г. были распечатаны из программы 1С Бухгалтерия при передаче документов ФИО3, подписи последней в кассовых книгах отсутствовали. При ней ФИО3 вообще никогда не подписывала документы бухгалтерского учета, заставить ее сделать это она не могла, она лишь подготавливала отчетность, а клиент должен был подписывать документы.

22.04.2019 документы бухгалтерского отчета ООО «ЖСК» были переданы ФИО3 по акту приема – передачи согласно реестру. При этом, ФИО3 при приеме-передачи документов знакомилась с их содержанием. Каких-либо претензий к документам у нее не было и она подписала акт приема-передачи. Документы при передачи были сшиты в тома, нумерации и описи не было. Ей представлены на обозрение авансовые отчеты за 2019 г., где отсутствует часть оправдательных документов. Данные документы при составлении указанных отчетов были, куда они в настоящее время делись, пояснить не может. Без оправдательных документов составление авансового отчета невозможно в принципе. В период работы в ООО БЦ «Альтера» каких-либо указаний от руководства о переделке или уничтожении документов бухгалтерской и налоговой отчетности она не получала(т. 10 л.д. 156-158).

По поводу оглашенных в судебном заседании показаний свидетель Б3. показала суду, что ее показания, данные им в ходе предварительного следствия соответствуют действительности и он их поддерживает.

Свидетель С2. суду показала, что является аудитором и к ней в декабре 2019 года обратилась З., с которой у них был заключен договор. По данному договору она должна была ответить на 5 вопросов: 1. Имеется ли недостача денежных средств в кассе ООО «ЖСК» в период с 01.01.2019 на 23.10.2019? Ответ был положительный, была недостача в кассе в размере 504000 рублей.2.Имело ли место необоснованное списание подотчётных сумм. Ответ был: да имело, с подотчетных сумм ФИО5 списаны денежные средства, точные суммы она не помнит, они указаны в ее заключении. 3.Имело ли место необоснованное списание материальных ценностей? Ответ был да, это порядка 2500000 рублей. 4.Выдавались ли денежные средства по займу? В этот период не выдавались, но было предоставлена оборотно-сальдовая ведомость, где была указана задолженность ФИО3 в размере 2500000 рублей. Поскольку она не могла выйти за пределы проверки, соответственно это сумма не была погашена и она остается, как задолженность.5.Какова сумма задолженности учредителей перед обществом, или общества перед учредителями? Ответ был 2500000 задолженность ФИО3 перед ООО «ЖСК». З. ей были представлены кассовые документы, при необходимости подтверждение получение займов в части 2500000 рублей, выписки банка, авансовые отчеты, оборотно - сальдовые ведомости, где было видно, что списаны материальные ценности. Оботортно- сальдовая ведомость- это накопительный внутренний документ общества, который составляется на основании первичных документов. Первичные документы, это накладные, счета фактуры. Кроме того, У ФИО3 был приказ о распоряжении денежными средствами, по выпискам банка она была получателем, это все указанно в выписках. Так же она являлась руководителем и замещала главного бухгалтера. Никто крое нее не имел права распоряжаться денежными средствами. Каких –либо доверенностей не имелось. Свое заключение она поддерживает, поскольку оно было сделано на основании первичных документов.

Эксперт ФИО6 суду показал, что им было дано заключение бухгалтерской судебной экспертизы. Ему были предоставлены материалы уголовного дела в 3 томах, авансовые отчеты с оправдательными документами, выписки по расчётным счетам, флеш-карта, на которой содержалась база данных 1С, расчёты по заработной, накладные.Дополнительно 28.07.2020 был предоставлен оптический диск- CRс базой данных 1С, поскольку флеш-карта у него не открывалась. При производстве экспертизы флеш –картой он не пользовался, использовался диск. Он участвовал при извлечении данных с флеш-карты на диск, как специалист, следователем при этом составлялся протокол. Возможно флеш-карта была передана следователю обратно до окончания экспертизы, точно не помнит. Им при ответе на вопрос № 8 заключения о том, что ФИО3 под отчет получено 2363538,98 руб., исследовалась карточка 71 счета.Карточка 71 счета - это регистр, это документ, в котором отражены все суммы.

Свидетель О. суду показал, что ранее у нее была фамилия С4.. Она ранее была директором БЦ ООО «Альтера», в настоящее время организация ликвидирована. Ей известна ФИО3, которая являлась директором УК ООО « ЖСК» и указанное общество было их клиентом, они занимались их бухгалтерским обслуживанием и юридическим сопровождением. Все контакты осуществлялись только с ФИО3, которая предоставляла им всю первичную документацию, банковские выписки, табеля. Договор с ФИО3 на обслуживание был заключен в 2018 году, в 2020 году договор был расторгнут, поскольку сменился директор, им оказалась З. Все бухгалтерские документы, которые им представляла ФИО3, а так же 1С бухгалтерия были возвращены обратно в ООО «ЖСК» по описи ФИО3, а потом З. Бухгалтерию ООО « ЖСК» вела Б3., она работала программе в 1С бухгалтерия скорее всего под своим логином, но точно не помнит. Каких-либо пропаж бухгалтерских документов у них не было.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля О., данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что ей на обозрение были предъявлены авансовые отчеты ООО «Жилищно-Сервисная Компания» подотчетного лица директора ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 за период с 12.12.2018 по 09.01.2019, в которых содержатся кассовые и товарные чеки ИП П1. о приобретении у него различной бытовой химии всего на примерную сумму 2680620 рублей.Относительно данных документов поясняет, что авансовые отчеты за период с 12.12.2018 по 09.01.2019, где содержатся кассовые и товарные чеки ИП П1. на сумму 2680620 рублей были предоставлены Д.М.ОБ. в указанный период и по ее указанию включены в авансовые отчеты подотчетного лица директора ФИО3 и списаны на расходы организации. В данных чеках содержаться сведения о приобретении уИПП1. для нужд ООО «Жилищно-Сервисная Компания» бытовой химии: порошок, белизна и др. Согласно предоставленных сведений Д.М.ОБ. данные материалы были приобретены для нужд общества. В указанный период по указанию ФИО3 данные материалы были отнесены и списаны на хозяйственные расходы организации.

Все документы первичного бухгалтерского учета предоставлялись ей самой ФИО3, никаких изменений в данные документы ни ей, ни ее сотрудниками не вносились. Все авансовые отчеты за 2018 и 2019 г.г. составлялись на основании документов первичного бухгалтерского учета (товарные и кассовые чеки) предоставляемые ФИО3, иные лица из числа сотрудников ООО «ЖСК» указанные документы на не предоставляли, на момент сдачи документов авансовых отчетов ФИО3 все оправдательные документы по авансовым отчетам за 2018 и 2019 г.г. находились в папке с подшивкой, при приеме – передачи документов у ФИО3 к ним никаких претензий не было. В указанные периоды ФИО3 в связи с наложением ареста на расчетные счета Общества неоднократно снимала денежные средства с расчетных счетов Общества под предлогом выплаты заработной платы, но денежные средства направляла на оплату услуг предоставляемых ресурсоснабжающими организациями. Такие оплаты она производила как посредством перевода через банкоматы на расчетные счета ресурсоснабжающих организаций, либо со своих банковских карт. Куда пропали оправдательные документы из авансовых отчетов за 2018 и 2019 г.г. ей неизвестно, все они были переданы ФИО3 в полном объеме. В процессе работы с ФИО3 постоянно возникали проблемы с налоговым органом в связи с неуплатой налогов ФИО3 (т. 6 л.д. 116-118, т. 7 л.д. 84-85)

По поводу оглашенных в судебном заседании показаний свидетель О. показала суду, что ее показания, данные им в ходе предварительного следствия соответствуют действительности и он их поддерживает.

Свидетель Ю1. суду показала, что с 2017 года она работает продавцом у ИП «П1.». В один из дней, дату она не помнит, директор П1. предупредил ее, что к ней подойдет мужчина по имени Е., которому нужно было отдать кассовый аппарат, что она и сделала. Она не видела, что Е. делал с кассовым аппаратом, что то связанное с чеками. Ранее она участвовала в судебном заседании, где ей стало известно, что Е. пробивал чеки.

В связи с существенными противоречиями, по ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Ю1., данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, чтопримерно в декабре 2018 года - январе 2019 года ей позвонил П1. и пояснил, что от него подъедет мужчина по имени Е., для того, чтобы она предоставила ему кассовый аппарат либо печать ИП «П1.» для изготовления кассовых чеков и товарных чеков, при этом продавать товар не надо ему. Данный мужчина приходил один раз, как выглядел данный мужчина она не помнит, опознать его не сможет. При этом она не отслеживала кассовые чеки, которые пробивал Е.. Данные кассовые чеки Е. забрал с собой. Предоставляла ли она ему печать и ставил ли он печать на товарных чеках она не помнит, так как была занята своей работой. Какие-либо товарные чеки она ему не предоставляла. На какую сумму были пробиты кассовые чеки она также не видела. Каких-либо товаров при этом Е. не приобретал и денежные средства он ей не передавал. Больше она данного мужчину по имени Е. не видела(т. 6 л.д. 21-22).

По поводу оглашенных в судебном заседании показаний свидетель Ю1. показала суду, что ее показания, данные им в ходе предварительного следствия соответствуют действительности и она их поддерживает.

