Дело №1-726/2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Люберцы 23 августа 2023 года

Люберецкий городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Бахтеревой В.М., при помощнике судьи Ерошкине Д.С., ведущем протокол судебного заседания,

с участием государственного обвинителя – помощника Люберецкого городского прокурора Василенковой В.В.,

представителя потерпевшего ООО «Авто-Сити» ФИО1,

подсудимой ФИО2, защиты в лице адвоката Дониной А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

ФИО2 <...> ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере.

Преступление совершенно при следующих обстоятельствах:

На основании трудового договора №11/20 от 19.06.2020 ФИО2 являлась работником ООО «Авто-Сити», на основании приказа о приеме работника на работу от 19.06.2020 №22-к она была назначена на должность главного бухгалтера ООО «Авто-Сити», местом работы последней являлся кабинет №21 расположенный по адресу: <...>, литера В. ФИО2 осуществляла свою трудовую деятельность в соответствии с должностной инструкцией главного бухгалтера от 19.06.2020, с которой была ознакомлена, согласно которой в функции главного бухгалтера, в том числе, входит осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учёте учётной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности ООО «Авто-Сити», его имущественном положении, доходах и расходах; организация проведения проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в структурных подразделениях предприятия; участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат; сообщение генеральному директору о всех выявленных недостатках в работе бухгалтерии предприятия, структурных подразделений с обязательным объяснением причин их возникновения, а также предложением способов их устранения; установление служебных обязанностей для подчиненных ему работников и принятие мер по обеспечению их исполнения; согласование с финансовым директором назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц и действие от имени бухгалтерии ООО «Авто-Сити», представление его интересов во взаимоотношениях с иными структурными подразделениями предприятия и другими организациями по хозяйственно-финансовым, иным вопросам. Также указана ответственность главного бухгалтера: главный бухгалтер несет ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим законодательством Российской Федерации; за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации; за причинение материального ущерба, в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской федерации. Таким образом, главный бухгалтер ФИО2 обладала административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями.

В соответствии с должностной инструкцией и трудовым договором, ФИО2 являлась материально-ответственным лицом, имущество, принадлежащее ООО «Авто-Сити», было ей вверено и последняя являлась материально ответственным лицом.

Не позднее 05.01.2022 у ФИО2 возник преступный умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Авто-Сити», вверенных ей в силу должностного положения главного бухгалтера, получаемых от деятельности ООО «Авто-Сити», путем присвоения.

Действуя в реализации своего единого преступного умысла, 25.08.2022 примерно в 17 часов 30 минут, ФИО2, находясь на своем рабочем месте в кабинете № 21 расположенном по указанному адресу <...>, литера В, из корыстных побуждений, руководствуясь мотивом незаконного обогащения, при выполнении своих должностных обязанностей, используя свое служебное положение, воспользовавшись ключами, открыла сейф, из которого похитила наличные денежные средства в размере 2 720 000 рублей 00 копеек, принадлежащих ООО «Авто-Сити».

Кроме того, действуя в продолжении своего единого преступного умысла, в период времени с 05.01.2022 по 24.05.2023, ФИО2, находясь на своем рабочем месте, в кабинете № 21 ООО «Авто-Сити» расположенном по адресу: <...>, литера В, из корыстных побуждений, руководствуясь мотивом незаконного обогащения, при выполнении своих должностных обязанностей, используя свое служебное положение, совершила хищение путем присвоения из ящика своего служебного стола, полученных от арендаторов наличных денежных средств принадлежащих ООО «Авто-Сити» на общую сумму 3 870 943 рубля 00 копеек.

Таким образом, ФИО2, используя служебное положение главного бухгалтера ООО «Авто-Сити», находясь на своем рабочем месте в кабинете №21, расположенном по адресу: <...>, литера В, в период времени с 05.01.2022 по 24.05.2023, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства, принадлежащие ООО «Авто-Сити», на общую сумму 6 590 943 рубля 00 копеек, которыми в последствии распорядилась по своему усмотрению, причинив ООО «Авто-Сити» особо крупный имущественный ущерб на вышеуказанную сумму.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО2 вину в совершении преступления при обстоятельствах, указанных в обвинительном заключении, признала в полном объеме, указала, что именно она совершила действия, указанные в обвинительном заключении, раскаялась в содеянном, попыток к возмещению ущерба не предпринимала, поскольку является банкротом, в судебном заседании от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ, подтвердив показания, данные им на предварительном следствии.

Вина подсудимой ФИО2 в полном объеме подтверждается совокупностью исследованных по делу доказательств, а именно:

