Постановление по делу № 5-4/2025 от 03.02.2025

Дело № 5-4/2025 УИД 14RS0022-01-2025-000003-76

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

пос. Усть-Нера 3 февраля 2025 года

Судья Оймяконского районного суда Республики Саха (Якутия) Аргунова М.Н., при секретаре Прудникович К.И., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении Акционерного общества «Поиск Золото», ОГРН <данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>

установил:

ДД.ММ.ГГГГ старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № МРУ «Пробирная палата России по ДФО» ФИО3 составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица – АО «Поиск Золото» по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, из которого следует, что в ходе проведения проверки выявлены факты неисполнения АО «Поиск Золото» требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризму» и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Из протокола об административном правонарушении следует, что АО «Поиск Золото» (продавец) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществляло продажи драгоценных металлов АО <данные изъяты> (покупатель) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО <данные изъяты> (покупатель) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы, превышающие 1000000 рублей, а равно совершало операции, подлежащие обязательному контролю, что подтверждается платежными поручениями, счет-фактурами, выпиской реестра банковских документов, представленных на проверку.

Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершено 6 операций продажи драгоценных металлов:

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13591 200 рублей 38 копеек;

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 675376 186 рублей 00 копеек;

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 676 666 165 рублей 00 копеек;

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 685890 240 рублей 00 копеек;

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 719 943 840 рублей 00 копеек;

ДД.ММ.ГГГГ на сумму 740133 660 рублей 00 копеек;

В связи с тем, что сумма каждой операции превысила пороговое значение в 1 000 000 рублей, установленное п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, АО «Поиск Золото» направляло формализованные электронные сообщения ФЭС 1-ФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, исключительно с указанием кода признака операции – «3» для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий, что соответствует сведениям об операциях с имуществом.

Юридическим лицом не было направлено 6 сообщений ФЭС 1-ФМ содержащие сведения об операциях с денежными средствами с указанием кода признака операции «0».

В нарушение структуры наименования, служебной и информационной частей ФЭС, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ, утвержденными приказом Федеральной службой по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18 – в пяти направленных формализованных электронных сообщениях, в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, в разделе «Основание совершения операции» указан подтверждающий документ не соответствующий операции; одно формализованное электронное сообщение направлено с недостоверными данными о дате совершения операции.

Из протокола следует, что АО «Поиск Золото» своими действиями совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В судебное заседание законный представитель АО «Поиск Золото» не явился, о месте и времени извещен надлежащим образом, сведений о причинах неявки суду не представлено.

Представитель МРУ «Пробирная палата России по ДФО» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом.

С учетом положений статей 25.1, 25.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях суд постановил рассмотреть дело в отсутствие законных представителей юридических лиц, признав их явку в судебное заседание необязательной.

Исследовав материалы дела об административном правонарушении, оценив их в совокупности, судья приходит к выводу о виновности АО «Поиск Золото» во вменяемом правонарушении.

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ административная ответственность наступает за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В силу подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ) операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к таким операциям с движимым имуществом, как помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард.

В соответствии с ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Согласно пункту 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.10, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В силу подпункта «а» пункта 3 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209, организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу информацию о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона.

Подпунктом «а» пункта 3 Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденных приказом Росфинмониторинга от 08.02.2022 № 18, предусмотрено, что организации и индивидуальные предприниматели представляют в Росфинмониторинг информацию об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, - в течение 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции (сделки), подлежащей обязательному контролю.

В судебном заседании установлено и следует из материалов дела, что АО «Поиск Золото» (продавец) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществляло продажи драгоценных металлов АО <данные изъяты> (покупатель) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ПАО <данные изъяты> (покупатель) по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы, превышающие 1 000 000 рублей, тем самым совершало операции, подлежащие обязательному контролю. Указанное подтверждается представленными в материалы дела платежными поручениями, счет-фактурами, выпиской реестра банковских документов.

Судом установлено и следует из материалов дела, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ АО «Поиск Золото» совершено 6 операций продажи драгоценных металлов: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 591 200 рублей 38 копеек; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 675 376 186 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 676 666 165 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 685 890 240 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 719 943 840 рублей 00 копеек; ДД.ММ.ГГГГ на сумму 740 133 660 рублей 00 копеек.

Сумма каждой операции превысила пороговое значение в 1 000 000 рублей и АО «Поиск Золото» направлялись формализованные электронные сообщения ФЭС 1-ФМ об операциях, подлежащих обязательному контролю, исключительно с указанием кода признака операции – «3» для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий, что соответствует сведениям об операциях с имуществом.

Судом установлено, что в пяти сообщениях, подлежащих обязательному контролю для операций с драгоценными металлами, подтверждающим документом выступает счет-фактура (УПД), в разделе «Основание операции» указаны реквизиты «Подтверждения о сделке», в котором дата составления документа не соответствует дате операции, указанной в ФЭС:

ФЭС № от ДД.ММ.ГГГГ – подтверждающий сделку документ – подтверждение по сделке № от ДД.ММ.ГГГГ, дата операции ДД.ММ.ГГГГ;

ФЭС № от ДД.ММ.ГГГГ – подтверждающий сделку документ – подтверждение по сделке № от ДД.ММ.ГГГГ, дата операции ДД.ММ.ГГГГ.