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Д1. следует, что он осуществляет трудовую деятельность в должности директора в ООО «Юрисконсульт» с 2016 года по настоящее время. Е. ему знаком с 1995 года, поддерживает с ним дружеские отношения. ФИО3 является его бывшей супругой, официальный развод состоялся в 2011 году, после этого до декабря 2017 года они проживали совместно. В 2014 году ФИО3 открыла ООО «Жилищно – Сервисная Компания». Учредителями ООО «Жилищно – Сервисная Компания» являются: З. с размером доли в уставным капитале 33 %, ФИО3 с размером доли в уставным капитале 34 %, А1. с размером доли в уставным капитале 33 %, последний ему незнаком. Ранее в период с 2014 по 22.10.2019 директором общества являлась ФИО3, с 23.10.2019 директором общества является З. Основным видом деятельности общества является управление жилыми многоквартирными домами на территории Октябрьского района г. Саранска, на основании соответствующей лицензии и заключенных договоров управления. В период открытия ООО «Жилищно – Сервисная Компания» с 2014 по 2015 год, по просьбе ФИО3 он сопровождал деятельность общества, помогал в оформлении документов. В последующие годы ФИО3 самостоятельно осуществляла деятельность, за помощью обращалась редко. На должности директора ФИО3 единолично осуществляла административно-хозяйственные и управленческие функции. Обстоятельства ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ему неизвестны.Индивидуальный предприниматель П1. ему знаком как приятель Е., он осуществляет деятельность по торговле бытовой химией и косметикой в магазинах г. Саранска. Обстоятельства взаимоотношений Е., ФИО3, П1. ему неизвестны. О том, что в период с 12.12.2018 по 09.01.2019 Е. были изготовлены товарные чеки от ИП П1. на сумму 2680620,14 рублей, которые были впоследствии переданы ФИО3 и учтены при ведении финансовой деятельности ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ему ничего не известно. Куда ФИО3 в указанный период были расходованы денежные средства в сумме 2680620,14 рублей ему неизвестно. В период деятельности ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ФИО3 и З. жили обеспечено, многократно выезжали отдыхать в Турцию, Тунис, иные страны. Что являлось источником доходов в указанные период ФИО3 и З. ему неизвестно(т. 6 л.д. 138-140)

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеляГ2. следует, что у нее имеется дочь ФИО3 ФИО3 в 2014 году совместно с З. и А1. создали ООО «Жилищно-Сервисная Компания», которое находится по адресу: <...>. Основным видом деятельности общества является управление жилыми многоквартирными домами на территории Октябрьского района г. Саранск. ФИО3 с 2014 года была директором данного общества, З. заместителем директора общества. Ранее примерно в 2015-2016 года она также осуществляла трудовую деятельность в указанном обществе в должности старшего экономиста, ее оклад по должности составлял примерно 30000 рублей, денежные средства она получала нарочно. В ее должностные обязанности входило: консультирование по сверкам, актам и договорам. Свою деятельность она осуществляла удаленно, находясь по месту своего жительства с помощью персонального компьютера и бухгалтерской программы «Ammyy». ФИО3 посредством мобильной связи лично просила ее проверять экономическую документацию, что она делала. Документы предоставлялись ФИО3 в электронном виде. Также она просьбе ФИО3 ездила по домам, которые находись в управлении ООО «Жилищно-Сервисная Компания», и если где-то было необходимо, то выполняла обязанности уборщицы, также по поручениям ФИО3 она при необходимости перевозила какой-либо приобретенный товар на личном автомобиле, но содержание автомобилей происходило за счет ООО «Жилищно-Сервисная Компания» по договорам аренды. В магазинах обычно приобретались: химические принадлежности, бытовый инвентарь, хозяйственные принадлежности. Товар приобретался в различных хозяйственных магазинах, каких именно она не знает. Приобретенный товар довозился к помещению офиса ООО «Жилищно-Сервисная Компания» по адресу: <...>, либо непосредственно к домам. Таким образом, она работала примерно до октября 2019 года, так как в октябре произошла смена директоров, После чего в октябре 2019 года ею было написано заявлении об увольнении. Какие-либо бухгалтерские документы ООО «Жилищно-Сервисная Компания», в том числе кассовые, либо товарные чеки, она никогда не заполняла и не подписывала. Е. ей знаком, как друг ее бывшего зятя Д1. Последний раз Е. она видела примерно в 2015 году(т. 5 л.д. 204-205).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеляК4. следует, что он работает в ООО «Жилищно-Сервисная Компания» в должности дворника с 2016 года. Его обязанностями является: уборка придомовой территории многоквартирных домов, находящихся на управлении по адресам <...> В период с момента его трудоустройства и по октябрь 2019 года директором общества являлась ФИО3, с октября 2019 года директором является З.С 2016 года и примерно по октябрь 2019 года заработная плата сотрудникам выплачивалась наличными средствами из кассы по зарплатным ведомостям, до 10 числа заработная плата, до 25 числа аванс. Размер его заработной платы состоит из оклада в размере 8500 рублей за один дом. Заработную плату выдавала лично ФИО3 в офисе компании. В период работы ФИО3 возникали задержки по выплате заработной платы. Все материалы всегда складировались в офисе, какого-либо склада в обществе не имеется, должности кладовщика нет, кто исполняет обязанности кладовщика он не знает. С ФИО3 он в магазин ездил один раз, в какой именно он не помнит. При осуществлении трудовой деятельности на должности дворника, ему в офисе, расположенном по вышеуказанному адресу выдаются материалы для его работы, используемые для уборки многоквартирных домов. В период работы в ООО «Жилищно-Сервисная Компания» и с декабря 2018 года по настоящее время сотрудникам никогда не выдавались и в работе не использовались следующие материалы: порошок (персил, пемос, дося, биолан), пемо люкс, санфор, доместос, освежитель воздуха, яд грызунофф, варан от муравьев, аос, антизасор, губка металлическая (т. 4 л.д. 139-140)

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеляА1. следует, что в 2014 году он совместно со своими знакомыми ФИО3 и З. решили открыть управляющую компанию ООО «Жилищно-Сервисная Компания», для обслуживания многоквартирных домов и ведения совместного бизнеса. ООО «Жилищно-Сервисная Компания» зарегистрировано 09.06.2014. Юридический и фактический адрес нашей компании: <...>. Основным видом деятельности общества является управление жилыми многоквартирными домами на территории Октябрьского района г. Саранск, на основании соответствующей лицензии и заключенных договоров управления. Учредителями ООО «Жилищно-Сервисная Компания» в настоящее время являются: он с размером доли в уставном капитале 33%, З. с размером доли в уставном капитале 33% и ФИО3 размером доли в уставном капитале 34%.После оформления общества, по их решению на должность директора и главного бухгалтера назначена ФИО3, которая занимала данные должности с 09.06.2014 по 22.10.2019. Также ему известно, что их организацией заключены договора с контрагентами на обслуживание, а также с ресурсоснабжающими организациями. Основным источником дохода общества являются платежи населения за оказанные жилищно – коммунальные услуги, которые поступают на расчетный счет и в последствии распределяются между ресурсоснабжающими организациями. С 2014 года он не принимал участия в финансово-хозяйственной деятельности компании. В январе 2020 года ему стало известно, что осенью 2019 года в ООО «Жилищно-Сервисная Компания» произошла смена директора с ФИО3 на З. ФИО3 при этом занимает должность заместителя директора, которую ранее занимала З., обстоятельства смены ему неизвестны. Позднее ему от З. стало известно, что ею в декабре 2019 года за период работы ФИО3, в качестве директора организации, был проведен аудит и анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Жилищно-Сервисная Компания», по результатам которого выявлена недостача, а также, что З. по данному факту обратилась в правоохранительные органы. ФИО3 по данному факту ему ничего не поясняла. Какие-либо денежные средства от деятельности общества он не получал (т. 5 л.д. 181-182).

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеляМ2. следует, что с 2013 года она трудоустроена в должности заведующей дополнительного офиса № 2 АО «КС Банк», расположенного по адресу: <...>. В ее должностные обязанности входит управление и контроль за работой в дополнительном офисе № 2 АО «КС Банк». 11.06.2014 в офисе их банка ООО«ЖСК» был открыт расчетный счет <..>. Директором ООО «ЖСК» являлась ФИО3, ее заместителем З., данные лица распоряжались указанным расчетным счетом. За период обслуживания указанного расчетного счета в их банке директором ООО«ЖСК» неоднократно снимались денежные средства наличными с назначением «на хоз. нужды». Согласно действующего законодательства юридическое лицо на хозяйственные нужды может снимать с расчетного счета наличными не более 100000 рублей. ФИО3 снимала с расчетного счета ООО «ЖСК» денежные средства, превышающие указанный лимит, в связи с чем, они требовали от нее предоставление оправдательных документов, последняя их предоставляла не всегда, а если и предоставляла, то не в полном объеме. На расчетный счет ООО«ЖСК» неоднократно накладывались ограничения. Кроме того, Д.М.ОВ. регулярно снимала денежные средства со счета ООО «ЖСК» с назначением «на заработную плату», причем суммы были большими. Они также запрашивали у нее сведения о выдаче заработной платы, которые ФИО3 предоставляла не всегда. Все документы, связанные с ведением указанного расчетного счета, а также юридическое дело ООО «ЖСК» хранятся в их офисе. В период наложения ограничения на расчетный счет ООО «ЖСК», ФИО3 не могла снимать денежные средства на хозяйственные нужды, только на заработную плату. З. тоже снимала денежные средства с расчетного счета ООО«ЖСК» на заработную плату и покупку товарно-материальных ценностей, но гораздо в меньших объемах. Кассовые документы ООО «ЖСК» за 2014 год в банке не сохранились, они уничтожены, так как срок хранение данных документов составляет 5 лет(т. 7 л.д. 79-83, т. 7 л.д. 108-110)

Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеляТ. следует, что в должности главного государственного налогового инспектора в ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска она работает на протяжении длительного времени.В ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска на налоговом учете состоит ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ИНН <***>, которое с 03.07.2014 применяет упрощенную систему налогооблажения. В соответствии с действующим законодательством организации, применяющие УСН сдают декларацию 1 раз в год, срок предоставления декларации до 30 марта за предшествующий год. Согласно декларации, представленной ООО «ЖСК» за 2014 год доход составил 2308453 рубля, расход 2065026 рублей, налоговая база 243427 рублей, сумма исчисленного налога 306514 рублей. Согласно декларации за 2015 года доход составил 1113978 рублей, расход составил 935818 рублей, налоговая база составила 178160 рублей, сумма исчисленного налога составила 26724 рубля. Согласно декларации за 2016 год сумма полученного дохода составила 12553496 рублей, сумма расхода составила 11623830 рублей, сумма исчисленного налога составила 139450 рублей, налоговая база 929666 рублей. Согласно декларации за 2017 год сумма полученного дохода составила 12553496 рублей, сумма расхода составила 11623830 рублей, сумма исчисленного налога составила 139450 рублей, налоговая база 929666 рублей. Согласно декларации за 2017 год сумма полученного дохода составила 16049458 рублей, сумма расхода 14876358рублей, налоговая база 1173100 рублей, сумма исчисленного налога 175965 рублей. Согласно декларации за 2018 год сумма доходов составила 16546804 рублей, сумма расходов составила 15343566 рублей, налоговая база составила 1203238 рублей, сумма исчисленного налога составила 180486рублей. Согласно декларации за 2019 год сумма доходов составила 17019904 рубля, сумма расходов 17018733 рубля, сумма исчисленного налога составила 170199 рублей. Учитывая, что 2019 год ООО «ЖСК» закончило с убытком, то сумма налоговой базы равна 0.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2014 год на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2014 баланс составлял 10000 рублей уставный капитал, 55000 рублей денежные средства, из которых 5000 рублей прибыль и 50000 рублей кредиторская задолженность.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2015 год на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2015 баланс составлял: 10000 рублей уставный капитал, 70000 рублей отложенный налоговый актив, запас 7000рублей, дебеторская задолженность 623000 рублей, денежные средства (денежные эквиваленты) 1054000 рублей, 52000 рублей нераспределенная прибыль, отложенные налоговые обязательства 179000 рублей, кредиторская задолженность 1523000 рублей.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2016 год, на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2016 баланс составлял: запасы 1384000рублей, дебеторская задолженность 6372000 рублей, финансовые вложения 2750000 рублей, денежные средства 141000 рублей, общий баланс по активу 10647000 рублей, уставный капитал 10000 рублей, нераспределенная прибыль 4562000 рублей, краткосрочные обязательства 144000 рублей, кредиторская задолженность 6000007 рублей, общий баланс по пассиву составил 10723000 рублей.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2017 год, на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2017 баланс составлял: запасы 1127000рублей, дебеторская задолженность 8151000 рублей, финансовые вложения 4100000 рублей, денежные средства 2091000 рублей, общий баланс по активу 15469000 рублей, уставный капитал 10000 рублей, нераспределенная прибыль 4485000 рублей, краткосрочные займы 144000рублей, кредиторская задолженность 10928000 рублей.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2018 год, на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2018 баланс составлял: запасы 297000рублей, дебеторская задолженность 10134000 рублей, финансовые вложения 2500000 рублей, денежные средства 286000 рублей, баланс по активу 13217000 рублей, уставный капитал 10000 рублей, нераспределенная прибыль 3514000 рублей, заемные средства 144000 рублей, кредиторская задолженность 9549000 рублей.

Согласно бухгалтерскому балансу ООО «ЖСК» за 2019 год, на конец отчетного периода, то есть на 31.12.2019 баланс составлял: запасы 295000рублей, дебет 1810000 рублей, финансовые вложения 2500000рублей, денежные средства 455000 рублей, общий баланс по активу 15060000 рублей, уставный капитал 10000 рублей, нераспределенная прибыль 1746000 рублей, долгосрочные заемные средства 138000 рублей, краткосрочные заемные средства 144000 рублей.(т. 10 л.д. 159-163)

Показания свидетелей Г2., Д1., А1., К4., М2., Т., данные ими в ходе предварительного следствия оглашены в судебном заседании с согласия сторон в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ, ввиду их неявки в суд.

Виновность ФИО3 в совершении инкриминируемого ей преступления, помимо других доказательств, подтверждается письменными материалами дела:

- протоколом осмотра места происшествия от 22.01.2020 с фототаблицей, в ходе которого осмотрено офисное помещение ООО«Жилищно-Сервисная Компания» по адресу: <...>, а также изъяты документы: кассовые документы за 01.01.2019 – 22.10.2019 в 1 томе, заработная плата январь-октябрь 2019 г. в 1 томе, авансовые отчеты за период с 01.07.2019-23.10.2019 в 1 томе, авансовые отчеты за 1 полугодие 2019 г. в 1 томе, требования-накладные январь-октябрь 2019 г. в 1 томе, поступления товаров, работ и услуг январь-октябрь 2019 г. в 1 томе, расчеты по заработной плате 2018 г. в 1 томе, поступления товаров и услуг 2018 г. в 1 томе, авансовые отчеты октябрь-декабрь 2018 г. в 1 томе, авансовые отчеты январь-сентябрь 2018 г. в 1 томе, касса 1-ое полугодие 2018 г. в 1 томе, касса 2-ое полугодие 2018 г. в 1 томе(т. 1 л.д. 210-215);

- протоколом осмотра документов от 20.03.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, аименно: расчеты по заработной плате ООО «ЖСК» за 2018 год на 201 листе. (т. 1 л.д. 216-219);

- протоколом осмотра документов от 21.03.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, аименно: расчеты по заработной плате ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019 год на 187 листах(т. 1 л.д. 221-222);

- протоколом осмотра документов от 24.03.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, аименно: требования-накладные ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019 год на131 листе(т. 1 л.д. 224-227);

- протоколом выемки от 09.10.2020, согласно которому у представителя потерпевшего З. изъяты документы: поступление ТМЦ за 2016 год, поступление ТМЦ за 1 квартал 2015 года, поступление ТМЦза 2 квартал 2015 года, поступление ТМЦ за 2017 год, кассовая книга за 1полугодие 2016 года, кассовая книга за 2 полугодие 2016 года, поступление ТМЦ за 3 квартал 2015 года, поступление ТМЦ за 4 квартал 2015 года, 4-ФСС за 2018 год, СЗВ-М за 2018 год, расчеты по страховым взносам за 2018 год на 185 листах, касса за 2 полугодие 2017 года, касса за 1 полугодие 2016 года, авансовые отчеты за 2015 год(т. 6 л.д. 183-185);

- протоколом осмотра документов от 27.10.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, а также в ходе выемки у представителя потерпевшего З. от 09.10.2020, аименно: 4 тома с документами о поступлении товаров, работ и услуг ООО«ЖСК» за 2015 г. - (том № 1 на 101 листе, том № 2 на 158 листах, том № 3 на 170 листах, том № 4 на 174 листах) содержащий документы свидетельствующие о поступлении товаров и услуг ООО «ЖСК»; 1 том с документами о поступлении товаров и услуг ООО «ЖСК» за 2016г; 1 том с документами свидетельствующим поступление товаров и услуг ООО «ЖСК» за 2017 год; 1 том с документами свидетельствующими поступление товаров и услуг ООО «ЖСК» за 2018 год; 1 том с документами о поступлении товаров, работ и услуг ООО «ЖСК» за период с января по октябрь 2019 г.; 1 том с расчетами по заработной плате сотрудников ООО «ЖСК» за 2018г.; 1 том со сведениями о застрахованных лицах ООО «ЖСК» за 2018 г.; 1 том с расчетами по страховым взносам ООО «ЖСК» за 2018 г.; 1 том со сведениями о доходах сотрудников ООО «ЖСК».; 1 том со сведениями по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения, сведения о виде экономической деятельности (т. 1 л.д. 229-238);

- протоколом осмотра документов от 21.12.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, а также в ходе выемки у представителя потерпевшего З. от 09.10.2020, а именно: авансовые отчеты ООО «ЖСК» за период с 2015 по 2019 г.г. в 10 томах; авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2016 год в 2 томах, том № 1 на 119 листах, том № 2 на 159 листах; авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2017 год в 2 томах, том № 1 на 167 листах, том № 2 на 159 листах;авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2018 год в 2 томах, том № 1 на 184 листах, том № 2 на 146 листах; авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2019 год в 2 томах, том № 1 на 209 листах, том № 2 на 173 листах с оправдательными документами (т. 2 л.д. 1-17);

- протоколом осмотра документов от 24.12.2020, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе осмотра места происшествия от 22.01.2020, аименно: кассовые книги ООО «ЖСК» за период с 2016 по 2019 г.г. в 7 томах.;

- протоколом выемки от 23.03.2020, согласно которому у представителя потерпевшего З. изъяты учредительные документы ООО«Жилищно-сервисеая компания», документы личного дела Д.М.ОБ.(т. 2 л.д. 222-223);

- протоколом осмотра документов от 23.03.2020 с фототаблицей, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у представителя потерпевшего З. от 23.03.2020, а именно: приказ № 01 от09.06.2014, Устав ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 30.05.2014, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серия 13 № 001538317 от 09.06.2014, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 13 № 001538296 от 09.06.2014, протокол № 02 внеочередного Общего собрания участников ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 22.04.2015, Устав ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 22.04.2015, приказ № 01-23/10 от 23.10.2019, протокол внеочередного Общего собрания участников ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 15.10.2019, квитанция об оплате серия 13 № 314871(т. 2 л.д. 224-234, т. 3 л.д. 1-35);

- протоколом осмотра документов от 15.07.2020, согласно которому осмотрены документы, истребованные по запросу в АККСБ «КС Банк» (ПАО), а именно: выписка по операциям расчетного счета <..> ПАО АККСБ «КС Банк» в отношении ООО «Жилищно-Сервисная Компания» за период с 09.06.2014 (дата открытия счета) по 14.12.2018 (дата закрытия счета)(т. 3 л.д. 40-41);

- протоколом осмотра документов от 20.11.2020, согласно которому осмотрены документы, истребованные из ИФНС России поЛенинскому району г. Саранска, а именно копия регистрационного дела ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) на 85 листах(т. 4 л.д. 47-51);

- протоколом осмотра документов от 15.06.2020, согласно которому осмотрены документы, истребованные по запросу в Саранском филиале банка «Возрождение», а именно: выписка по операциям расчетного счета <..> ПАО «Возрождение» в отношении ООО «Жилищно-Сервисная Компания» за период с 13.12.2018 по 06.03.2020 (т. 4 л.д. 188-190);

- протоколом выемки от 24.06.2020 с фототаблицей, согласно которому у К6. изъят: USB – Flash накопитель марки «SanDisk» объемом памяти 16 Gb, в котором содержатся сведения из программы «1С Бухгалтерия» по ведению бухгалтерского учета ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (т. 5 л.д. 213-217)

- протоколом осмотра предметов и документов от 03.07.2020 согласно которому осмотрены предметы, изъятые в ходе выемки от 24.06.2020 у К6., а именно: USB – Flash накопитель марки «SanDisk» объемом памяти 16 Gb, в котором содержатся сведения из программы «1С Бухгалтерия» по ведению бухгалтерского учета ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (т. 5 л.д. 218-220)