Показаниями ФИО2, данными в стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.276 УПК РФ (т.1 л.д. 109-113, 232-234, т.2 л.д.2-4), которыми установлено, что трудовую деятельность она осуществляла в должности главного бухгалтера ООО «Авто-Сити» ИНН <***> с 19.06.2020 года по настоящее время работает в ООО «Авто-Сити», но от исполнения должностных обязанностей отстранена с 14.06.2023 года. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду и размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит. В, каб. 21. Директором ООО «Авто-Сити» является ФИО3 В ее должностные обязанности, как главного бухгалтера, согласно подписанной ей должностной инструкции входило: ведение бухгалтерского и налогового учетов, формирование платежных документов, контроль поступлений денежных средств на расчетный счет Общества, начисление заработной платы сотрудникам Общества, сдача отчетности, какой-либо материальной ответственности за находящиеся денежные средства в сейфе она не несла, никаких документов ей в части несения ответственности не подписывалось. В ее подчинении находятся заместитель главного бухгалтера ФИО4 и бухгалтер-кассир ФИО5. В связи с тем, что ООО «Авто-Сити» ИНН <***> имеет много контрагентов в виде арендаторов территорий и помещений, в Обществе был установлен порядок, что оплата наличными денежными средствами по договорам аренды осуществляется в первые пять дней текущего месяца в кассу Общества. Территория, принадлежащая Обществу и сдаваемая в аренду, является большой по площади и количеству сдаваемых в аренду помещений, в связи с чем для централизованной и своевременной оплаты по договорам аренды в Обществе имеются два человека, а именно заместитель директора ФИО6 и старший контролер ФИО7, которые взаимодействуют с арендаторами ООО «Авто-Сити». Для удобства арендаторов, вышеуказанные сотрудники Общества обходили территорию и собирали у арендаторов наличные денежные средства по договорам аренды, с целью экономии времени арендаторов, затем полученные от арендаторов денежные средства ФИО6 и ФИО7 приносили в офис ООО «Авто-Сити», где располагалась касса Общества и передавали их ей. После того, как наличные денежные средства попадали к ней от ФИО6 и ФИО7, она фиксировала данные наличные денежные средства на листе формата А4, а именно данные арендатора и номер договора аренды и сумма денежных средств, которая ими вносилась, данные документы вела чисто для себя, они нигде не сохранились, никаким образом руководству не передавались, после чего указанные денежные средства, а так же ведомость, она передавала кассиру ФИО5, которая в свою очередь оприходовала данные денежные средства в кассу Общества. В связи с доверием к ней (ФИО2) со стороны руководства, последние не проверяли как она проводит платежи от арендаторов, в связи с этим данная ситуация на протяжении всего времени не вскрылась. Также ФИО6 и ФИО7 на прямую докладывали руководству по оплатам за аренду, а поскольку они передавали ей фактически полную сумму арендной платы, то вопросов не возникало, поскольку они докладывали, что оплата внесена в полном объеме, в результате чего никаких вопросов и претензий к арендаторам со стороны руководства не было. Все операции, связанные с наличными денежными средствами, которые проходили по кассе Общества, осуществляла бухгалтер-кассир ФИО5 На время ее отсутствия по причине отпуска или болезни, функции кассира негласно выполняла она, но каких-либо дополнительных приказов или иных кадровых документов ей не подписывалось, заменяла она ее по устной договоренности, соответственно обязанности какие-либо и материальная ответственность на нее не возлагалась. Между ней и руководством Общества было всегда полное доверие. В январе 2022 года у нее возникла сложная жизненная ситуация, в результате которой ей понадобились денежные средства. Поскольку она являлась главным бухгалтером ООО «Авто-Сити», у нее имелся доступ к денежным средствам, принадлежащим Обществу. Для решения ее личных проблем у нее возник умысел похитить денежные средства арендаторов по договорам аренды, которые ей передавали ФИО6 и ФИО7 Она действовала по следующей схеме: после того, как ФИО6 и ФИО7 приносили ей денежные средства арендаторов по договорам аренды, она фиксировала данные денежные средства в ведомости, полученные ей в полном объеме от последних, затем, после того, как ФИО6 и ФИО7 уходили из бухгалтерии, она выписывала новую ведомость с искаженными данными о переданных ей денежных средствах, уменьшая в ведомости полученную ей сумму, указывая в назначении платежа по договору аренды, как привило, формулировку «Частичная оплата по договору аренды», хотя фактически арендатор вносил полную сумму арендной платы по договору. Тем самым, разницу от фактически внесенной суммы арендатором по договору аренды, и суммы, указанной ей в искаженной ведомости, которую она в последующем передавала кассиру ФИО5 вместе с оставшимися денежными средствами, которые последняя проводила по кассе, она оставляла себе. С целью сокрытия хищения ей денежных средств, в зависимости от сумм, она не вносила сведения о начислении арендной платы арендатору в программу 1С, либо вносила искаженные (уменьшенные) сведения, в связи с чем в программе 1С не отражались сведения о том, что у арендатора имеется какая-либо задолженность по оплате аренды. Таким образом, в период с января 2022 года по май 2023 года включительно, по вышеуказанной схеме ей были похищены денежные средства на общую сумму 3 870 943 рубля. В августе 2022 года бухгалтер-кассир ФИО5 ушла в отпуск, в связи с чем обязанности по ведению кассы Общества руководство возложило на нее, каких-либо приказов и кадровых документов она не подписывала, исполняла обязанности согласно ее должной инструкции главного бухгалтера, и никакая материальная ответственность за наличные денежные средства на нее не возлагалась, в результате чего 25 августа 2022 года примерно в 17 часов 30 минут она, находясь в помещении кассы Общества, похитила из сейфа наличные денежные средства на общую сумму 2 720 000 рублей. С целью сокрытия хищения она собственноручно выписала расходный кассовый ордер на свое имя на вышеуказанную сумму и положила данный расходный кассовый ордер в сейф, поскольку понимала, что по возвращению ФИО5 из отпуска могут возникнуть вопросы на предмет отсутствия вышеуказанной суммы наличных денежных средств в сейфе кассы Общества. По выходу ФИО5 из отпуска, последняя задала вопрос на предмет того, куда делись денежные средства из сейфа кассы Общества на общую сумму 2 720 000 рублей, на что она сообщила ФИО5, что данные денежные средства она взяла себе по согласованию с руководством Общества, хотя фактически никакого согласования не было, и никто не знал о том, что данные денежные средства она взяла себе. 24 мая 2023 года директор ООО «Авто-Сити» ФИО3 решил провести инвентаризацию кассы Общества, в результате чего была установлена недостача наличных денежных средств в размере 2 720 000 рублей, она принимала участие в инвентаризации, являлась членом комиссии. Она добровольно сообщила о том, что она похитила данные денежные средства для личных нужд. Также 13.06.2023 года была проведена инвентаризация платежей по арендной плате, в результате чего было установлено хищение ей наличных денежных средств на общую сумму 3 870 943 рублей. Она добровольно сообщила данные арендаторов и суммы, похищенные ей за вышеуказанный период времени. В связи с тем, что она осознавала, что совершила хищение денежных средств, она изъявила желание собственноручно прийти и написать явку с повинной, признавшись в данном преступлении. Понимала, что имеет доступ к хранящимся денежным средствам, полученным от арендатором ООО «Авто-Сити» и у нее возник умысел на хищение денежных средств, так систематически с первых числах каждого месяца, в связи с тем, что денежные средства от арендаторов передавались в первые пять дней месяца, ей в период времени с января 2022 по май 2023, а именно в пятых числах месяца в вечернее время примерно в 17 часов 30 минут, похищались денежные средства, чтобы ее действия были сразу не замечены руководством она забирала по 15 000 - 45 000 рублей, таким образом за вышеуказанный период времени и в вышеуказанное время ей были похищены наличные денежные средства на общую сумму 3 870 943 рубля, которые передавались ей в счет оплаты и хранились в ящике рабочего стола, расположенного в кабинет №21 по адресу: <...>, лит В. Хочет уточнить, что денежные средства в размере 2 720 000 рублей, были ей похищены в отсутствии бухгалтера-кассира ФИО5, которая находилась в отпуске, а именно 25 августа 2022 года примерно в 17 часов 30 минут, она сразу забрала из сейфа вышеуказанную сумму одним разом, так как ей очень были необходимы денежные средства. Свою вину признает полностью, в содеянном раскаивается, впредь обязуется такого не совершать. В настоящее время ищет возможность по возврату похищенных ею денежных средств, которые она использовала в личных целях.

Показаниями представителя потерпевшего ООО «Авто-сити» ФИО1, данными в судебном заседании, который показал, что ФИО2 трудоустроена в ООО «Авто-Сити» главным бухгалтером, в ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета, налоговой отчетности, расчеты с контрагентами и т.д., была ли она материально ответственным лицом не знает, так как не знает, что прописано в ее трудовом договоре. Была выявлена недостача путем проведения инвентаризации кассы и проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами. Основная часть расчетов с контрагентами происходила в наличной форме, собранные деньги должны были вноситься в кассу и в дальнейшем в банк, однако на деле бухгалтерская отчетность изменялась, и деньги в кассу не вносились. Каким образом изменялась бухгалтерская отчетность – ему не известно. Инвентаризацию проводил генеральный директор Орлов, кассир ФИО5 и менеджер ФИО8 за период с мая 2022 по июнь 2023 года, была выявлена недостача денежных средств, поступивших от арендаторов, примерно 2,7 млн. руб. были похищены из сейфа, а остальное было не внесено в банк. По итогам инвентаризации был составлен акт, в качестве приложения к акту имеются объяснения Грибовской о том, что это она взяла денежные средства. Не все денежные средства, поступившие от контрагентов, попадали в кассу, в сейфе была не вся сумма, которая должна была быть в сейфе, вместо нее имелся расходный кассовый ордер. сейф и касса находились в кабинете Грибовской. Смысл ее работы заключается в учете денежных средств. Она работала непосредственно с деньгами.

