РЕШЕНИЕ
Именем Российской Федерации
08 апреля 2025 года г. Н. Новгород
Московский районный суд г.Н.Новгорода (<...>) в составе:
председательствующего судьи Айдовой О.В.,
при секретаре судебного заседания Бушмелевой И.П.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России * по Нижегородской области к ФИО1 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением,
Установил:
Истец обратился в суд с иском к ответчику о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, указывая, что ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» состояло на регистрационном учете в МРИ ФНС России * по Нижегородской области. С 30.05.2016г. по 20.07.2020г., руководителем Предприятия являлся ответчик ФИО1.
Вступившим в законную силу приговором Советского районного суда г.Н.Новгорода от 08.04.2022 по делу * ФИО1 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса РФ.
Приговором суда установлено, что ФИО1 скрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в размере 5 179 583,10 руб.
В связи с неисполнением ранее направленных требований об уплате налогов, сборов, Межрайонной ИФНС России * по Нижегородской области, в соответствии со ст. 46, 76 Налогового кодекса РФ, с 12.03.2020г. инициирована процедура принудительного взыскания задолженности с ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ», в рамках которой налоговым органом приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счете налогоплательщика в банке, о приостановлении операций по счету, а также направлены инкассовые поручения; по состоянию на 25.12.2020г. общая сумма недоимки по налогам 5 179 583,10 руб..
В соответствии со ст. 69 НК РФ в адрес налогоплательщика направлены требования об уплате налогов с установленным сроком для добровольной уплаты (способ вручения документов: «по каналам ТКС»):
№ п/п
№ документа
Дата документа
Срок исполнения
Сумма, включенная в документ (в руб.)
Дата получениятребования налогоплательщиком
всего
в том числе по налогу
1
13577
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
2
17490
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 708 197,80
1 703 768,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
3
33210
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
ЧЧ*ММ*ГГ*
4
36854
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
ЧЧ*ММ*ГГ*
5
37322
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
6
41071
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ЧЧ*ММ*ГГ*
ИТОГО
5 271 624,67
5 179 583,1
Х
В связи с неисполнением ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» в установленный срок требований Инспекцией в соответствии со ст. 46 НК РФ приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств:
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма, включенная в документ (в руб.)
всего
в том числе по налогу
1
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
2
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
1708197,80
1 703 768,00
3
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
4
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
5
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
6
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ИТОГО
Х
5 271 624,67
5 179 583,1
На расчетный счет выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (в электронном виде):
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма документа
Номер банковского счета
Номер решения овзыскании
Дата решения о взыскании
1
7876
ЧЧ*ММ*ГГ*
3 904,47
40*
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
2
7877
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703768,00
40*
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
3
9705
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 429,80
40*
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
4
9706
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703 768,00
40*
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
5
16579
ЧЧ*ММ*ГГ*
783,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
6
16578
ЧЧ*ММ*ГГ*
5 940,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
7
16577
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703 769,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
8
16576
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 376,99
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
9
16575
ЧЧ*ММ*ГГ*
779,98
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
10
16580
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 377,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
11
16573
ЧЧ*ММ*ГГ*
71,73
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
12
16572
ЧЧ*ММ*ГГ*
40,69
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
13
16571
ЧЧ*ММ*ГГ*
309,48
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
14
16570
ЧЧ*ММ*ГГ*
56 792,30
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
15
16574
ЧЧ*ММ*ГГ*
5 940,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
16
20953
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 186,73
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
17
20952
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 407,08
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
18
20950
ЧЧ*ММ*ГГ*
2 158,00
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
19
20949
ЧЧ*ММ*ГГ*
723,00
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
20
20948
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
21
20947
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
22
20946
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
23
20945
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
24
20944
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
25
20943
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155.60
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
26
20942
ЧЧ*ММ*ГГ*
80,79
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
27
20941
ЧЧ*ММ*ГГ*
22,82
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
28
20940
ЧЧ*ММ*ГГ*
254,46
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
29
20939
ЧЧ*ММ*ГГ*
27,14
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
30
20951
ЧЧ*ММ*ГГ*
14 098,82
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
31
21332
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 528,14
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
32
21333
ЧЧ*ММ*ГГ*
4,22
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
33
21334
ЧЧ*ММ*ГГ*
8,56
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
34
21335
ЧЧ*ММ*ГГ*
254,17
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
35
21336
ЧЧ*ММ*ГГ*
30,61
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
36
21337
ЧЧ*ММ*ГГ*
64,77
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
37
26196
ЧЧ*ММ*ГГ*
49,79
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
38
26197
ЧЧ*ММ*ГГ*
53,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
39
26194
ЧЧ*ММ*ГГ*
151,88
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
40
26193
ЧЧ*ММ*ГГ*
2,88
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
41
26195
ЧЧ*ММ*ГГ*
12,87
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
42
26198
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
43
26199
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
44
26200
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
45
26201
ЧЧ*ММ*ГГ*
53,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
46
26202
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
47
26205
ЧЧ*ММ*ГГ*
54,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
48
26206
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
49
26208
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
50
26207
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
51
26204
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
52
26203
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
В целях обеспечения исполнения решений о взыскании задолженности за счет денежных средств в соответствии со ст. 76 НК РФ приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика:
№ п/п
№ счета
Полное наименование банка
Дата приостановления
Номерпредписа-ния
Дата возобновления
1
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
6407
Все счета заблокированы
2
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
7962
Все счета заблокированы
3
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
13277
Все счета заблокированы
4
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
14863
Все счета заблокированы
5
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
15062
Все счета заблокированы
6
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
18997
Все счета заблокированы
В связи с отсутствием денежных средств на счетах налогоплательщика в банках инспекцией в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены и направлены в Службу судебных приставов постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика:
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма, включенная в документ (в руб.)