Также, одно формализованное электронное сообщение направлено с недостоверными данными о дате совершения операции:

ФЭС № от ДД.ММ.ГГГГ – дата совершения операции, которая указана в сообщении – ДД.ММ.ГГГГ, между тем подтверждающим документом операции с имуществом является счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, из чего следует, что дата совершения операции ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, из материалов дела следует, что для принятия мер по обеспечению соблюдения обязательных требований в АО «Поиск Золото» направлялись информационные письма: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в ответ (от ДД.ММ.ГГГГ) на которые юридическое лицо направило информацию принятии мер по недопущению нарушений в дальнейшей деятельности.

Так, вина АО «Поиск Золото» в совершении правонарушения подтверждается следующими доказательствами: протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ; распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении плановой документарной проверки; Актом № о проведении плановой документарной проверки от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской с федерального сайта Росфинмониторинга; распечаткой сообщений ФЭС, направленных АО «Поиск Золото»; платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, списком операции по счету; счет-фактурами, договорами купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ

Оценив собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд приходит к убеждению, что представленные по делу доказательства законны, последовательны, непротиворечивы, в совокупности представляют единую картину административного правонарушения.

Собранные доказательства соответствуют фактически установленным обстоятельствам дела, составлены полномочным должностным лицом административного органа. Существенных нарушений порядка составления протокола об административном правонарушении, влекущих его недействительность, при рассмотрении настоящего дела не установлено.

При таких обстоятельствах, с учетом всех доказательств по делу, действия юридического лица АО «Поиск Золото» суд квалифицирует по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, как неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Даты совершения административного правонарушения: ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ.

В силу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, составляет один год.

Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Обязательным признаком состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, является непредставление в уполномоченный орган сведений и (или) представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Поскольку в силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции, следовательно, административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, не является длящимся, и датой его совершения является день, следующий за последним днем установленного срока.

Таким образом, на момент поступления протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела в суде в отношении АО «Поиск Золото» в Оймяконский районный суд РС (Я) срок давности привлечения к административной ответственности не истек.

Обстоятельств, в соответствии со статьей 4.2 КоАП РФ смягчающих административную ответственность АО «Поиск Золото» не установлено.

Обстоятельств, в соответствии со статьей 4.3 КоАП РФ отягчающих административную ответственность АО «Поиск Золото» в ходе рассмотрения дела не установлено.

Обстоятельства, которые в соответствии со статьей 24.5 КоАП РФ исключают производство по делу, отсутствуют.

Разрешая вопрос о возможности применения при назначении административного наказания положений ст. 4.1.1. КоАП РФ, судья исходит из следующего.

Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ установлено, что за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 указанного Кодекса.

Проанализировав материалы дела, суд приходит к выводу, что в данном конкретном случае такой совокупности обстоятельств не имеется, в том числе с учетом того, что выявленное нарушение требований действующего законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не позволяет сделать вывод об отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы безопасности государства.

Нарушение АО «Поиск Золото» законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, выразившееся в неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, что повлекло представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, признаков малозначительности не содержит; оснований для применения ст. 2.9 КоАП РФ не имеется.

При назначении наказания, суд принимает во внимание характер совершенного АО «Поиск Золото» административного правонарушения, его имущественное и финансовое положение, отсутствие смягчающих и отягчающих вину обстоятельств, фактические обстоятельства дела, и приходит к выводу, что для достижения целей и задач административного наказания, предотвращения совершения новых правонарушений, как самим Обществом, так и другими лицами, АО «Поиск Золото» должно быть назначено административное наказание в виде административного штрафа.

Рассматривая вопрос о снижении размера административного штрафа ниже низшего предела, судом установлено следующее.

В силу частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела 2 настоящего Кодекса.

Учитывая, что правонарушение совершено АО «Поиск Золото» впервые, доказательств обратного материалы дела не содержат, в целях соблюдения конституционных принципов дифференцированности, соразмерности и справедливости при назначении административного наказания суд полагает возможным применение к размеру административного штрафа положений части 3.2 статьи 4.1. КоАП РФ и снижении административного наказания АО «Поиск Золото» до 100 000 (сто тысяч) рублей.

Руководствуясь статьями 3.5, 4.1, 29.9, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд

постановил:

Признать Акционерное общество «Поиск Золото» (ОГРН <данные изъяты>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам:

ИНН <данные изъяты>, КПП <данные изъяты>, УФК по <адрес> л/с №), расчетный счет №, БИК <данные изъяты>, ОТДЕЛЕНИЕ <адрес>///УФК по <адрес>, кор/с №, КБК №, ОКТМО <данные изъяты>, УИН №

Копию платежного документа (квитанцию) об уплате административного штрафа необходимо представить в Оймяконский районный суд РС (Я).

Предупредить АО «Поиск Золото» о том, что в случае неуплаты штрафа в течение шестидесяти дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, оно может быть привлечено к административной ответственности по части 1 статьи 20.25 Кодекса об административных правонарушениях, которой предусмотрено наказание в виде административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного штрафа.

Направить (вручить) копию настоящего постановления в АО «Поиск Золото», в МБУ Пробирной палаты России по ДФО.

Постановление может быть обжаловано в Верховный суд Республики Саха (Якутия) через Оймяконский районный суд Республики Саха (Якутия) либо непосредственно в Верховный суд Республики Саха (Якутия) лицами, указанными в статьях 25.1-25.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также должностным лицом, уполномоченным в соответствии со статьей 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протокол об административном правонарушении, в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья: М.Н. Аргунова

<данные изъяты>