Показаниями представителя потерпевшего ООО «Авто-сити» ФИО3, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ (т.1 л.д.101-103, 227-228), с согласия всех участников процесса, которыми установлено, что трудовую деятельность он осуществляет в должности директора ООО «Авто-Сити» ИНН <***> с 23 июня 2020 года. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду и размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит. В, каб. 21. В ООО «Авто-Сити» трудоустроена в должности главного бухгалтера ФИО2 (№) с 2020 года, при назначении на должность ей подписывались кадровые документы, а именно должностная инструкция, согласно которой последняя не несла материальную ответственность за денежные средства, которые получали от арендаторов, фактически являясь главным бухгалтером та выполняла работу непосредственно связанной с бухгалтерской документацией. Но фактически когда ФИО2 подменяла ФИО5 на устной договоренности, она работала с денежными средствами. Когда ФИО2 подменяла ФИО5 никакие дополнительные приказы не подписывались, обязанности ФИО2 исполняла согласно подписанной ею должностной инструкции. В ходе осуществления трудовой деятельности, ему стало известно, что у сотрудницы ООО «Авто-Сити» главного бухгалтера ФИО2 появились долговые обязательства перед кредитными организациями, в связи с чем 23.05.2023 в ходе общего собрания участников, ими был обсужден данный вопрос и было принято решение на следующий день провести инвентаризацию. По результатам проведенной внеплановой инвентаризации кассы ООО «Авто-Сити» 24.05.2023 года в составе комиссии, в которую входили: председателем комиссии являлся он, а также были члены комиссии: гл. бухгалтер ФИО2, менеджер ФИО8, на момент инвентаризации в кассе находилось наличными денежными средствами 378 926 рублей 97 копеек, по учетным данным в кассе должно было находиться: 3 098 0926 рублей 97 копеек, таким образом в результате проведенной внеплановой инвентаризации была установлена недостача наличных денежных средств на общую сумму 2 720 000 рублей, по окончанию проведения инвентаризации был составлен акт, в котором все поставили свои подписи. Материально ответственным лицом за денежные средства ООО «Авто-Сити» являлась ФИО5 Согласно объяснениям кассира ФИО5, данная сумма пропала в период ее отпуска в августе 2022, когда функции кассира исполняла главный бухгалтер ООО «Авто-Сити» ФИО2 Данные обстоятельства подтверждаются пояснениями главного бухгалтера ФИО2, которая указала, что в августе 2022 года взяла из кассы Общества 2 720 000 рублей, которые планировала в последующем вернуть, но до настоящего времени не вернула. В связи с выявленной недостачей в кассе Общества, им была инициирована проверка (инвентаризация платежей по арендной плате и плате за оказанные услуги, фактически оплаченных контрагентами ООО «Авто-Сити», но не оприходованных в кассу). В данной инвентаризации также принимали участие: он, менеджер ФИО8, кассир ФИО5 По результатам данной проверки было выявлено, что главным бухгалтером ООО «Авто-Сити» ФИО2, начиная с мая 2022 года осуществлялось систематическое хищение денежных средств, оплачиваемых некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити», при этом согласно данным бухгалтерского учета, за некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити» числилась задолженность по платежам, а по некоторым арендаторам начисления целенаправленно не отражались в данных бухгалтерской отчетности, с целью сокрытия задолженности. По результатам проверки расчетов с контрагентами было выявлено хищение денежных средств на сумму 3 870 943 рубля. По окончанию проведения инвентаризации был составлен акт, который подписали все члены комиссии, а также было взято объяснение с ФИО2 В его объяснительной, ФИО2 подтвердила хищение вышеуказанной суммы в период с мая 2022 по май 2023 года. Общая сумма похищенных денежных средств ФИО2 составила 6 590 943 рубля, что является для ООО «Авто-Сити» особо крупным материальным ущербом. Право подачи гражданского иска ему разъяснено и понятно, им на стадии предварительного следствия воспользоваться не желает. Несмотря на то, что дополнительные приказы о несении материальной ответственности ФИО2 не подписывались, но согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете», ФИО2, являясь бухгалтером и является материально ответственным лицом. Также хочет пояснить, что сейф, откуда похищались денежные средства, находился также в кабинете №21 где осуществляла свою трудовую деятельность ФИО2 Последняя фактически осуществляла работу непосредственно, как с ведением документации, так и в отсутствие бухгалтера-кассира ФИО5 работала непосредственно с денежными средствами, присвоила в период времени с августа 2022 по май 2023, на общую сумму 6 590 943 рубя 00 копеек, против воли собственника, то есть денежные средства ООО «Авто-Сити» были ей вверены.