- протоколом выемки от 06.07.2020, согласно которому у представителя потерпевшего З. изъяты: книга учета движения трудовых книжек на 48 листах, расписка на 1 листе(т. 5 л.д. 240-241);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 06.07.2020, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе выемки у представителя потерпевшего З. от 06.07.2020, а именно: книга учета движения трудовых книжек на 48 листах, расписка на 1 листе(т. 5 л.д. 242-244);

- протоколом осмотра документов от 15.07.2020, согласно которому осмотрены документы, а именно сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ФИО3: расчетный счет <..> за период с 29.11.2007 по 13.04.2020, расчетный счет <..> за период с 08.02.2013 по 13.04.2020, расчетный счет <..> за период с 23.10.2017 по 13.04.2020, расчетный счет <..> за период с 30.03.2010 по 13.04.2020, расчетный счет <..> за период с 25.01.2020 по 13.04.2020, расчетный счет <..> за период с 04.07.2017 по 13.04.2020.(т. 6 л.д. 63-65)

- протоколом выемки от 03.08.2020, согласно которому у свидетеля К6. изъяты: акт приема - передачи бухгалтерских документов от 22.04.2019; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2015 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2016 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2017 г; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2018 г.; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 22.11.2019; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 26.11.2019; соглашение о расторжении договора № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018; договор № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018(т. 6 л.д. 143-147);

- протоколом осмотра документов от 04.08.2020, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки у свидетеля К6.: акт приема - передачи бухгалтерских документов от 22.04.2019; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2015 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2016 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2017 г; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2018 г.; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 22.11.2019; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 26.11.2019; соглашение о расторжении договора № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018; договор № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018.(т. 6 л.д. 148-164);

- протоколом выемки от 21.12.2020, согласно которого у свидетеля М1. изъята копия товарного чека № 00014253 от 14.04.2019(т. 7 л.д. 94-97);

- протоколом осмотра документов от 23.12.2020, согласно которого осмотрена копия товарного чека № 00014253 от 14.04.2019(т. 7 л.д. 98-102);

- протоколом выемки от 29.12.2020, согласно которого у свидетеля М2. было изъято: юридическое дело ООО «Жилищно-Сервисная Компания» № 008/37/14 с копиями оправдательных документов(т. 7 л.д. 122-126);

- протоколом осмотра документов от 08.01.2021, согласно которому осмотреноюридическое дело ООО «Жилищно-Сервисная Компания» № 008/37/14 с копиями оправдательных документов, изъятые в ходе выемки у свидетеля М2. от 29.12.2020, (т. 7 л.д. 127-176);

-протоколом осмотра документов от 19.01.2021, согласно которому осмотрены документы, истребованные из ИФНС России по Октябрьскому району, а именно: справки о доходах физических лиц форма 2-НДФЛ сотрудников ООО «Жилищно – Сервисная Компания» (ИНН <***>) за 2014-2018 г.г. на 232 листах, содержащие сведения о доходах физических лиц из числа сотрудников ООО «Жилищно – Сервисная Компания» (ИНН<***>)(т. 7 л.д. 194-195);

- протоколом осмотра документов от 26.01.2021, согласно которому осмотрены документы, истребованные из ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска, а именно: CD-R диск марки «Verbatim» со сведениями о движении денежных средств за период с 12.12.2018 по 09.01.2019 по контрольно – кассовым аппаратам ИП П1. (ИНН <..>), установленных в магазинах по следующим адресам: <...>, <...>, <...>, <...>, <...>.(т. 8 л.д. 196-250, т. 9 л.д. 1-250, т. 10 л.д. 1-98);

- протоколом осмотра документов от 15.02.2021, согласно которому осмотрены документы, истребованные из ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска, а именно: бухгалтерская отчетность ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) за 2017, 2018 и 2019 г.г. на 38 листах. Данная отчетность представляет из себя копии деклараций, а также бухгалтерских балансов за 2017, 2018 и 2019 г.г. (т. 10 л.д. 113-114);

- протоколом осмотра документов от 12.03.2021, согласно которому осмотрены документы, истребованные из ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска, а именно: бухгалтерский баланс ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 г.г. на 68 листах, копии договоров займа ФИО3 у ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) на 45 листах(т. 10 л.д. 178-185);

- протоколами выемок от 24.03.2021, в ходе которых из офисов ПАО «Банк Возрождение», изъято: юридическое дело № 45331 ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ИНН <***> открытым в Саранском филиале Банка «Возрождение» (ПАО); платежное поручение № 95 от 20.12.2018, платежное поручение № 94 от 20.12.2018; платежное поручение № 93 от 20.12.2018; платежное поручение № 96 от 20.12.2018; денежный чек НК 5059503 от 17.12.2018; денежный чек НК 5059504 от 18.12.2018; денежный чек НК 5059506 от 21.12.2018; денежный чек НК 5059505 от 19.12.2018; денежный чек НК 5059509 от 26.12.2018; денежный чек НК 5059508 от 24.12.2018; денежный чек НК 5059511 от 09.01.2019; денежный чек НК 5059510 от 26.12.2018; денежный чек НК 5059516 от 11.02.2019; денежный чек НК 5059514 от 25.01.2019; денежный чек НК 5059520 от 15.02.2019; денежный чек НК 5059518 от 12.02.2019; денежный чек НК 5059522 от 25.02.2019; денежный чек НК 5059521 от 18.02.2019; денежный чек НК 5059526 от 18.03.2019; денежный чек НК 5059522 от 25.02.2019; денежный чек НК 5059529 от 29.03.2019; денежный чек НК 5059527 от 25.03.2019; денежный чек НК 5059532 от 23.04.2019; денежный чек НК 5059530 от 09.04.2019; денежный чек НК 5059534 от 17.05.2019; денежный чек НК 5059533 от 13.05.2019; денежный чек НК 5059537 от 31.05.2019; денежный чек НК 5059535 от 27.05.2019; денежный чек НК 5059538 от 17.06.2019; денежный чек НК 5059539 от 18.06.2019; денежный чек НК 5059540 от 19.06.2019; денежный чек НК 5059541 от 09.07.2019; денежный чек НК 5059543 от 11.07.2019; денежный чек НК 5059542 от 10.07.2019; денежный чек НК 5059545 от 26.07.2019; денежный чек НК 5059544 от 15.07.2019; денежный чек НК 5059547 от 31.07.2019; денежный чек НК 5059546 от 29.07.2019; денежный чек НК 5059548 от 12.08.2019; денежный чек НК 5059549 от 13.08.2019; денежный чек НП 9302977 от 16.09.2019; денежный чек НП 9302976 от 26.08.2019; денежный чек НП 9302979 от 27.09.2019; денежный чек НП 9302978 от 25.09.2019; денежный чек НП 9302982 от 10.10.2019; денежный чек НП 9302981 от 01.10.2019; денежный чек НП 9302987 от 22.10.2019; денежный чек НП 9302985 от 15.10.2019; CD –R марки «Verbatim» объемом памяти 700 mb со сведениями об ip – адресах и MAC – адресах с использованием которых осуществлялся выход в систему «Банк-Клиент» пользователя ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ИНН <***> за период с 21.12.2018 по 18.10.2019 и сведениями о движении денежных средств по расчетному счету <..> ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ИНН <***>, открытому в Саранском филиале Банка «Возрождение» (ПАО) за период с 14.12.2018 до 22.10.2019(т. 11 л.д. 63-69);

- протоколом осмотра документов от 28.03.2021, в ходе которого осмотрены документы, изъятые выше в ходе выемок от 24.03.2021 в офисах ПАО «Банк Возрождение»(т. 11 л.д. 70-250, т. 12 л.д. 1-37);

- заключением эксперта № 2205 от 13.11.2023 года согласно которой основании представленных документов, согласно оправдательных документов приложенных к авансовым отчётам, подотчётное лицо ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3, в период с 10.12.2018 по 09.01.2019 отчиталась за приобретение товарно-материальных ценностей на сумму 3 113 599,56 руб. Подотчётное лицо ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 в период с 10.12.2018 по 09.01.2019 отчиталась оправдательными (первичными) документами ИП П1. за приобретение товарно-материальных ценностей на сумму 2 351 535,72 руб. На основании представленных документов, подотчётному лицу ООО «Жилищно-Сервисная Компания» ФИО3 за период с 10.12.2018 по 09.01.2019 выданы денежные средства в сумме 2 646 984,56 руб. Сумма возвращенных денежных средств в кассу ООО «Жилищно-Сервисная Компания» за период с 10.12.2018 по 09.01.2019 ФИО3, составила 851 809,91 руб. (т.19, л.д. 135-157);

- заключением судебной экспертизы № 370 от 20.07.2020 рукописные записи, выполненные в товарных чеках, свидетельствующих о приобретении товарно-материальных ценностей у ИП П1. и приобщенных в качестве оправдательных документов к авансовым отчетам ООО «Жилищно – Сервисная Компания», выполнены обвиняемой ФИО3(т. 6 л.д. 8-19);

- заключением судебной экспертизы № 2206 от 13.11.2023 года установить, кем - самой ФИО3 или другим лицом выполнены исследуемые подписи от имени ФИО3, расположенные на лицевой стороне авансового отчета №4 от 09.01.2019 в строках «Руководитель», «Главный бухгалтер», «Бухгалтер», а также на оборотной стороне в строке «Подотчетное лицо», представленного на экспертизу по материалам уголовного дела № 1-54/2023, не представилось возможным ( т.19, л.д.159-164).

Оценивая указанные доказательства, представленные в судебном заседании сторонами, по правилам статьи 88 УПК Российской Федерации, как каждое - с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, так и все собранные доказательства в совокупности - с точки зрения достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности виныФИО3 в совершении инкриминируемого ей преступления.

В основу обвинительного приговора в отношении ФИО3 суд полагает показания представителя потерпевшего З., свидетелей указанных выше в совокупности с приведенными выше письменными доказательствами по делу.

