УИД 23RS0036-01-2023-008036-04

Дело № 12-579/2023

Решение

Именем Российской Федерации

город Краснодар 15 декабря 2023 года

Судья Октябрьского районного суда города Краснодара Хазиков А.А.

при участии:

заявителя жалобы (лица, привлеченного к административной ответственности) ФИО1,

представителя органа, должностное лицо которого вынесло оспариваемое постановление, – Краснодарской таможни Южного таможенного управления – ФИО2, предоставившего удостоверение серии ОС №,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Октябрьского районного суда города Краснодара дело по жалобе ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, на постановление заместителя начальница Краснодарской таможни Южного таможенного управления ФИО3 от 19 октября 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, которым заявитель признан виновным в совершении инкриминируемого правонарушения и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей,

установил:

постановлением заместителя начальница Краснодарской таможни Южного таможенного управления ФИО3 от 19 октября 2023 года ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (осуществлении валютной операции с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, а именно осуществлении валютной операции в наличной форме), и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20 процентов от суммы незаконной валютной операции, а именно в размере 300 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением, ФИО1 обратился в Октябрьский районный суд города Краснодара с жалобой на него.

В обоснование поданной жалобы указано, что указанное постановление вынесено без учета сведений, характеризующих личность правонарушителя, в том числе его семейного и финансового положения. При этом заявитель, ссылаясь на положения статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, полагает, что, поскольку он совершил правонарушение впервые, вред никому не причинен и отсутствует возникновение угрозы его причинения, имеются основания для замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением.

Ссылаясь на указанные обстоятельства, ФИО1 просит суд заменить наказание, назначенное ему по вышеуказанному постановлению, в виде административного штрафа на предупреждение.

В судебном заседании заявитель жалобы ФИО1 поддержал доводы жалобы и просил ее удовлетворить.

Представитель Краснодарской таможни Южного таможенного управления ФИО2 возражал против удовлетворения жалобы, пояснил, что, по его мнению, оснований для изменения назначенного по оспариваемому постановлению наказания не имеется, поскольку все обстоятельства, которые необходимо было учесть при назначении наказанию ФИО1, были приняты во внимание.

В силу статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии с частью 3 статьи 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Изучив доводы жалобы, выслушав участников процесса, обозрев материалы дела, судья приходит к следующему.

Частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации, а также валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с подпунктом «б» пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

По смыслу положений части 3 статьи 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами – резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, счета цифрового рубля, открытые оператором платформы цифрового рубля, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования либо в качестве выгодоприобретателя наследственного фонда (статья 123.20-3 Гражданского кодекса Российской Федерации);

4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом – резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты;

7) расчетов физических лиц - резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам - резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

8) расчетов, осуществляемых физическими лицами – резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона;

9) перевода без открытия банковского счета физическим лицом - резидентом в пользу нерезидента на территории Российской Федерации, получения физическим лицом – резидентом перевода без открытия банковского счета на территории Российской Федерации от нерезидента, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать соответственно только ограничение суммы перевода и суммы получения перевода;

10) получения физическими лицами – резидентами наличной иностранной валюты при оплате и (или) возмещении им юридическими лицами - резидентами расходов, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации, а также погашения такими физическими лицами – резидентами юридическим лицам – резидентам неизрасходованных авансов, выданных в связи со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации.

Из материалов дела об административном правонарушении усматривается, что 6 февраля 2023 года ФИО1, действуя во исполнение обязательств по заключенному между ним (резидентом) и гражданином Республики Абхазии ФИО5 (нерезидентом) договору купли-продажи транспортного средства от 13 декабря 2022 года, произвел расчет в сумме 1 500 000 рублей в наличной форме, минуя банковские счета.

Названные фактические обстоятельства дела подтверждаются собранными доказательствами, которым дана оценка на предмет относимости, допустимости и достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и, кроме того, не оспариваются заявителем жалобы.

При этом по смыслу вышеуказанном права получение денежных средств за товар в наличной валюте не включено в исчерпывающий перечень исключений из валютных операций физических лиц – резидентов, осуществляемых, минуя банковские счета.

Таким образом, расчет, произведенный ФИО1 в наличной форме, минуя банковские счета, между гражданином Российской Федерации (резидентом) и гражданином Республики Абхазии (нерезидентом) по договору купли-продажи не попадает под исключения, предусмотренные частью 3 статьи 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», следовательно, указанная валютная операция должна была быть осуществлена через счет в уполномоченном банке.

Вместе с тем, в нарушении положений валютного законодательства, расчет по договору купли-продажи был произведен ФИО1 в наличной форме.