Показаниями свидетеля ФИО9, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.133-135), которыми установлено, что между ним и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-22-22 от 07.09.2022 на временное владение и пользование двадцатифутового контейнера № 13 по адресу: Московская область, г. Котельники, уч. 4/2 (напротив ул. Новая), который он использовал в качестве склада для личных нужд. Стоимость ежемесячной арендной платы за данный контейнер составляет 15 000 рублей. Данные денежные средства он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличными старшему контролеру ООО «Авто-Сити» ФИО7, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени его аренды по вышеуказанному договору, он ежемесячно отдавал ФИО7 наличные денежные средства в размере 15 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. В феврале и марте 2023 года он также вносил ежемесячную арендную плату в размере 15 000 рублей. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО10, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.142-144), которыми установлено, что между его братом ФИО11 и ООО «АвтоСити» ИНН <***> заключен договор аренды № АПЛ-23/03 от 01.05.2023 на временное владение и пользование площадки, общей площадью 30 м2, являющуюся частью сооружения - авторынка с подъездной дорогой, газонами, комбинированным ограждением и опорами освещения в количестве 1 штук по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, которую он использовал для размещения двух морских контейнеров. Стоимость ежемесячной арендной платы за данную площадку составляет 30 000 рублей. Поскольку он помогает своему брату в ведении бизнеса, он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличные денежные средства заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени аренды по вышеуказанному договору, он ежемесячно отдавал ФИО6. наличные денежные средства в размере 30 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. В мае 2023 года он также вносил ежемесячную арендную плату в размере 30 000 рублей, а также дополнительно страховой депозит в размере 10 000 рублей. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО12, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.148-150), которыми установлено, что между его сыном ФИО13 и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-22/15 от 01.04.2022 на временное владение и пользование Контейнеров № 25,33,41,42,43 по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, которую он использовал для хранения кондитерских изделий. Стоимость ежемесячной арендной платы за данные контейнеры составляет 75 000 рублей. поскольку он помогаю своему сыну в ведении бизнеса, он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличные денежные средства заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него (ФИО12) наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени аренды по вышеуказанному договору, он ежемесячно отдавал ФИО6. наличные денежные средства в размере 75 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО5, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.154-157), которыми установлено, что она трудовую деятельность осуществляет в должности бухгалтера-кассира ООО «Авто-Сити» ИНН <***> с 2016 года по настоящее время. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду и размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит. В, каб. 21. Генеральным директором ООО «Авто-Сити» является ФИО3 Ее непосредственным руководителем является главный бухгалтер ФИО2. При трудоустройстве на работу ей подписывались кадровые документы, также хочет пояснить, что как бухгалтер-кассир она является непосредственно материально-ответственным лицом, потому что все операции осуществляет с денежными средствами она, а ее непосредственный руководитель ФИО2 лишь осуществляет контроль за ее деятельностью. В августе 2022 года она находилась в отпуске и все обязанности были переложены на главного бухгалтера, также хочет пояснить, в связи с тем, что между ними и руководством были доверительные отношения, дополнительные кадровые документы никем не подписывались, обязанности каждый исполнял согласно ее должностной инструкции. В мае 2023 года от директора ООО «Авто-Сити» ей стало известно о том, что из сейфа были похищены денежные средства ее непосредственным руководителем ФИО2 по данному факту директором ФИО3 С, А. было принято провести инвентаризацию наличных денежных средств. По результатам проведенной 24.05.2023 года инвентаризации кассы ООО «Авто-Сити», была установлена недостача наличных денежных средств в размере 2 720 000 рублей. В состав комиссии входили: председатель комиссии директор ФИО3 и члены комиссии: главный бухгалтер ФИО2, менеджер ФИО8 В ходе проведения внутренней проверки было установлено, что данная сумма пропала в период ее отпуска в августе 2022 года, когда функции кассира исполняла главный бухгалтер ООО «Авто-Сити» ФИО2 Когда она вернулась из отпуска, она вскрыла сейф, находящийся в кассе ООО «Авто-Сити», и обнаружила, что денежные средства частично отсутствуют, а также в сейфе находился расчетный кассовый ордер на общую сумму 2 720 000 рублей. В момент вскрытия сейфа рядом с ней присутствовала ФИО2, поскольку та передавала ей материальные ценности после ее выхода из отпуска, которая пояснила, что данные денежные средства на вышеуказанную сумму та взяла из кассы Общества и выписала расходный кассовый ордер с целью сокрытия ее действий, вводить кого-либо в заблуждение она не планировала. Также ФИО2 добавила, что ее действия согласованы с руководством Общества в лице директора ФИО3 В связи с выявленной недостачей в кассе Общества, директором ООО «Авто-Сити» была инициирована проверка расчетов с контрагентами ООО «Авто-Сити», в результате чего была проведена инвентаризация расчетов с контрагентами Общества 13.06.2023 с целью установления полноты отражения в бухгалтерском учете сумм начисленных контрагентам платежей по договорам аренды и договорам оказания услуг, заключенных с ООО «Авто-Сити» и полноты оприходования денежных средств в кассу организации за период 01.01.2022 по 31.05.2023. По результатам данной проверки было выявлено, что главным бухгалтером ООО «Авто-Сити» ФИО2, начиная с мая 2022 года осуществлялось систематическое хищение денежных средств, оплачиваемых некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити», при этом согласно данным бухгалтерского учета, за некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити» числилась задолженность по платежам, а по некоторым арендаторам начисления целенаправленно не отражались в данных бухгалтерской отчетности, с целью сокрытия задолженности. По результатам проверки расчетов с контрагентами было выявлено хищение денежных средств на сумму 3 870 943 рубля. В ее объяснительной, ФИО2 подтвердила присвоение вышеуказанной суммы в период с мая 2022 по май 2023 года.

Показаниями свидетеля ФИО6, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.181-184), которыми установлено, что трудовую деятельность осуществляет в должности заместителя директора ООО «Авто-Сити» ИНН <***> с 01 августа 2013 года. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду площадей, а также размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит.В. Директором ООО «Авто-Сити» является ФИО3 ООО «Авто-Сити» ИНН <***> имеет большое количество арендаторов территорий и помещений, в связи с этим в Обществе был установлен порядок, что оплата наличными денежными средствами по договорам аренды осуществляется в первые пять дней текущего месяца в кассу Общества. Поскольку территория, принадлежащая Обществу и сдаваемая в аренду, является большой по площади и количеству сдаваемых в аренду помещений, ему было поручено заниматься вопросами, связанными с централизованной и своевременной оплатой по договорам аренды. Также совместно с ним данными вопросами занимался старший контролер ООО «Авто-Сити» ФИО7. Для удобства арендаторов и своевременности оплаты он и ФИО7 обходили территорию и собирали у арендаторов наличные денежные средства по договорам аренды, с целью экономии времени арендаторов. Затем полученные от арендаторов наличные денежные средства он и ФИО7 приносили в офис ООО «Авто-Сити», где располагалась бухгалтерия и касса Общества, и передавали все наличные денежные средства главному бухгалтеру ООО «Авто-Сити» ФИО2, при этом поясняя какие денежные средства поступили от какого именно арендатора. В свою очередь, ФИО2 фиксировала полученные от него или от ФИО7 суммы наличных денежных средств на листе формата А4, куда потом она убирала данные листы, ему неизвестно, где она заполняла сведения об арендаторе, которые внес денежные средства, сумма и число поступления денежных средств, после чего пересчитывала полученные от него наличные денежные средства, сверяла суммы с размером арендной платы, которые всегда сходились. После чего он покидал помещение бухгалтерии, где также располагалась касса Общества. О дальнейшей судьбе переданных им (ФИО6) ФИО2 наличных денежных средствах, ему ничего известно не было. Также хочет добавить, что 15 числа каждого месяца он приходил к ФИО2 и проводил сверку по арендаторам на предмет задолженности. ФИО2 открывала программу 1С на рабочем компьютере, сверяла договора с оплатами и сообщала ему, что каких-либо задолженностей на текущий месяц по арендным платежам они не имеют. Поскольку он лично контролировал своевременную оплату по арендным платежам, то он владел всей обстановкой по задолженностям, так как должники приходили непосредственно к нему с просьбой перенести оплату арендной платы на 7-10 рабочих дней, но такие ситуации, как правило, бывали крайне редко. Все арендаторы, перечисленные в Акте инвентаризации платежей по арендной плате за оказанные услуги, фактически оплаченных контрагентами ООО «Авто-Сити», но не оприходованных в кассу от 13.06.2023 года, в установленные периоды недостачи денежных средств вносили арендную плату своевременно и в полном объеме. Все наличные денежные средства он передавал лично в руки ФИО2 Так как все платежи вносились арендаторами своевременно и в полном объеме, никаких вопросов к арендаторам со стороны руководства ООО «Авто-Сити» не возникало, в противном случае, если бы арендная плата по договорам аренды не поступала, или поступала не своевременно, то в соответствии с п. 4.1 Договора «задержка уплаты арендной платы является основанием для расторжения Договора в одностороннем порядке».