У суда не имеется оснований не доверять указанным показаниям представителя потерпевшей и свидетелей, которые предупреждались об уголовной ответственности по статьям 307-308 УК РФ, так как они не противоречивы, согласуются друг с другом и другими материалами уголовного дела. Оснований для оговора подсудимой, о чем она указывала в судебном заседании, по мнению суда, у представителя потерпевшей не имеется. Некоторые неточности в их показаниях, суд считает несущественными, не влияющими на оценку преступных действий подсудимойФИО3, связанными с давностьюпроизошедшего, в связи с чем показания указанных выше лиц суд полагает в основу обвинительного приговора.

Согласно части 1 статьи 80 УПК Российской Федерации заключение эксперта - представленные в письменном виде содержание исследования и выводы по вопросам, поставленным перед экспертом лицом, ведущим производство по уголовному делу, или сторонами.

Экспертом в уголовном процессе признается лишь то лицо, которое обладает специальными знаниями и назначено в порядке, установленном УПК РФ, для производства судебной экспертизы и дачи заключения.

Заключение эксперта, как и все другие доказательства, не имеет никакой заранее установленной силы и оценивается по общим правилам, установленным статьями 17, 88 УПК Российской Федерации.

Как следует из заключений судебной экспертиз № 2205 от 13.11.2023 года, № 370 от 20.07.2020 года, № № 2206 от 13.11.2023 годатребования статьи 204 УПК Российской Федерации, соблюдены.

Судом, выяснен ряд вопросов необходимых для установления допустимости указанных выше экспертных заключений, а именно были соблюдены при подготовке, назначении и проведении экспертизы требования УПК Российской Федерации, требования процессуального закона о специальной правоспособности лица, назначенного экспертом, оснований для его отвода не имелось, соблюден процессуальный порядок назначения и проведения экспертизы. Кроме того, эксперт был предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по статье 307 УК РФ, заключение эксперта содержит полное описание проведенных им исследований, его выводы надлежащим образом обоснованы и не противоречат доказательствам по делу.

По мнению суда является несостоятельным довод стороны защиты о том, что экспертом необоснованно была учтена, как поступившая в кассу ООО «ЖСК» от ФИО3 сумма в 1500000 миллиона рублей и полученная ею сумма в размере 1488000 рублей, поскольку ФИО3 не могла внести указанную сумму в кассу общества, поскольку указанные денежные средства, в соответствии с решением Октябрьского районного суда г. Саранска № 2-1718/ 2020, ФИО3 не возвращались и до настоящего времени числятся за ней, по тем основаниям, что как следует из решения Октябрьского районного суда г. Саранска от 30.12.2021 года с ФИО3 взыскано в пользу ООО «ЖСК» задолженность по договорам займов заключенных в период с 10.05.2016 года по 15.12.2017 (15 договоров займа) в общей сумме с судебными расходами в размере 15224328 руб.

Из другого решения Октябрьского районного суда г. Саранска от 28.10.2020 года с ФИО3 взыскано в пользу ООО «ЖСК» задолженность по договорам займа заключенного 29.12.2017 года в общей сумме 5836874 руб.

По мнению суда, заключение эксперта, а равно и установленные экспертом суммы движения денежных средств, являются обоснованными и достоверно установленными.

Хищение совершенное ФИО3 в указанном размере произошло в иной период получения займов, и по этому, по мнению суда никакого отношения они друг другу не имеют, являются разными по своей природе и существу.

Заключение эксперта, опровергает выдвинутое мнение стороны защиты, оно оценено судом, довод стороны защиты отвергнут. Собственное толкование стороной защиты доказательств по делу является, безусловно, субъективным, противоречащим всей совокупности исследованных судом доказательств, и на правильные выводы суда о виновности осужденной не влияет.

Таким образом, суд полагает в основу приговора заключениясудебных экспертиз № 2205 от 13.11.2023 года, № 370 от 20.07.2020 года, № 2206 от 13.11.2023 года.

Суд не полагает в основу приговора заключение эксперта № 1061 от 18.08.2020, а так же заключение эксперта № 1674 от 04.12.2020, поскольку, согласно данных заключений, за основу взят иной период преступных действий ФИО3, отличный от вмененного в вину ФИО5 периода ее деяний. Более того, согласно назначенной и проведенной экспертизы в ходе судебного рассмотрения уголовного дела установлена меньшая сумма причиненного ущерба ООО «ЖСК» и составила 1033110 руб.,81 коп.

Уголовно - процессуальный закон не ограничивает стороны в возможности представления суду новых доказательств в подтверждении своей позиции по делу, а равно как и не ограничивает суд в возможности истребования по ходатайствам участников процесса дополнительных сведений, документов в подтверждении или опровержении выдвинутых ими версий, а так же назначения экспертиз.

Кроме того, в судебном заседании были исследованы банковские чеки на сумму 378318 рублей от 13.09.2018, 14.09.2018, 17.09.2018, 18.09.2018, полученной З. из КС Банка, но положенные в подотчет ФИО3, из которых следует, что чеки подписаны З., что последней в судебном заседании не оспаривалось, что позволяет исключить данную сумму из суммы данных ФИО3 в подотчет, в результате чего общая сумма причиненного ущерба ФИО3 составила 654792 руб., 81 коп.

Суд не может согласиться с другими доводами защиты иподсудимойо том, что не добыто достаточных доказательств виновности ФИО3 в совершении вышеуказанного преступного деяния, в связи с чем, должен быть постановлен оправдательный приговор, поскольку данные доводы опровергаются совокупностью доказательств, изложенных в приговоре, у суда не имеется оснований ставить под сомнения добытые органом следствия, представленные государственным обвинителем и исследованные в судебном заседании доказательства виновностиподсудимой ФИО3, положенные в основу приговора.

Не состоятельным является довод стороны защиты о том, что ФИО3 не подписывала авансовый отчет №4 от 09.01.2019 и что подписи в указанном отчете исполнены не ею.

Свой вывод суд мотивирует следующим.

Статья 17 УПК РФ предоставляет суду право оценивать доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на совокупности имеющихся в уголовном деле доказательств, руководствуясь при этом законом и совестью, при этом никакие доказательства не имеют заранее установленной силы.

Указанные принципы уголовно-процессуального закона означают, что выводы суда о виновности осужденного не могут быть основаны только на выводах эксперта, и само заключение эксперта не имеет заранее установленной силы по отношению к другим доказательствам, и что все доказательства оцениваются в их совокупности.

Однако, по мнению суда указанная совокупность доказательств имеется.

Из заключения судебной экспертизы № 2206 от 13.11.2023 года следует, что установить, кем - самой ФИО3 или другим лицом выполнены исследуемые подписи от имени ФИО3, в авансовом отчете №4 от 09.01.2019, не представилось возможным, однако при этом признаков свидетельствующих об использовании технических средств и монтажа не обнаружено, признаков, свидетельствующих о необычности условий выполнения подписей, не установлено. При сравнении исследуемых подписей от имени ФИО3 с подписями самой ФИО3 установлены отдельные совпадения и различия признаков, однако объем и значимость их не достаточны для какого-либо определенного вывода, в виду малого объема содержащейся в подписях графической информации, обусловленного их краткостью и простотой строения. Тем не менее, указанный вывод не может достоверно свидетельствовать, что подпись выполнена не ФИО3, вместе с тем оценивая данное доказательство в совокупности с другими доказательствами следует, что авансовый отчет № 4, подписан 09.01.2019 года. На момент подписания авансового отчета № 4 директором ООО « ЖСК» являлась ФИО3, соответственно правом подписи обладала только она, других доказательств свидетельствующих об обратном, материалы уголовного дела не содержат.

В судебном заседании установлено, что ФИО3 в период с 10.12.2018 по 09.01.2019, будучи директором ООО «ЖСК», внесла ложные сведения в фиктивные товарные чеки, полученные еюотЕ. на сумму равную тем, что имелись в кассовых чеках, представленных последним по просьбе ФИО3, в размере 2351535,72 руб.

Затем, она в целях якобы подтверждения факта целевого расходования денежных средств ООО«ЖСК», в период с 10.12.2018 по 09.01.2019, получила из кассы указанного Общества денежные средства всумме 1795 174 руб.,65 коп., ( 2646984 руб., 56 коп. выданы в подотчет ФИО3 – 851809 руб.,91 коп. сумма возвращенных денежных средств ФИО3 в кассу ООО «ЖСК»,согласно заключению эксперта № 2205 от13.11.2023)которые в свою очередь поступили в кассу данного Общества с расчетных счетов <..>, открытого вАККСБ «КС Банк», а также с расчетного счета <..>, открытого в РОО «Саранский» Банка «Возрождение» (ПАО).

В указанный же период времени, ФИО3 согласно оправдательных документов отчиталась на общую сумму 3113599 руб.,56 коп., среди которых фиктивные товарные и кассовые чеки о приобретении товарно-материальных ценностей у ИП П1. на общую сумму 2351535 руб., 72 коп. (согласно заключению эксперта № 2205 от13.11.2023)в связи с чем фактически ФИО3 в указанный период времени затратила на приобретение товарно-материальных ценностей 762063 руб. 84 коп. (3113599 руб.,56 коп.- 2 351535 руб., 72 коп. = 762063 руб. 84 коп.), а разницу между полученными из кассы денежными средствами и потраченными на приобретении товарно-материальных ценностей в общей сумме 654792 руб., 81 коп. (2646984 руб., 56 коп.- 851809 руб., 91 коп.- 762063 руб. 84 коп.- 378318 руб., - (сумма полученная З. по банковским чекам)) присвоила в свою пользу.

Не состоятельным является довод стороны защиты о том, что стороной обвинения не представлены доказательства того, что похищенное имущество было вверено ФИО3

Свой вывод суд мотивирует следующим.

Как установлено в судебном заседании ФИО3, в инкриминируемый ей период преступных действий, являлась директором ООО «ЖСК» и на постоянной основе обладала организационно - распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в связи, с чем являлась лицом, выполняющими управленческие функции в ООО «ЖСК», а также материально - ответственным лицом завверенное ей имущество общества.

Указанное подтверждается и прямым указанием в ст. 277 ТК РФ, из которой следует, что руководителя организации несет полную материальную ответственность.

Орган предварительного расследования квалифицировал действия подсудимой ФИО3 по ч. 4 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть, хищение чужого имущества вверенного виновному,сиспользованием своего служебного положения,совершенное в особо крупном размере.

