РЕШЕНИЕ

адрес 03 июля 2023 года

Судья Пресненского районного суда адрес фио, рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя привлеченного юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «ЭППЛ РУС» по доверенности фио на постановление мирового судьи судебного участка № 417 адрес от 16.06.2023, которым ООО «ЭППЛ РУС» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере сумма,

УСТАНОВИЛ:

16 июня 2023 года мировым судьей судебного участка № 417 адрес вынесено постановление, в соответствии с которым юридическое лицо ООО «ЭППЛ РУС» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере сумма.

На указанное постановление представителем ООО «ЭППЛ РУС» по доверенности ФИО1 подана жалоба, в которой заявлено о несогласии с постановлением мирового судьи, содержится просьба об отмене постановления, применении последствий статьи 2.9 КоАП РФ, предусматривающей возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения, так как пропуск срока направления ответа на запрос является незначительным, несвоевременное предоставление сведений произошло по причине нахождения генерального директора в отпуске, в итоге вся необходимая информация была предоставлена, общество является добросовестным и законопослушным участником гражданского оборота, ранее не привлекалось к административной ответственности за однородные правонарушения, соблюдает законы и выполняет запросы, у общества имеется существенная переплата по налогам, сформировавшаяся по результатам 2021 и 2022 года, действия Общества не были направлены на нарушение норм действующего законодательства, кроме того, все сведения о бенефициарных владельцах в налоговой инспекции имелись.

В судебное заседание по рассмотрению жалобы представители ООО «ЭППЛ РУС» по доверенности ФИО1, фио явились, доводы жалобы поддержали, просили постановление мирового судьи судебного участка № 417 адрес от 16.06.2023 отменить, освободить общество от административной ответственности в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения.

Суд, огласив и рассмотрев доводы жалобы, выслушав представителей привлекаемого юридического лица, изучив содержащиеся в материалах дела об административном правонарушении письменные доказательства виновности юридического лица ООО «ЭППЛ РУС», огласив обжалуемое постановление мирового судьи, считает, что оснований к удовлетворению жалобы не имеется.

Мировым судьей на основании совокупности исследованных доказательств обоснованно установлено, что 07.04.2023 по адресу: адрес, ФИО2 пер., д. 4, стр. 2, эт. 6, пом. 2, ком. 54, ООО «ЭППЛ РУС» совершило административное правонарушение, предусмотренное статьей 14.25.1 КоАП РФ.

Так, в нарушение положений Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Постановления Правительства Российской Федерации от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах» ООО «ЭППЛ РУС» не направило в срок до 06.04.2023 ответ на полученный 28.03.2023 запрос от 15.03.2023 № 2.17-13/02145 МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах, информация направлена только 14.04.2023.

Виновность юридического лица ООО «ЭППЛ РУС» в совершении указанного правонарушения подтверждается совокупностью исследованных при рассмотрении материалов дела: протоколом об административном правонарушении от 03.05.2023 № 2.17-15/99712310400016700002; копией запроса заместителя начальника МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 от 15.03.2023 № 2.17-13/02145 в ООО «ЭППЛ РУС» о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах; сведениями о получении ООО «ЭППЛ РУС» запроса от 15.03.2023 № 2.17-13/02145 по почте 28.03.2023; информацией о бенефициарных владельцах ООО «ЭППЛ РУС» от 14.04.2023; служебной запиской старшего юрисконсульта Apple на имя генерального директора ООО «ЭППЛ РУС» по принятым мерам по установлению сведений в отношении бенефициарных владельцев с приложением.

Представленные в материалы дела процессуальные документы составлены уполномоченным должностным лицом в соответствии с требованиями действующего законодательства, каких-либо нарушений, которые могли бы повлиять на установление обстоятельств, имеющих значение для правильного и объективного рассмотрения дела, мировым судьей не допущено.

По статье 14.25.1 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов.

В силу положений части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При разрешении данного дела об административном правонарушении мировой судья правильно установил все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, и на основе полного, всестороннего и объективного исследования представленных доказательств, оцененных в соответствии с требованиями статьи 26.11 КоАП РФ, пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях ООО «ЭППЛ РУС» состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ.

Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предусмотрено, что юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в сфере регистрации некоммерческих организаций (пункт 6 статья 6.1).

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.1-1, 1.2, 1.4, 1.4-1, 1.4-2, 1.4-4 - 1.4-8 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения (абзац 2 подпункт 1 пункт 1 статьи 7).

Согласно пункту 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 31.07.2017 № 913 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» по запросам уполномоченных органов государственной власти» при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса.