Показаниями свидетеля ФИО8, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.161-164), которыми установлено, что он трудовую деятельность осуществляет в должности менеджера ООО «Авто-Сити» ИНН <***> года. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду и размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит. В, каб. 21. Генеральным директором ООО «Авто-Сити» является ФИО3 В ООО «Авто-Сити» трудоустроена в должности главного бухгалтера ФИО2. От руководства Общества ему стало известно о том, что в кассе Общества установлена недостача наличных денежных средств. Руководством общества было принято решение о проведении инвентаризации. Так, 24.05.2023 года в ходе инвентаризации кассы ООО «Авто-Сити», была установлена недостача наличных денежных средств в размере 2 720 000 рублей. В состав комиссии входили: председатель комиссии директор ФИО3 и члены комиссии: он и главный бухгалтер ФИО2 В ходе проведения внутренней проверки было установлено, что данная сумма пропала в период отпуска кассира ФИО5 в августе 2022 года, когда функции кассира исполняла главный бухгалтер ООО «Авто-Сити» ФИО2 В ходе инвентаризации главный бухгалтер ФИО2 указала, что в августе 2022 года взяла из кассы Общества 2 720 000 рублей, которые планировала в последующем вернуть, но до настоящего времени не вернула. В связи с выявленной недостачей в кассе Общества, директором ООО «Авто-Сити» была инициирована проверка расчетов с контрагентами ООО «Авто-Сити», в результате чего была проведена ревизия расчетов с контрагентами Общества с целью установления полноты отражения в бухгалтерском учете сумм начисленных контрагентам платежей по договорам аренды и договорам оказания услуг, заключенных с ООО «Авто-Сити» и полноты оприходования денежных средств в кассу организации за период 01.01.2022 по 31.05.2023. Ревизия проводилась путем создания комиссии, в которой участвовал он, кассир ФИО5 и председатель комиссии директор Общества ФИО3 По результатам данной проверки было выявлено, что главным бухгалтером ООО «Авто-Сити» ФИО2, начиная с мая 2022 года осуществлялось систематическое хищение денежных средств, оплачиваемых некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити», при этом согласно данным бухгалтерского учета, за некоторыми контрагентами ООО «Авто-Сити» числилась задолженность по платежам, а по некоторым арендаторам начисления целенаправленно не отражались в данных бухгалтерской отчетности, с целью сокрытия задолженности. По результатам проверки расчетов с контрагентами было выявлено присвоение денежных средств на сумму 3 870 943 рубля. В его объяснительной, ФИО2 подтвердила хищение вышеуказанной суммы в период с мая 2022 по май 2023 года. По результатам двух проведенных инвентаризаций, были составлены Акты в которых расписались все участвующие лица.

Показаниями свидетеля ФИО7, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.168-171), которыми установлено, что он трудовую деятельность осуществляет в должности старшего контролера ООО «Авто-Сити» ИНН <***> с сентября 2020 года. Основным видом деятельности Общества является сдача в аренду площадей, а также размещение транспортных средств. Общество расположено по адресу: <...>, лит.В. Директором ООО «Авто-Сити» является ФИО3 ООО «Авто-Сити» ИНН <***> имеет большое количество арендаторов территорий и помещений, в связи с этим в Обществе был установлен порядок, что оплата наличными денежными средствами по договорам аренды осуществляется в первые пять дней текущего месяца в кассу Общества. Поскольку территория, принадлежащая Обществу и сдаваемая в аренду, является большой по площади и количеству сдаваемых в аренду помещений, ему было поручено заниматься вопросами, связанными с централизованной и своевременной оплатой по договорам аренды. Также совместно с ним данными вопросами занимался заместитель директора ООО «Авто-Сити» ФИО6. Для удобства арендаторов и своевременности оплаты он и ФИО6 обходили территорию и собирали у арендаторов наличные денежные средства по договорам аренды, с целью экономии времени арендаторов. Затем полученные от арендаторов наличные денежные средства он и ФИО6 приносили в офис ООО «Авто-Сити», где располагалась бухгалтерия и касса Общества, и передавали все наличные денежные средства главному бухгалтеру ООО «Авто-Сити» ФИО2, при этом поясняя какие денежные средства поступили от какого именно арендатора. В свою очередь, ФИО2 фиксировала полученные от него или от ФИО6 суммы наличных денежных средств на лист формата А4, куда потом она дела данные свои записи ему не известно, в данном листе она заполняла сведения об арендаторе, которые внес денежные средства, сумма и число поступления денежных средств, после чего пересчитывала полученные от него наличные денежные средства, сверяла суммы с размером арендной платы, которые всегда сходились. После чего он покидал помещение бухгалтерии, где также располагалась касса Общества. О дальнейшей судьбе переданных им (ФИО7) ФИО2 наличных денежных средствах, ему ничего известно не было. Также хочет добавить, что 25 числа каждого месяца он приходил к ФИО2 и проводил сверку по арендаторам на предмет задолженности. ФИО2 открывала программу 1С на рабочем компьютере, сверяла договора с оплатами и сообщала ему, что каких-либо задолженностей на текущий месяц по арендным платежам они не имеют. Поскольку он совместно с ФИО6 контролировал своевременную оплату по арендным платежам, то он владел всей обстановкой по задолженностям, так как должники приходили непосредственно к ФИО6, либо к нему с просьбой перенести оплату арендной платы на 7-10 рабочих дней, но такие ситуации, как правило, бывали крайне редко. Все арендаторы, перечисленные в Акте инвентаризации платежей по арендной плате за оказанные услуги, фактически оплаченных контрагентами ООО «Авто-Сити», но не оприходованных в кассу от 13.06.2023 года, в установленные периоды недостачи денежных средств вносили арендную плату своевременно и в полном объеме. Все наличные денежные средства он передавал лично в руки ФИО2 Так как все платежи вносились арендаторами своевременно и в полном объеме, никаких вопросов к арендаторам со стороны руководства ООО «Авто-Сити» не возникало, в противном случае, если бы арендная плата по договорам аренды не поступала, или поступала не своевременно, то в соответствии с п. 4.1 Договора «задержка уплаты арендной платы является основанием для расторжения Договора в одностороннем порядке». Если возникали ситуации, когда арендатор несвоевременно вносил арендную плату, то об этой ситуации сразу же либо он, либо ФИО6 докладывали руководству и в бухгалтерию Общества.