Однако, суд не может согласиться с указанной квалификацией и квалифицирует действия подсудимой ФИО3 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть, хищение чужого имущества вверенного виновному,сиспользованием своего служебного положения, совершенное в крупном размере.

Основанием для указанной переквалификации явилась меньшая сумма причиненного ущерба, которая образовалась при проведении судебной экспертизы № 2205 от 13.11.2023 года, положенной в основу приговора, а так же уменьшении суммы ущерба при вычете 378318 рублей (это сумма из банковских чеков полученной З. из КС Банка 13.09.2018 ( 47329 руб.), 14.09.2018 (58781 руб.,88 коп), 17.09.2018 (202293 руб., 36 коп), 18.09.2018 (69913 руб., 76 коп.) принятой ФИО3 в подотчет, и не принятых к бухгалтерскому учету в качестве первичных документов экспертом.

Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Квалифицирующий признак совершение преступления в крупном размере установлен в судебном заседании, поскольку стоимость похищенного имущества превышает двести пятидесяти тысяч рублей.

Квалифицирующий признак совершение преступления с использованием своего служебного положения, так же установлен в судебном заседании, поскольку под лицами, использующими свое служебное положение при совершении присвоения следует понимать иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ в том числе лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации, коим являлась ФИО3, которая являлась директором ООО «ЖСК» и на постоянной основе обладала организационно - распорядительными и административно-хозяйственными функциями, в связи, с чем являлась лицом, выполняющими управленческие функции в ООО «ЖСК», а также материально - ответственным лицом завверенное ей имущество общества.

В судебном заседании со стороны защитника Абелова А.О. были заявлены ходатайства об исключении из числа доказательств:

- протокола осмотра документов (предметов) от 28.07.2020 (т.6 л.д. 77-86), по тем основаниям, что согласно данного протокола следователь П2., с участием специалистов ФИО6 и Ч. произвел осмотр оптического DVD- R марки «МRМ-POWER». Однако, в нарушение установленного порядка собирания доказательств, оптический DVD-R марки «МRМ-POWER», который являлся предметом осмотра, следователем не изымался и в качестве вещественного доказательства к материалам дела не приобщался.

- протокола выемки от 24.06.2020 (т.5 л.д. 212-217). Согласно данного протокола начальник ОЭБ и ПК УМВД РФ по го Саранск Б1. из компьютера ООО БЦ «Альтера» произвел копирование базы 1С ООО «ЖСК» на USB накопитель черного цвета. Однако, в нарушение установленного порядка выемка базы 1С ООО «ЖСК» была проведена на основании постановления начальника ОЭБ и ПК УМВД РФ по го Саранск Б1. от 24.06.2020 (т.5 л.д.211), который не уполномочен выносить подобные постановления. Так в ходе выемки базы 1С ООО «ЖСК» с компьютера ООО БЦ «Альтера» специалист не участвовал, в перечне примененных технических средств USB накопитель черного цвета не указан. Из протокола выемки следует, что USB накопитель упакован «крим. способом», однако сведений о том, что данный накопитель опечатан и это удостоверено подписями участвующих лиц в протоколе не имеется. Более того, из протокола осмотра указанного USB накопителя, который проводил следователь П2. 3 июля 2020 года (т.5 л.д.218-220) следует, что USВ накопитель никак не упакован и не опечатан.Таким образом, помимо нарушения порядка выемки данного USВ накопителя, что само по себе является основанием для признания данного доказательства недопустимым, отсутствие какой-либо упаковки и опечатывания USВ накопителя исключает возможность убедиться суду и сторонам, что в информацию содержащуюся на USВ накопителе не вносились не санкционированные изменения.

- протокола осмотра предметов от 03.07.2020 (т.5 л.д. 218-220), заключение эксперта №1061 от 18.08.2020 (т.6 л.д.33-59) и заключение эксперта №1674 от 04.12.2020 (т.6 л.д.203-237) по тем основаниям, что все производные доказательства, полученные на основании протокола выемки от 24.06.2020 и протокола осмотра документов (предметов) от 28.07.2020 также являются недопустимыми доказательствами;

По мнению суда, указанные ходатайства подлежат оставлению без удовлетворения, поскольку данные доказательства ( USВ накопительи оптический DVD-R марки «МRМ-POWER» с базой 1С ООО « ЖСК», заключение эксперта №1674 от 04.12.2020 и № 1061 от 18.08.2020)судом в основу приговора положены не были, в приговоре каких- либо ссылок на них не имеется, судом по ходатайству стороны были истребованы сведения 1С Бухгалтерия из ООО «Альтера», которые были в судебном заседании исследованы и которые суд положил в основу приговора.

ЗащитникомАбеловым А.О. были заявлены ходатайства об исключении из числа доказательств:

- протокола выемки от 24.03.2021 (т.11 л.д.66-69), протокола выемки от 24.03.2021 (т.11 л.д.66-69) и протокол осмотра документов от 28.03.2021 (т.11 л.д.70-250, т.12 л.д.1-37), по тем основаниям, что в соответствии с постановлением Октябрьского районного суда г.Саранска от 18.12.2020 (т.11 л.д. 61-62) разрешено производство выемки в Саранском филиале банка «Возрождение», расположенном по адресу: <...>, юридического дела и иных документов в отношении 000 «ЖСК».Как следует из вышеуказанных протоколов выемок от 24.03.2021 выемки сведений, содержащих банковскую тайну, были проведены на основании постановления суда от 18.12.2020 в двух разных адресах в г.Мытищи и в г.Москве.Однако, действующее уголовно-процессуальное законодательство не предусматривает возможности производства двух выемок на основании одного постановления.Кроме того, из постановления суда следует, что выемка разрешена только в Саранском филиале банка и по конкретному адресу в г.Саранск, тогда как выемки были проведены в отделения банка в г.Мытищи и г.Москве, то есть не там, где это было разрешено судом.Как следует из поручения следователя №2314-115 от 17.03.2021 (т.11 л.д. 54) следователем С3. органу дознания была поручена выемка в отделении банка «Возрождение», расположенном по адресу: <...>, стр.1, выемка в отделении банка «Возрождение», расположенном по адресу: г.Мытищи. Новомытищинский проспект, д.78 органу дознания не поручалась.Таким образом, выемка документов, произведённая начальником отделения ОЭБ и ПК Б1. по вышеуказанному адресу, проведена не уполномоченным лицом.Поскольку документы, изъятые в ходе выемок, являются недопустимыми доказательствами, то и их осмотр, зафиксированный в протоколе от 28.03.2021, также будет являться незаконным.

По мнению суда, указанное ходатайство является несостоятельным по тем основаниям, что факт изъятия указанных вещественных доказательств из Саранского филиала банка «Возрождение», или другом подразделении банка « Возрождение» ни коим образом не влияет на допустимость доказательств, поскольку они изъяты уполномоченным должностным лицом на основании судебного решения в отношении ООО «ЖСК» и в банке ПАО «Возраждение», и территориальность местонахождения банка, либо его отделения, существенного значения не имеет.

ЗащитникомАбеловым А.О. были заявлено ходатайства об исключении из числа доказательств - заключения эксперта №370 от 20.07.2020 (т.6 л.д. 8-19), посколькуна экспертизу, помимо прочих объектов, были представлены свободные образцы почерка и подписи ФИО5, выполненные в книге учета движения трудовых книжек и расписке.По окончании производства экспертизы данные свободные образцы, вместе с заключением эксперта, были возвращены следователю П2.Однако, согласно расписке представителя потерпевшего З. (т.5 л.д.247) вышеуказанные объекты почерковедческой экспертизы были переданы З. на хранение 16.07.2020, то есть до окончания производства почерковедческой экспертизы.

Указанное ходатайство так же является несостоятельным, поскольку по мнению суда, не имеет значение когда были возвращены образцы почерка ФИО3 до окончания производства экспертизы или после. Судом установлено, что образцы почерка были предоставлены следователем эксперту со всеми материалами необходимыми для производства экспертизы и были использованы экспертом.

ЗащитникомАбеловым А.О. было заявлено ходатайства об исключении из числа доказательств - протокола осмотра документов (предметов) от 27.10.2020 (т.1 л.д. 229-238), поскольку в протоколе следователем П2. была исправлена дата составления документов, а именно месяц 27 марта 2020 года был исправлен на 27октября 2020 года, а так же протокола осмотра документов от 15.06.2020 года ( т.4, л.д. 188-190), по тем основаниям, что данный протокол осмотра документов был составлен задним числом.

Указанные ходатайства так же является несостоятельным и не подлежащим удовлетворению поскольку, по мнению суда указанные описки явились техническими ошибками, а потому не порождает неустранимые сомнения в истинности содержания доказательственной информации самих протоколов.

ЗащитникомАбеловым А.О. было заявленодругие ходатайства об исключении из числа доказательств - расчетов по заработной плате ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019г, требования-накладные ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019г., авансовые отчеты ООО «ЖСК» за период с 2015 по 2019 г.г. представленные в 10 томах, поскольку указанные документы были осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств следователем с нарушением сроков, установленных ст.81.1 УПК РФ,

Указанное ходатайство так же является несостоятельным и не подлежащим удовлетворению поскольку, как видно из материалов дела, протокол осмотра и приобщения в качестве вещественных доказательств соответствуют требованиям, которые предъявляются законом к их составлению. Протокол оформлен в присутствии понятых, надлежащим должностным лицом, с указанием информации об осмотренных и приобщенных к делу вещественных доказательств. Правильность составленного протокола удостоверена подписями участвовавших в следственном действии лиц. Каких-либо заявлений и ходатайств от участников данного следственного действия не поступило. При таком положении каких-либо нарушений, влекущих признание данного протокола недопустимыми доказательствами, судом не установлено.Постановление о признании и приобщении вещественных доказательств вынесено следователем, в чьем производстве находилось уголовное дело. Не соблюдение при этом срока, предусмотренного ч. 2 ст. 81.1 УПК РФ, не является основанием для признания этих доказательств недопустимыми, поскольку допущенное нарушение порядка признания документов вещественным доказательством по уголовному делу о преступлении в сфере экономике – не повиляло на содержание, сохранность, целостность, смысловую нагрузку указанных доказательств.