При рассмотрении дела об административном правонарушении мировым судьей установлено, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, и не отрицалось представителями юридического лица в судебном заседании, что на направленный МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 в адрес ООО «ЭППЛ РУС» на основании пункта 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» запрос от 15.03.2023 № 2.17-13/02145 о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах, включающей сведения, предусмотренные абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 указанного Федерального закона, полученный ООО «ЭППЛ РУС» 28.03.2023, информация в установленный срок до 06.04.2023 представлена не была.

Вывод мирового судьи о том, что ООО «ЭППЛ РУС» не исполнило обязанность по представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налогового органа, является правильным, в связи с чем, юридическое лицо правомерно признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ.

Мировой судья на основании всех представленных доказательств, которым дана надлежащая оценка, обоснованно указал, что у юридического лица имелась возможность своевременно направить в МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 ответ на запрос, однако все зависящие от юридического лица меры для соблюдения положений действующего законодательства приняты не были.

При этом довод о том, что просрочка направления ответа на запрос была допущена по причине отпуска генерального директора, не принимается во внимание, так как согласно представленной копии приказа указанное должностное лицо находилось в отпуске не все время, предоставленное на отправку ответа в налоговый орган. Кроме того, суд также отмечает, что сторона защиты неоднократно ссылалась на тот факт, что в 2022 году юридическим лицом представлялись сведения о своих бенефициарных владельцах, информация за год не изменилась, следовательно, никакой работы, требующей дополнительного времени и подписи генерального директора, который имел возможность возложить исполнение обязанностей на время своего отпуска на другое лицо, не проводилось.

Несогласие с оценкой, данной собранным по делу доказательствам, равно как и несогласие с судебным актом не является основанием к отмене постановления мирового судьи, вынесенного с соблюдением требований КоАП РФ.

Совокупность исследованных доказательств является достаточной для установления обстоятельств, входящих в предмет доказывания по делу об административном правонарушении, статьей 14.25.1 КоАП РФ, в отношении ООО «ЭППЛ РУС». Протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 КоАП РФ, в отношении юридического лица составлен в соответствии с требованиями статьи 28.2 КоАП РФ, содержит все данные, необходимые для правильного разрешения дела, в том числе в нем полно описано событие вмененного правонарушения.

Требования статьи 24.1 КоАП РФ о полном, объективном и всестороннем выяснении обстоятельств дела, а также принципа презумпции невиновности не нарушены. Представленные материалы свидетельствуют о том, что к выводу о виновности ООО «ЭППЛ РУС» в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ, мировой судья пришел на основании всесторонне, полно и объективно исследованных доказательств по делу.

Бремя доказывания распределено правильно, с учетом положений статьи 1.5 КоАП РФ, каких-либо неустранимых сомнений по делу не усматривается.

При назначении наказания мировой судья учел данные о юридическом лице, а также характер совершенного административного правонарушения, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств. Изложенные в апелляционной жалобе доводы аналогичны позиции, сообщенной в письменных возражениях и устных пояснениях защитников в суде первой инстанции. Все указанные обстоятельства учтены мировым судьей и обоснованно признаны в качестве смягчающих административную ответственность обстоятельств. Административное наказание в виде административного штрафа назначено ООО «ЭППЛ РУС» в соответствии с требованиями статей 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ, в пределах санкции статьи 14.25.1 КоАП РФ в минимальном размере.

В жалобе заявитель указывает на наличие оснований для признания правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Пунктом 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" разъяснено, что малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющие существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Применение статьи 2.9 КоАП РФ является правом, а не обязанностью рассматривающего дело должностного лица, суда. Малозначительность правонарушения является оценочной категорией, требующей установления фактических обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения дела по существу. Основания для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ устанавливаются судами на основании конкретных обстоятельств дела и имеющихся в нем доказательств.

Состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ, является формальным и не предусматривает в качестве обязательного условия наступление последствий, в связи с чем, отсутствие вреда и не наступление в результате допущенных нарушений последствий, само по себе не свидетельствует о малозначительности деяния.

Правоотношения в данном случае возникают в сфере общественных отношений, устанавливаемых в области предпринимательской деятельности. С учетом признаков объективной стороны данного административного правонарушения, исходя из оценки конкретных обстоятельств, вопреки доводам жалобы, объективных оснований признать совершенное административное правонарушение малозначительным в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ не усматривается.

Порядок и срок давности привлечения юридического лица к административной ответственности не нарушены.

При таких обстоятельствах, постановление мирового судьи подлежит оставлению без изменения, жалоба - без удовлетворения.

На основании изложенного, руководствуясь главой 30 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 417 адрес от 16.06.2023, которым ООО «ЭППЛ РУС» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.25.1 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере сумма – оставить без изменения, жалобу представителя юридического лица по доверенности фио – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в соответствии с требованиями главы 30 КоАП РФ.

Судья И.А. Зубова