Показаниями свидетеля ФИО14, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.175-177), которыми установлено, что между ним и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор № КА-23/01 от 01.03.2023 на временное владение и пользование аренды контейнеров № 18 по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, которую он использовал для хранения кондитерских изделий. Стоимость ежемесячной арендной платы за данные контейнеры составляет 15 000 рублей. Он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличные денежные средства заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени аренды по вышеуказанному договору, он ежемесячно отдавал ФИО6. наличные денежные средства в размере 15 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. В апреле и мае 2023 года он также передавал в качестве арендной платы ежемесячно денежные средства в размере 15 000 рублей. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО15, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.187-189), которыми установлено, что между ним и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-22/09 от 01.01.2022 на временное владение и пользование двадцатифутового контейнера № 20 по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, который он использовал для хранения кондитерских изделий. Между им и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-22/09 от 01.01.2022 на временное владение и пользование площадки, общей площадью 15 м2, являющуюся частью сооружения авторынка с подъездной дорогой, газонами, комбинированным ограждением и опорами освещения в количестве 11 штук по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, которую он использовал для размещения морского контейнера. Общая стоимость ежемесячной арендной платы за данную площадку и двадцатифутовый контейнер по вышеуказанным договорам составляет 30 000 рублей. Он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличные денежные средства заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени аренды по вышеуказанным договорам, он ежемесячно отдавал ФИО6 наличные денежные средства в размере 30 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО16, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.196-198), которыми установлено, что он трудовую деятельность осуществляет в должности генерального директора ООО «Карго 2104» ИНН <***> с 2020 года, основным видом деятельности Общества является оказание логистических услуг. Общество расположено по адресу: <...>, литера Д, офис 21, кабинет 13. Между ООО «Карго 2104» и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № 21/05 от 01.06.2021 согласно которому ООО «Авто-Сити» оказывает ООО «Карго 2104» услуги по размещению сборно-разборной конструкции, на территории по адресу: московская область, г. Котельники, уч. 4/2 (напротив ул. Новая). Согласно вышеуказанного договора стоимость оказанных его Обществу услуг составляла 40 000 рублей ежемесячно. Данные денежные средства он вносил в кассу ООО «Авто-Сити» в период с 01 по 05 число каждого месяца. В первых числах мая 2022 года он пришел в офис ООО «Авто-Сити» и передал лично в руки бухгалтеру ФИО2 наличные денежные средства в размере 40 000 рублей в качестве платы по договору № 21/05 от 01.06.2021. После того, как ФИО2. получила от него вышеуказанные денежные средства, последняя распечатала со его рабочего компьютера квитанцию на листе формата А4 и передала ему. Денежные средства, которые он вносил в кассу ООО «Авто-Сити» у него всегда принимала только ФИО2. В настоящее время он осуществляет оплату по договору с расчетного счета ООО «Карго 2104» на расчетный счет ООО «Авто-Сити». Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременно оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Показаниями свидетеля ФИО17, данными на стадии предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ с согласия всех участников процесса (т.1 л.д.203-198), которыми установлено, что между ним и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-22/02 от 01.01.2022 на временное владение и пользование двадцатифутового контейнера № 2 по адресу: Московская область, г. Котельники, уч. 4/2 (напротив ул. Новая). Стоимость ежемесячной арендной платы за вышеуказанный контейнер по вышеуказанному договору составляет 15 000 рублей. Данные денежные средства он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал наличные денежные средства заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На протяжении всего времени аренды по вышеуказанным договорам, он ежемесячно отдавал ФИО6. наличные денежные средства в размере 15 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. Также между ним и ООО «Авто-Сити» ИНН <***> заключен договор аренды № КА-21/16 от 01.01.2021 на временное владение и пользование контейнера № 34 и контейнера-прицепа № 39, расположенного по адресу: Московская область, г. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6. Стоимость ежемесячной арендной платы за вышеуказанный контейнеры по вышеуказанному договору составляет 35 000 рублей. Согласно дополнительному соглашению № 1 к Договору аренды № КА-21/16 от 01.12.2021 с даты подписания дополнительного соглашения он отказался от аренды контейнера-прицепа № 39 и у него в пользовании остался только контейнер № 34, арендная плата за который составляет 20 000 рублей. Данные денежные средства он ежемесячно (в первых числах месяца) передавал заместителю директора ООО «Авто-Сити» ФИО6, который получал от него наличные денежные средства и через некоторое время приносил и отдавал ему квитанции об оплате. На Протяжении всего периода времени с 01.12.2021 по настоящее время, по вышеуказанному договору, он ежемесячно отдавал ФИО6. наличные денежные средства в размере 20 000 рублей, без каких-либо задержек и дроблений сумм оплаты. Каких-либо вопросов со стороны ООО «Авто-Сити» в части касающейся арендной платы к нему никогда не возникало. Согласно договора аренды, в случае, если бы он не внес своевременную оплату, то договор мог быть расторгнут с ним в одностороннем порядке.

Вина подсудимого подтверждается следующими письменными доказательствами:

- протоколом осмотра места происшествия с фототаблицей от 29.06.2023 с участием ФИО2, в ходе которого было осмотрено помещение рабочего кабинета №21 главного бухгалтера ООО «Авто-Сити» ФИО2 по адресу: Московская область, г.о. Котельники, территория Новорязанского шоссе, д.6, лит. В, в ходе осмотра места происшествия ФИО2 показала на сейф, откуда ей присваивались денежные средства. В ходе осмотра места происшествия ничего не изымалось. (т. 1 л.д. 80-87);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 20.07.2023 в ходе которого был осмотрен акт инвентаризации наличных денежных средств, находящийся в материалах проверки КУСП №13174 от 20.06.2023 года. Представляющий собой бумажный лист белого цвета, формата А4 в количестве 1 листа с нанесенным на него машинописным текстом черного цвета и рукописным текстом синего цвета. Акт инвентаризации содержит следующие сведения: от 24.05.2023 года, также имеется итог фактического наличия денежных средств на сумму 378926 рублей 97 копеек, по учетным данным сумма 3098926 рублей 97 копеек, результат инвентаризации, недостача 2 720 000 рублей 00 копеек. Также указан председатель комиссии: директор ФИО3, а также члены комиссии: главный бухгалтер ФИО2 и менеджер ФИО8, также имеются подписи всех членов комиссии; АКТ инвентаризации платежей по арендной плате за оказанные услуги, фактически оплаченных контрагентами ООО «Авто-Сити», но не оприходованных в кассу, находящийся в материалах проверки. Представляющий собой бумажные листы белого цвета, формата А4 в количестве 5 листов с нанесенным на него машинописным текстом черного цвета и рукописным текстом синего цвета. Акт инвентаризации содержит следующие сведения: от 13.06.2023 года, также установлена кража денежных средств, оплаченных контрагентами ООО «Авто-Сити», но не оприходованных в кассу, а именно: ФИО18 по договору аренды №КА-61/20 от 01.10.2020г. в размере 210000 рублей, ФИО19 по договору аренды №КО-22/20 от 01.06.2022 г. в размере 405000 рублей, Григорян Тиграном по договору №КА-23/01 от 01.03.2023 г. в размере 30000 рублей, ФИО20 по договору аренды №КА-22/07 от 01.01.2022 г. в размере 90000 рублей, ФИО21 по договору аренды №КА-21/05 от 01.08.2021г. в размере 250000 рублей, ФИО22 Феда по говору аренды №54/20 от 01.10.2020 г. в размере 45000 рублей, ФИО23 по договору аренды №КА-55/20 от 01.10.2020г. в размере 40000 рублей, ФИО17 по договору аренды №КА-21/16 от 01.12.2021 г. в размере 225000 рублей, ФИО24 Оглы по договору аренды №КА-22/15 от 01.04.2022 г. в размере 1050000 рублей, ФИО25 по договору аренды №КА-22/05 от 01.01.2022г. в размере 240000 рублей, ООО «Карго 2104» по договору оказания услуг №21/05 от 01.06.2021 г. в размере 40000 рублей, ФИО26 по договору аренды №КА-21/07 от 01.09.2021 г. в размере 375000 рублей, ФИО15 по договору аренды №АПЛ-23/02 от 15.03.2023 г. в размере 38226 рублей, ФИО15 по договору аренды №КА-22/09 от 01.01.2022 г. в размере 90000 рублей, Тагай Уулу Алисбеком по договору аренды №КА-21/15 от 01.12.2021 г. в размере 115000 рублей, ИП ФИО27 по договору аренды №АТП-21/06 от 26.06.2021 г. в размере 206075 рублей, ФИО28 по договору аренды №КА-22/01 от 01.01.2022 г. в размере 150000 рублей, ФИО29 по договору аренды №КА-22/08 от 01.01.2022г. в размере 140000 рублей, ФИО11 по договору аренды №АПЛ-23/03 от 01.05.2023 г. в размере 40000 рублей, ФИО30 по договору аренды №АПЛ-23/01 от 03.03.2023 г. в размере 23387 рублей, ФИО9 Фарходом по договору аренды №КА-22/22 от 07.09.2022 г. в размере 19355 рублей, ФИО31 по договору аренды №59/20 от 01.10.2020 г. в размере 30000 рублей, ФИО32 по договору №М-18/20 от 01.04.2020 г. и ФИО33 по договору оказания услуг №22/01 от 01.06.2022 г. в размере 8400 рублей. Общая сумма украденных денежных средств составляет 3 870 943 рубля. Также в акте инвентаризации присутствуют пояснения ФИО2 согласно которым, она подтверждает присвоение ею денежных средств в размере 3 870 943 рубля, полученных ею от контрагентов ООО «Авто-Сити», указанных в настоящем акте, в счет оплаты арендной платы и платы за оказанные услуги, предназначавшихся оприходованию в кассу ООО «Авто-Сити». Также указана комиссия в составе: директора ФИО3, менеджера ФИО8 и кассира ФИО5, также имеются подписи всех членов комиссии, осмотренные документы признаны и приобщены постановлением в качестве вещественных доказательств (т. 1 л.д. 210-215,216);