Указанные обстоятельства послужили основанием для привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья соглашается с выводами должностного лица о том, что действия ФИО1 образуют объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Более того, обоснованность привлечения заявителя жалобы к административной ответственности им в настоящем случае не оспаривается.

Выводы должностного лица, изложенные в обжалуемом акте, сомнений не вызывают, соответствует фактическим обстоятельствам дела и имеющимся доказательствам.

Действия ФИО1 правильно квалифицированы по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Материалы дела свидетельствуют, что, рассматривая дело об административном правонарушении, должностное лицо не допустило нарушений норм процессуального права, правильно организовало и провело разбирательство дела, создало лицу, привлекаемому к административной ответственности необходимые условия для реализации им своих процессуальных прав.

В постановлении по делу об административном правонарушении содержатся все сведения, предусмотренные частью 1 статьи 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отражено событие правонарушения, квалификация деяния, приведены имеющие значение обстоятельства, установленные при рассмотрении дела.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел, не нарушен.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не установлено.

Нарушений норм процессуального закона в ходе производства по делу не допущено, нормы материального права применены должностным лицом правильно.

Порядок привлечения к административной ответственности соблюден.

Вопреки доводам заявителя жалобы, административное наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей назначено ФИО1 с учетом положений статей 3.1, 3.5, 4.1 – 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Таким образом, судья районного суда приходит выводу, что должностное лицо вынесло законное и обоснованное решение по настоящему делу об административном правонарушении.

При этом рассматривая доводы заявителя жалобы о возможности замены назначенного ему наказания в виде административного штрафа предупреждением, судья считает необходимым отметить следующее.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса.

Одним из условий назначения наказания в виде предупреждения применительно к части 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является отсутствие причинения вреда безопасности государства (либо угрозы его причинения) в результате совершения административного правонарушения.

Согласно преамбуле, целью принятия Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 3 Федерального закона от 29 апреля 2008 года № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» определено, что угроза обороне страны и безопасности государства - это совокупность условий и факторов, создающих опасность жизненно важным интересам личности, общества и (или) государства.

Статьей 4 Федерального закона от 28 декабря 2010 года № 390-ФЗ «О безопасности» установлено, что государственная политика в области обеспечения безопасности является частью внутренней и внешней политики Российской Федерации и представляет собой совокупность скоординированных и объединенных единым замыслом политических, организационных, социально-экономических, военных, правовых, информационных, специальных и иных мер. Основные направления государственной политики в области обеспечения безопасности определяет Президент Российской Федерации. Государственная политика в области обеспечения безопасности реализуется федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления на основе стратегии национальной безопасности Российской Федерации, иных концептуальных и доктринальных документов, разрабатываемых Советом Безопасности и утверждаемых Президентом Российской Федерации.

Как указано выше, валютная политика является частью мер национальной безопасности, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и граждан, одним из направлений которой является преодоление оттока капитала, борьба с коррупцией, теневой и криминальной экономикой.

Соблюдение соответствующего порядка направлено на обеспечение суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации, защиту внутреннего рынка.

Нарушение валютных операций посягает на установленный и охраняемый государством порядок в сфере валютного регулирования и валютного контроля, который должен носить устойчивый характер, и соблюдение которого является обязанностью каждого участника правоотношений в названной сфере.

Нарушение установленного порядка осуществления валютных операций, посягает на экономическую безопасность государства, поскольку ведет к неконтролируемому потоку валютных ценностей, нарушает устойчивость валюты Российской Федерации и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов развития национальной экономики.

Более того, за нарушение валютных операций законодателем установлена не только административная ответственность, продолжительный срок давности привлечения к административной ответственности, повышенный размер административных штрафов и возможность проведения административных расследований, но и уголовная ответственность, что указывает на высокую степень общественной опасности правонарушений в сфере валютного законодательства.

Таким образом, положения части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не применимы к правонарушению, связанному с неисполнением требований норм валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, образующему существенную угрозу охраняемым общественным отношениям по обеспечению реализации единой государственной валютной политики.

В данном случае заявителем был нарушен установленный законодательством о валютном регулировании порядок совершения резидентами расчетов по валютным операциям, и такие действия, по мнению судьи, создают реальную угрозу причинения вреда экономической безопасности государства.