ЗащитникомАбеловым А.О.вновь было заявлено ходатайство об исключении из числа доказательств:

- приходного кассового ордера №201 от 28.12.2018г. на сумму 1 000 000,00руб, расходного кассового ордера №367 от 28.12.2018г на сумму 988 000,00руб, приходного кассового ордера №203 от 31.12.2018г на сумму 500 000,00руб, расходного кассового ордера №379 от 31.12.2018г. на сумму 500 000,00руб, поскольку они не подписаны, а так же из указанных ордеров следует, что основаниям для внесения в кассу денежных средств является возврат по договорам займов <..> от 24.10.2017г., <..> от 01.12.2017г. и <..> от 29.12.2017г., вместе с тем указанные договора в материалах дела отсутствуют. Однако, ФИО3 не могла возвратить денежные средства в кассу, так как указанные денежные средства в соответствии с решением Октябрьского районного суда г. Саранска по гражданскому делу №2-1718/2020, не возвращались и числятся за ней.

По мнению суда указанное ходатайство так же является несостоятельным.

Проанализировав и оценив исследованные другие доказательства, которые сторона защиты просит признать недопустимыми, суд приходит к выводу, что они зафиксированы в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, последовательны, взаимно дополняют друг друга и согласуются между собой по месту, времени и способу совершения преступления, все они получены из надлежащих источников, надлежащими должностными лицами, содержат сведения, на основании которых могут быть установлены обстоятельства, подлежащие доказыванию по настоящему делу. Оснований сомневаться в достоверности исследованных доказательств у суда не имеется, поскольку они имеют непосредственное отношение к предъявленному подсудимым обвинению, и в своей совокупности являются допустимыми доказательствами, достаточными для постановления обвинительного приговора.

В соответствии с п.16 Постановления ПленумаВерховногоСуда РФ от 31.10.1995 года № 8 «О некоторых вопросахприменениясудами Конституции Российской Федерации при осуществлении правосудия», доказательства должныпризнаватьсяполученными с нарушением закона, если при их собирании и закреплении были нарушены гарантированные Конституцией Российской Федерации права человека и гражданина или установленный уголовно-процессуальным законодательством порядок их собирания и закрепления, а также если собирание и закрепление доказательств осуществлено ненадлежащим лицом или органом либо в результате действий, не предусмотренных процессуальными нормами. В тоже время, по мнению суда, не любое нарушение закона изначально предопределяет возможностьпризнаниядоказательства недопустимым, а лишь то, которое непосредственно связано с установленной законодателем процессуальной формой сбора и фиксации фактических данных, нарушение которой порождает неустранимые сомнения в истинности содержания доказательственной информации.

Исходя из этой позиции, суд критически относится к доводам подсудимого и его защитника о необходимости признанияуказанных выше доказательств недопустимыми.

При назначении вида и размера наказания подсудимому суд в соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ею преступления, данные о ее личности, а также влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

В соответствии со ст.15 УК РФ совершенное подсудимым преступление относится к категории тяжких.

Оценивая личность подсудимойФИО3 суд учитывает, что она впервые совершил тяжкое преступление, по месту жительства характеризуется положительно (т. 12 л.д. 214), в ГБУЗ РМ «Республиканский наркологический диспансер» на учете не состоит, вГБУЗ РМ «Мордовская республиканская клиническая психиатрическая больница» не наблюдается (т. 12 л.д.139, 137).

Данные сведения суд учитывает, как характеризующие личность.

Психическая полноценность подсудимого у суда не вызывает сомнения, поскольку в судебном заседании она вела себя адекватно, правильно отвечала на поставленные вопросы, была ориентирована во времени и пространстве.

При таких обстоятельствах в отношении инкриминируемого ей деяния, суд признает подсудимую вменяемой.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимойФИО3 является состояние ее здоровья и здоровья ее родственников, наличие у нее на иждивении одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, награждена медалью «За вклад проведения чемпионата мира по футболу».

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО3, судом не установлено.

Учитывая конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного ФИО3 преступления, суд в данном случае, несмотря на наличие смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, не усматривает оснований для изменения категории совершенного подсудимой преступления на менее тяжкое в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Учитывая личность подсудимой, суд приходит к выводу, что исправление ФИО3 невозможно без ее изоляции от общества и назначает ей наказание в виде реального отбытия лишения свободы, в пределах санкции ч. 3 ст. 160 УК РФ, с учетом ряда смягчающих обстоятельств, которое, по мнению суда, будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновной, а также сможет обеспечить достижения целей наказания, предусмотренных ч. 2 ст. 43 УК РФ.

Оснований для применения при назначении наказания положений ст. 73,64 УК РФ, суд не усматривает, применение указанной нормы закона при назначении наказания подсудимой, по мнению суда с учетом обстоятельств совершения преступления, суммы причинного ущерба, противоречило бы целям наказания и не соответствовало бы требованиям ч. 2 ст. 43 и ч. 1 ст. 6 УК РФ.

Совокупность смягчающих наказание ФИО3 обстоятельств, дает суду основания для не назначения ей дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.3 ст. 160 УК РФ.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ наказание ей следует отбывать в исправительной колонии общего режима.

Принимая во внимание, что ФИО3 в настоящее время имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка- Д2.<дата> г.р., и малолетнего ребенка - Д3.<дата> г.р., с учетом установленных смягчающих обстоятельств, данных о ее личности, семейном положении и других обстоятельств по делу, влияющих на индивидуализацию наказания, действуя от имени государства и интересах малолетнего ребенка Д3., суд находит возможным применить в отношении ФИО3 в соответствии с ч. 1 ст. 82 УК РФ отсрочку отбывания наказания до достижения ребенком Д3. <дата> г.р. -четырнадцатилетнего возраста.

Потерпевшей (гражданской истицей) ООО «Жилищно – Сервисная Компания» З. заявлен гражданский иск по возмещению с подсудимой (гражданской ответчицы) ФИО3 суммы причиненного материального ущерба в размере 1543245 руб. 81 коп.

Гражданская ответчица(подсудимая) ФИО3 требования гражданской истицы не признала.

Гражданский иск представителя потерпевшей З. о возмещении материального ущерба, причиненного в результате совершения преступления, суд в соответствии со ст.1064 ГК РФ считает необходимым удовлетворить частично и взыскать с подсудимой( гражданской ответчицы ) ФИО3 в пользу ООО УК «ЖСК» установленную судом сумму материального ущерба, причиненного в результате совершения преступления 654792 руб., 81 коп.

Поскольку судом принимается решение об удовлетворении гражданского иска З. о возмещении материального ущерба, причиненного в результате совершения преступления, суд считает необходимым сохранить в целях обеспечения исполнения приговора наложенный в ходе предварительного следствия арест на принадлежащее ФИО3 имущество – на 1/3 доли в праве долевой собственности на квартиру с кадастровым номером <..>, площадью <...> кв.м., расположенную по адресу: <адрес>.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу следует разрешить в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307- 309 и 316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание– в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 ( шесть) месяцев, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

На основании ч.1 ст. 82 УК РФ, отсрочить реальное отбывание назначенного наказания в виде 2 (двух) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы ФИО3 до достижения Д3. <дата> года рождения - четырнадцатилетнего возраста.

Обязать осужденную ФИО3 в период отсрочки отбывания наказания встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденных, проживать с ребенком, заниматься его воспитанием и материальным содержанием.

Контроль за поведением ФИО3 возложить на специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденных, по месту ее жительства.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО3 до вступления приговора в законную силу оставить прежней.

Срок отбывания ФИО3 наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу, зачесть в срок назначенного ФИО3 наказания в виде лишения свободы время ее нахождения под стражей с 14.05.2021 по 15.05.2021, а так же время применения в отношении него меры пресечения в виде запрета определенных действий, а именно время применения запрета, предусмотренного п.1 ч.6 ст. 105.1 УПК РФ, в период с 16.05.2021 по 03.11.2021 г. включительно.

Взыскать сподсудимой (гражданской ответчицы) ФИО3 в пользу ООО «Жилищно – Сервисная Компания»сумму материального ущерба, причиненного в результате совершения преступления 654792( шестьсот пятьдесят четыре тысячи семьсот девяносто два ) руб., 81 коп.

Наложенный арест на принадлежащее ФИО3 имущество – на 1/3 доли в праве долевой собственности на квартиру с кадастровым номером <..>, площадью <...> кв.м., расположенную по адресу: <адрес> – сохранить до исполнения приговора в части гражданского иска.

Вещественные доказательства по делу:

- расчеты по заработной плате ООО«ЖСК» за 2018 год на 201 листе;

- расчеты по заработной плате ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019 год на187 листах;

- требования-накладные ООО «ЖСК» за январь-октябрь 2019 год на131листе;

- четыре тома с документами о поступлении товаров, работ и услуг ООО«ЖСК» за 2015 г. - том № 1 на 101 листе, том № 2 на 158 листах, том № 3 на 170 листах, том № 4 на 174 листах;

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за период с 2015 по 2019 г.г. в 10 томах:

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2015 год в 1томе на 140 листах:

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2016 год в 2 томах, том № 1 на 119 листах, том № 2 на 159 листах.

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2017 год в 2 томах, том № 1 на 167 листах, том № 2 на 159 листах.

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2018 год в 2томах, том № 1 на 184 листах, том № 2 на 146 листах.