- протоколом осмотра предметов с фототаблицей от 20.07.2023 в ходе которого были осмотрены: Трудовой договор №11/20 от 19.06.2020 г., заключенный между ООО «Авто-Сити» в лице руководителя организации директора ФИО34 «Работодатель» и ФИО2 «Работник», подписанный ФИО34 и ФИО2 на 1 листе, представляет собой бумажный лист белого цвета, формата А4 в количестве 5-ти листов с нанесенными на них машинописным текстом и чернилами черного цвета; Должностная инструкция бухгалтера, подписанная ФИО34 на 1 листе, представляет собой бумажный лист белого цвета, формата А4 в количестве 4 листов с нанесенными на них машинописным текстом черного цвета, согласно которой в функции директора магазина входит: осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формирование в соответствии с законодательством о бухгалтерском учёте учётную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности ООО «Авто-Сити», его имущественном положении, доходах и расходах; организация проведения проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в структурных подразделениях предприятия; участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат; сообщение генеральному директору о всех выявленных недостатках в работе бухгалтерии предприятия, структурных подразделений с обязательным объяснением причин их возникновения, а также предложением способов их устранения; установление служебных обязанностей для подчиненных ему работников и принятие мер по обеспечению их исполнения; согласование с финансовым директором назначение, увольнение и перемещение материально-ответственных лиц и действие от имени бухгалтерии ООО «Авто-Сити», представление его интересов во взаимоотношениях с иными структурными подразделениями предприятия и другими организациями по хозяйственно-финансовым, иным вопросам. Также указана ответственность главного бухгалтера, а именно: главный бухгалтер несет ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим законодательством российской Федерации; за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации; за причинение материального ущерба, - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской федерации. Таким образом, главный бухгалтер ФИО2 обладала административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями; Приказ о приеме работника на работу от 19.06.2020 г. №22-к, согласно которому ФИО2 имела табельный номер: «00025» на 1-м листе формата А4 с машинописным текстом выполненным чернилами черного цвета, осмотренные документы признаны и приобщены постановлением в качестве вещественных доказательств (т. 1 л.д. 217-224, 225-226);

- протоколом явки с повинной ФИО2 от 28.06.2023, согласно которой последняя сообщила о совершенном ею преступлении, а именно что она, с 19.06.2020 по настоящее время осуществляет свою трудовую деятельность в должности главного бухгалтера ООО «Авто-Сити» ИНН <***>. В период времени с января 2022 по май 2023 включительно, в связи с тяжелым материальным положением, находясь на своем рабочем месте в служебном кабинете по адресу: Московская область, г.Котельники, территория Новорязанского шоссе, д. 6, литера В, кабинет 21, похитила денежные средства принадлежащие ООО «Авто-Сити» на общую сумму 6 590 943 рубля. (т. 1 л.д. 74);

- заявлением директора ООО «Авто-Сити», который просит привлечь к уголовной ответственности ФИО2, которая являлась главным бухгалтером ООО «Авто-Сити», которая в период времени с января 2022 по май 2023 присвоила денежные средства на общую сумму 6 590 943 рубля (т. 1 л.д. 5);

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд квалифицирует действия ФИО2 по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения в особо крупном размере, поскольку похищенное имущество потерпевшего ООО «Авто-Сити» находилось в правомерном владении подсудимой ФИО2, которая в силу служебного положения, являясь главным бухгалтером ООО «Авто-Сити» на основании должностной инструкцией главного бухгалтера от 19.06.2020 и на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете» являлась материально ответственным, отвечала за ведение бухгалтерского учета в ООО «Авто-Сити». В силу должностного положения ФИО2 были вверены денежные средства ООО «Авто-Сити», внесенные арендаторами Общества за арендную плату, которые она похитила путем присвоения в общей сумме в размере 6 590 943 рубля 00 копеек, что, согласно примечанию 4 к ст.158 УК РФ, образует особо крупный размер.

Суд считает вину подсудимой в совершении указанного преступления полностью доказанной признательными показаниями подсудимой, показаниями потерпевшего, свидетелей, письменными доказательствами по делу.

Допрос свидетелей, представителей потерпевшего в ходе предварительного и судебного следствия, проводился в установленном законом порядке, с разъяснением предусмотренных законом прав и обязанностей. Нарушений закона в ходе допроса свидетелей, потерпевшей суд не усматривает.