Кроме того, положения части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях применяются в случае совершения административного правонарушения, выявленного в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

В силу положений статьи 1 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» под государственным контролем (надзором), муниципальным контролем в Российской Федерации (далее – государственный контроль (надзор), муниципальный контроль) в целях настоящего Федерального закона понимается деятельность контрольных (надзорных) органов, направленная на предупреждение, выявление и пресечение нарушений обязательных требований, осуществляемая в пределах полномочий указанных органов посредством профилактики нарушений обязательных требований, оценки соблюдения гражданами и организациями обязательных требований, выявления их нарушений, принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации мер по пресечению выявленных нарушений обязательных требований, устранению их последствий и (или) восстановлению правового положения, существовавшего до возникновения таких нарушений

Частью 5 статьи 2 Федерального закона от 31 июля 2020 года № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» предусмотрено, что положения настоящего Федерального закона не применяются к организации и осуществлению валютного контроля.

Из представленных материалов усматривается, что административное правонарушение, совершенное ФИО1, было выявлено в ходе осуществления валютного контроля, который по смыслу вышеуказанных норм права не является государственным контролем (надзором), муниципальным контролем в Российской Федерации, а не в ходе проверки, проводимой в соответствии с положениями Федерального закона от 26 декабря 2008 года № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Таким образом, в настоящем случае отсутствует совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что исключают возможность применения в отношении ФИО1 названных положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и замены ему наказания с административного штрафа на предупреждение.

Вместе с тем, судья считает необходимым отметить следующее.

В соответствии со статьей 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для граждан составляет не менее десяти тысяч рублей, а для должностных лиц – не менее пятидесяти тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 2.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для граждан или должностных лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Из материала дела об административном правонарушении следует, что ФИО1 признал вину в совершении инкриминируемого ему административном правонарушении, раскаялся в содеянном, административное правонарушение совершено им по неосторожности, ранее к административной ответственности он не привлекался.

Кроме того, представленных заявителем жалобы документов усматривается, что он женат на ФИО6, имеет на иждивении 1 малолетнего ребенка – ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являющуюся инфали<адрес> группы, и 1 несовершеннолетнего ребенка – ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работает в <данные изъяты>» в должности продавца в подразделении организации – магазине «<данные изъяты>».

Супруга ФИО1 – ФИО6 не работает, осуществляет уход за ФИО7, пособие не получает.

Согласно справке о доходах, полученных ФИО1 за 2023 года (по ДД.ММ.ГГГГ), за указанный период времени им получен доход в размере 77 258 рублей 89 копеек.

Принимая во внимание вышеизложенное, судья приходит к выводу, что в данном конкретном случае назначение наказания ФИО1 в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей является чрезмерно суровым и несоразмерным, не отвечающим принципам применения публично-правовой ответственности, в связи с чем, учитывая характер допущенных нарушений, сведения о личности правонарушителя, его имущественном и семейном положении, считает необходимым снизить размер назначенного ему административного штрафа на основании части 2.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях до 150 000 рублей.

Изменением административного наказания не усиливается и иным образом положение лица, в отношении которого вынесено постановление, не ухудшается.

С учетом указанных обстоятельств, судья приходит к выводу, что оспариваемое постановление подлежит изменению в части назначенного правонарушителю наказания в сторону смягчения.

Также судья считает необходимым обратить внимание на то, что статьей 31.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена возможность отсрочки и рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания.

Так, в частности, частью 2 статьи 31.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что при наличии обстоятельств, вследствие которых исполнение постановления о назначении административного наказания в виде административного ареста, лишения специального права, принудительного выдворения за пределы Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства или в виде административного штрафа невозможно в установленные сроки, судья, орган, должностное лицо, вынесшие постановление, могут отсрочить исполнение постановления на срок до шести месяцев.

Согласно части 2 статьи 31.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с учетом материального положения лица, привлеченного к административной ответственности, уплата административного штрафа может быть рассрочена судьей, органом, должностным лицом, вынесшими постановление, на срок до трех месяцев.

Руководствуясь положениями статьи 30.6, 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

решил:

жалобу ФИО1 на постановление заместителя начальница Краснодарской таможни Южного таможенного управления ФИО3 от 19 октября 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, вынесенное в отношении заявителя, – удовлетворить частично.

Постановление заместителя начальница Краснодарской таможни Южного таможенного управления ФИО3 от 19 октября 2023 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, которым заявитель признан виновным в совершении инкриминируемого правонарушения и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей, – изменить в части назначенного наказания, снизив административный штраф до 150 000 рублей.

В остальной части указанное постановление – оставить без изменения, жалобу ФИО1 – без удовлетворения.

Разъяснить ФИО1, что статьей 31.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена возможность отсрочки и рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания.

Решение может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через Октябрьский районный суд города Краснодара в течение 10 суток с момента получения или вручения.

Судья А.А. Хазиков