- авансовые отчеты ООО «ЖСК» за 2019 год в 2томах, том № 1 на 209 листах, том № 2 на 173 листах:

- кассовые книги ООО «ЖСК» за период с 2016 по 2019 г.г. в 7 томах;

- выписку по операциям расчетного счета <..> ПАОАККСБ «КС Банк» в отношении ООО «Жилищно-Сервисная Компания» за период с 09.06.2014 по 14.12.2018;

- копию регистрационного дела ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) на 85 листах;

- выписку по операциям расчетного счета <..> ПАО«Возрождение» в отношении ООО «Жилищно-Сервисная Компания» запериод с 13.12.2018 по 06.03.2020;

- сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам ФИО3;

- копией товарного чека № 00014253 от 14.04.2019 на 1 листе;

- договор № 130/2016 от 13.07.2016; анкета для получения в пользование расчетной (дебетовой) карты; карточки в 2-х экземплярах с образцами почерка клиента ООО «ЖСК» ФИО3, сообщение о закрытии расчетного счета 14.12.2018 в связи с переходом на обслуживание в другой банк; заявление о закрытии расчетного счета <..> директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 14.12.2018; сообщение о закрытии расчетного счета 14.12.2018 в связи с переходом на обслуживание в другой банк; заявление о закрытии расчетного счета <..> директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 14.12.2018; договор аренды от 01.09.2018; выписка и ЕГРПН от 12.09.2016, доверенность от 07.09.2018, копия паспорта З.; сведения о проверке паспортных данных З. по базе ФМС, согласно которым паспорт <..> действителен; заявление З. на согласие обработки персональных данных, копии налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2016 – 2017 г.г.; бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017; заявление от директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 15.06.2018 «о выдаче новой банковской карты (бизнес-карты) на ее имя, в связи с утерей предыдущей»; выписка из ЕГРЮЛ от 31.05.2018 № ЮЭ9965-18-4893153; ответ директора ООО «ЖСК» Д.М.ОБ. от 03.05.2018; запрос заведующей д/о № 2 АККСБ «КС Банк» (ПАО) М2. от 26.04.2018 в адрес ООО «ЖСК»; ответ директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 09.06.2017; запрос от 05.06.2017 заведующей д/о № 2 АККСБ «КС Банк» (ПАО) М2. в адрес директора ООО «ЖСК» об истребовании копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате), копию годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии или без такой отметки с приложением либо копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении на почте), либо копии подтверждения отправки на бумажных носителях (при передаче в электронном виде), копию аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству РФ, справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданную налоговым органом, сведения об отсутствии в отношении юридического лица производстве по делу о несостоятельности (банкротстве), вступивших в силу решений судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедуры ликвидации по состоянию на дату представления документа в Банк и сведения об отсутствии фактов неисполнения своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах; ответ на запрос о действительности паспорта ФИО3; копия заявления от директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 13.07.2016 об открытии расчетного счета; копия квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде от 31.03.2016; декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогооблажения на 3 листах; копия паспорта гражданки РФ ФИО3; заявление от директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 24.09.2015 с просьбой о внесении изменений в карточку с образцами почерка в связи со сменой нахождения организации; гарантийное письмо от 24.09.2015; выписка из ЕГРЮЛ от 24.09.2015; Устав Общества с ограниченной ответственностью «ЖСК»;протокол № 1 и № 02 внеочередного Общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Жилищно – Сервисная Компания»; лицензия № 0059 от 19.05.2015 на осуществление предпринимательской деятельности по управлению многоквартирными домами; запрос от 05.06.2017 заведующей д/о № 2 АККСБ «КС Банк» (ПАО) М2. в адрес директора ООО «ЖСК»; копия квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде от 03.07.2015, декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогооблажения на 3 листах, отчетный год 2014; акт приема – передачи юридических дел клиентов АККСБ «КС Банк» (ОАО) от 16.06.2014; заявление от директора ООО «ЖСК» ФИО3 от 10.06.2014 об открытии расчетного счета; отметка банка о принятии заявления ФИО3 и открытии лицевого счета <..>; заявление от директора ООО«ЖСК» ФИО3 от 10.06.2014; договор № 57/2014 от 11.06.2014, договор аренды нежилого помещения от 10.06.2014; приказ № 1 от 09.06.2014 «о вступлении в должность и возложении обязанностей, Устав общества с ограниченной ответственностью «Жилищно – Сервисная Компания», утвержденный решением общего собрания учредителей ООО «ЖСК» (Протокол № 01 от 30 мая 2014 г.); уведомление ООО «ЖСК» от Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Мордовия от 09.06.2014, свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 13 № 001538317, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «Жилищно – Сервисная Компания» серия 13 № 001538296; ответ из ИФНС России о том, что ООО «ЖСК» является действующей организацией, ответ из ФМС РФ по вопросам миграции о том, что паспорт А1. действителен, заявление ФИО3 от 10.06.2014 о согласии на обработку персональных данных, сведения об IP и МАС адресах ООО «Жилищно – Сервисная Компания» за период с 11.06.2014 по 14.12.2020;

- авансовые отчеты подписанные ФИО3;

- денежные чеки о снятии с расчетного счета <..> подотчетному лицу ФИО3 денежных средств;

- справки о доходах физических лиц форма 2-НДФЛ сотрудников ООО«Жилищно – Сервисная Компания» (ИНН <***>) за 2014-2018 г.г. на 232 листах;

-CD-R диск марки «Verbatim» со сведениями о движении денежных средств за период с 12.12.2018 по 09.01.2019 по контрольно – кассовым аппаратам ИП П1.;

-бухгалтерская отчетность ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН<***>) за 2017, 2018 и 2019 г.г. на 38 листах;

-бухгалтерский баланс ООО«Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН<***>) за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 г.г. на 68 листах,

-копии договоров займа ФИО3 у ООО «Жилищно-Сервисная Компания» (ИНН <***>) на 45 листах;

- платежные поручения и денежные чеки, а так же CD –R марки «Verbatim» объемом памяти 700 mb со сведениями об ip – адресах и MAC – адресах с использованием которых осуществлялся выход в систему «Банк-Клиент» пользователя ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ИНН <***> за период с 21.12.2018 по 18.10.2019 и сведениями о движении денежных средств по расчетному счету <..> ООО «Жилищно – Сервисная Компания» ИНН<***>, открытому в Саранском филиале Банка «Возрождение» (ПАО) за период с 14.12.2018 до 22.10.2019;

- CD –R марки «Verbatim» с посадочным кольцом LH 3151 YB 280;

- экспериментальные образцы почерка и подписи на 8 л., полученные уподозреваемой ФИО3;

- экспериментальные образцы почерка и подписи на 8 л., полученные упредставителя потерпевшего З.;

- экспериментальные образцы почерка и подписи на 7 л., полученные усвидетеля Г2. (т. 5 л.д. 208).

- хранить при деле (т. 1 л.д. 220, т. 1 л.д. 223, т.1 л.д. 228, т. 1 л.д. 239-240, т.2 л.д. 8, т. 2 л.д. 43, т. 3 л.д. 42-249, т. 4 л.д. 1-42, 4 л.д. 52-138, т. 4 л.д. 191-250, т. 5 л.д. 1-180, т. 6 л.д. 66, т. 7 л.д. 103, т. 7 л.д. 177, т. 7 л.д. 196-243, т. 8 л.д. 1-191,т. 10 л.д. 99, т. 10 л.д. 115-155, т. 10 л.д. 186-250, т. 11 л.д. 1-52, т.12 л.д. 38-40, т. 4 л.д. 170,т. 4 л.д. 173, т. 5 л.д. 208).

- приказ № 01 от 09.06.2014, Устав ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 30.05.2014, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серия 13 № 001538317 от 09.06.2014, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 13 № 001538296 от 09.06.2014, протокол № 02 внеочередного Общего собрания участников ООО«Жилищно – Сервисная Компания» от 22.04.2015, Устав ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 22.04.2015, приказ № 01-23/10 от 23.10.2019, протокол внеочередного Общего собрания участников ООО «Жилищно – Сервисная Компания» от 15.10.2019, квитанция об оплате серия 13 № 314871;

- книгу учета движения трудовых книжек на 48 листах, расписка на 1 листе,

– хранящиеся у представителя потерпевшего З., оставить у последней (т. 3 л.д. 36-38)(т. 5 л.д. 245-247);

- акт приема - передачи бухгалтерских документов от 22.04.2019; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2015 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2016 г.; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2017 г; реестр документов ООО «ЖСК» «Авансовый отчет» за 2018 г.; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 22.11.2019; акт приема-передачи бухгалтерских документов от 26.11.2019; соглашение о расторжении договора № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018; договор № 16-БУ/2018 на оказание бухгалтерских услуг от 16.03.2018 – хранящиеся у свидетеля К6., оставить у последней (т. 6 л.д. 165-167);

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Республики Мордовия в течение 15 суток со дня его провозглашения путем подачи апелляционной жалобы, представления, через Октябрьский районный суд г.Саранска Республики Мордовия.

В случае подачи апелляционных жалоб или представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а так же имеет право ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции адвоката для защиты своих интересов.

Председательствующий: Ю.И.Бузаков

Справка.

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия от 21.03.2024 приговор Октябрьского районного суда г.Саранска Республики Мордовия от 29.11.2023 в отношении ФИО3 изменен, частично удовлетворив апелляционные жалобы осужденной и адвоката.

В описательно-мотивировочной части приговора при изложении обстоятельств преступного деяния, признанного доказанным, считать установленным, что ФИО3 согласно оправдательным документам отчиталась на общую сумму 3113599 руб. 56 коп., среди которых фиктивные товарные и кассовые чеки о приобретении товарно-материальных ценностей у ИП «П1.» на общую сумму 2011559 руб. 72 коп., в связи с чем фактически ФИО3 в указанный период времени затратила на приобретение товарно-материальных ценностей 1102039 руб. 84 коп., а разницу между полученными из кассы денежными средствами и потраченными на приобретение товарно-материальных ценностей в общей сумме 314816 руб. 81 коп., присвоила в свою пользу, а также что в результате преступных действий ФИО3, с использованием своего служебного положения, ООО «ЖСК» причинен материальный ущерб в крупном размере на общую сумму 314816 руб. 81 коп.

Смягчить назначенное ФИО3 по ч.3 ст.160 УК РФ наказание до 2 лет 3 месяцев лишения свободы.

В резолютивной части приговора указать, что ФИО3 на основании ч.1 ст.82 УК РФ отсрочено отбывание основного наказания в виде лишения свободы до достижения ее ребенком Д3., <дата> года рождения, четырнадцатилетнего возраста, то есть до 05 марта 2029 г.

Взыскать с ФИО3 в пользу ООО «Жилищно-Сервисная Компания» материальный ущерб, причиненный в результате совершения преступления, в размере 314816 рублей 81 копейка (триста четырнадцать тысяч восемьсот шестнадцать рублей 81 копейка), исключив из приговора указание о взыскании 654792 руб.81 коп.

В остальной части приговор оставлен без изменения, апелляционные жалобы осужденной ФИО3 и адвоката Абелова А.О. – без удовлетворения.

Приговор вступил в законную силу 21.03.2024.