Допрос подсудимой в ходе предварительного и судебного следствия, проводился в установленном законом порядке, с разъяснением предусмотренных законом прав и обязанностей. Нарушений закона в ходе допроса суд не усматривает. Некоторое расхождение в показаниях, по мнению суда, обусловлены длительным периодом времени прошедшим со времени событий. Поэтому придает доказательственное значение показаниям, данным в судебном заседании, а также показаниям, данным в стадии предварительного расследования и оглашенным в судебном заседании.

Показания подсудимой, представителей потерпевшего, свидетелей согласуются друг с другом, являются детальными и подробными, у суда сомнений не вызывают. Кроме того, данные показания подтверждены письменными доказательствами по делу. Поэтому суд считает исследованные в стадии судебного следствия доказательства относимыми и допустимыми и придает им доказательственное значение.

Оснований не доверять показаниям, которые были даны представителями потерпевшего, свидетелями обвинения в ходе предварительного следствия, по мнению суда, не имеется. Причин для оговора подсудимой со стороны потерпевшего, свидетелей, их заинтересованности в исходе дела не установлено, как не установлено и их заинтересованности в незаконном привлечении ФИО2 к уголовной ответственности. Показания свидетелей и потерпевших получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, они согласуются между собой, противоречий, влияющих на доказанность вины ФИО2 по предъявленному ей обвинению, в них нет, и они нашли объективное подтверждение совокупностью иных доказательств, в том числе письменных доказательств в связи с чем, суд находит достоверными и правдивыми и полагает возможным положить в основу приговора.

Все доказательства собраны с соблюдением требований ст.ст.74, 86 УПК РФ, и сомнений в их достоверности не имеется. Следственные действия по делу проведены в соответствии с требованиями УПК РФ, протоколы следственных действий соответствуют действующему законодательству.

В ходе рассмотрения дела установлено, что во время совершения преступлений ФИО2 действовала последовательно, целенаправленно, самостоятельно и осознанно руководил своими действиями. Поведение подсудимой в судебном заседании адекватно происходящему, свою защиту он осуществляет обдуманно, активно, мотивированно, поэтому у суда не возникло сомнений в его психической полноценности.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимой, влияние назначенного наказания на ее исправление, на условия жизни ее и ее семьи, смягчающие и отягчающие обстоятельства.

ФИО2 <...>.

В качестве обстоятельства, смягчающего наказание ФИО2, предусмотренного п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ, суд признает явку с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку по смыслу закона, активное способствование расследованию преступления состоит в активных действиях виновного, направленных на сотрудничество с органами следствия, и может выражаться в том, что он представляет указанным органам информацию об обстоятельствах совершения преступления, представляет органам следствия информацию, до того им неизвестную. ФИО2 добровольно сообщила об обстоятельствах совершения преступления, давала подробные признательные показания.

Также в качестве смягчающих наказание обстоятельств суд учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, дачу последовательных признательных показаний, возраст подсудимой, которая является пенсионером, наличие хронических заболеваний, наличие на иждивении престарелого отца, имеющего 2 группу инвалидности, страдающего хроническими заболеваниями.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, судом не установлено.

Учитывая изложенное, конкретные обстоятельства совершенного ФИО2 тяжкого преступления, направленного против собственности, характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности ФИО2, суд приходит к выводу, что ее исправление возможно только в условиях реальной изоляции от общества, в связи с чем назначает наказание в виде лишения свободы.

При наличии смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ, а именно: явки с повинной, активного способствования раскрытию и расследованию преступления, отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд назначает наказание с применением ч.1 ст.62 УК РФ.

Суд не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, ст. 64 УК РФ, ст.73 УК РФ, учитывая фактические обстоятельства дела, общественную опасность совершенного подсудимой преступления, а также учитывая, что по делу не установлено обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, которые существенно уменьшили степень общественной опасности преступления или личности подсудимой.

Учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы суд не назначает.

Для обеспечения исполнения приговора суд изменяет меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ ФИО2 надлежит отбывать наказание в исправительной колонии общего режима, поскольку она осуждается за совершение тяжкого преступления.

Потерпевшим ООО «АвтоСити» заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба в размере 6 590 943 рубля 00 копеек, подсудимая исковые требования признала в полном объеме.

В соответствии с ч. 1, 2 ст. 213.11. Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты вынесения арбитражным судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введения реструктуризации его долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. Исковые заявления, которые предъявлены не в рамках дела о банкротстве гражданина и не рассмотрены судом до даты введения реструктуризации долгов гражданина, подлежат после этой даты оставлению судом без рассмотрения.

Учитывая, что решением Арбитражного суда Московской области от 14.08.2023 ФИО2 признана несостоятельным (банкротом) и введена процедура реализации имущества, при разрешении исковых требований в целях соблюдения прав кредиторов ФИО2 необходимо привлечение в качестве третьего лица конкурсного управляющего, суд полагает, что заявленный гражданский иск подлежит оставлению без рассмотрения, в связи с чем суд оставляет исковые требования гражданского истца - потерпевшего ООО №Авто-Сити» – без рассмотрения, разъяснив право на обращение с заявлением гражданского иска и рассмотрение его в порядке гражданского судопроизводства. Данные обстоятельства не влияют на решение суда о квалификации преступления, мере наказания и по другим вопросам, возникающим при постановлении приговора.

По делу имеются процессуальные издержки в виде расходов на оплату труда защитника Дониной А.А.

В соответствии с ч.6 ст. 132 УПК РФ, суд полагает возможным освободить подсудимую ФИО2 от уплаты процессуальных издержек, поскольку на ее иждивении находится пожилой отец, кроме того, ФИО2 признана финансово несостоятельной (банкротом), введена процедура реализации имущества, в связи с чем взыскание с ФИО2 процессуальных издержек может существенно отразиться на материальном положении лиц, которые находятся на иждивении осужденной.

В соответствии со ст. ст. 81, 299 ч. 1 п. 12 УПК РФ суд разрешает судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО2 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 2 года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. Зачесть в срок отбывания наказания время содержания осужденной под стражей с 23.08.2022 до дня вступления приговора в законную силу, из расчета, произведенного в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст.72 УК РФ один день за полтора дня.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора изменить на заключение под стражу.

Взять ФИО2 под стражу в зале суда.

Исковые требования ООО «Авто-Сити» оставить без рассмотрения, разъяснив право ООО «Авто-Сити» обратиться с гражданским иском в порядке гражданского судопроизводства.

Освободить ФИО2 от уплаты процессуальных издержек.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

- АКТ инвентаризации наличных денежных средств №1 от 24.05.2023 на 1-м листе и АКТ инвентаризации платежей по арендной плате за оказанные услуги от 13.06.2023, трудовой договор №11/20 от 19.06.2020 г., приказ о приеме работника на работу от 19.06.2020 г. №22-к; должностную инструкцию главного бухгалтера, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела на срок хранения уголовного дела.

Приговор суда может быть обжалован в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, – в тот же срок со дня вручения ему копии приговора, в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда, путём подачи апелляционной жалобы или представления через Люберецкий городской суд Московской области.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем в таком случае должен указать в первично поданной им жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий Подпись. В.М. Бахтерева

КОПИЯ ВЕРНА:

Судья Бахтерева В.М.