всего
в том числе по налогу
1
526202534
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
2
526203269
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 708 197,80
1 703 768,00
3
526203371
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
4
526203648
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
5
526203685
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
6
526200076
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ИТОГО
Х
5 271 624,67
5 179 583,1
Зная о принятых налоговым органом мерах взыскания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» произвело расчеты с контрагентами Предприятия, с расчетных счетов третьих лиц, а именно - ООО «ЖБИ-7» и ООО «Алтэкс-Строй» в общей сумме 3 470 162,54 руб..
Указанные обстоятельства подтверждаются доказательствами, отраженными в приговоре Советского районного суда г.Н.Новгорода.
Совершенные действия привели к невозможности исполнения обязанности по оплате обязательных платежей.
Таким образом, умышленными противоправными действиями ФИО1 причинен ущерб Российской Федерации на сумму 3 470 162,54 руб., который до настоящего времени не погашен.
Истец просит взыскать с ФИО1 в возмещении материальный ущерб, причиненный преступлением, 3 470 162,54 руб..
Представитель истца в судебном заседании исковые требования поддержала в полном объеме.
Ответчик ФИО1, надлежащим образом извещенный о дне судебного заседания, в суд не явился, направив своего представителя, которая в судебном заседании исковые требования не признала и просила отказать в иске за пропуском срока исковой давности.
Привлеченные к участию в деле в качестве третьих лиц ООО «ЖБИ-7», ООО «Алтекс-Строй», надлежащим образом извещенные о дне судебного заседания, в суд своих представителей не направили.
Суд в силу ч.3 ст.167 ГПК РФ считает возможным рассмотреть дело в отсутствии неявившихся лиц.
Выслушав стороны, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему.
Согласно пункту 1 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
В силу статьи 1082 Гражданского кодекса Российской Федерации удовлетворяя требование о возмещении вреда, суд в соответствии с обстоятельствами дела обязывает лицо, ответственное за причинение вреда, возместить вред в натуре (предоставить вещь того же рода и качества, исправить поврежденную вещь) или возместить причиненные убытки (пункт 2 статьи 15).
В силу статьи 61 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному делу, обязательны для суда. Указанные обстоятельства не доказываются вновь и не подлежат оспариванию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица (часть 2).
Вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом (часть 4).
Судом установлено, что ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» состояло на регистрационном учете в МРИ ФНС России * по Нижегородской области. С 30.05.2016г. по 20.07.2020г., руководителем Предприятия являлся ответчик ФИО1.
Вступившим в законную силу приговором Советского районного суда г.Н.Новгорода от 08.04.2022г. по уголовному делу * ФИО1 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса РФ.
Приговором суда установлено, что ФИО1 скрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в размере 5 179 583,10 руб.
В связи с неисполнением ранее направленных требований об уплате налогов, сборов, Межрайонной ИФНС России * по Нижегородской области, в соответствии со ст. 46, 76 Налогового кодекса РФ, с 12.03.2020г. инициирована процедура принудительного взыскания задолженности с ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ», в рамках которой налоговым органом приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счете налогоплательщика в банке, о приостановлении операций по счету, а также направлены инкассовые поручения; по состоянию на 25.12.2020г. общая сумма недоимки по налогам 5 179 583,10 руб..
В соответствии со ст. 69 НК РФ в адрес налогоплательщика направлены требования об уплате налогов с установленным сроком для добровольной уплаты (способ вручения документов: «по каналам ТКС»):
№ п/п
№ документа
Дата документа
Срок исполнения
Сумма, включенная в документ (в руб.)
Дата получениятребования налогоплательщиком
всего
в том числе по налогу
1
13577
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
2
17490
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 708 197,80
1 703 768,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
3
33210
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
ЧЧ*ММ*ГГ*
4
36854
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
ЧЧ*ММ*ГГ*
5
37322
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
ЧЧ*ММ*ГГ*
6
41071
ЧЧ*ММ*ГГ*
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ЧЧ*ММ*ГГ*
ИТОГО
5 271 624,67
5 179 583,1
Х
В связи с неисполнением ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» в установленный срок требований Инспекцией в соответствии со ст. 46 НК РФ приняты решения о взыскании задолженности за счет денежных средств:
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма, включенная в документ (в руб.)
всего
в том числе по налогу
1
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
2
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
1708197,80
1 703 768,00
3
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
4
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
5
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
6
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ИТОГО
Х
5 271 624,67
5 179 583,1
На расчетный счет выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление сумм налогов, сборов, пеней, штрафов (в электронном виде):
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма документа
Номер банковского счета
Номер решения овзыскании
Дата решения о взыскании
1
7876
ЧЧ*ММ*ГГ*
3 904,47
40*
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
2
7877
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703768,00
40*
3568
ЧЧ*ММ*ГГ*
3
9705
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 429,80
40*
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
4
9706
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703 768,00
40*
4230
ЧЧ*ММ*ГГ*
5
16579
ЧЧ*ММ*ГГ*
783,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
6
16578
ЧЧ*ММ*ГГ*
5 940,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
7
16577
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 703 769,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
8
16576
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 376,99
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
9
16575
ЧЧ*ММ*ГГ*
779,98
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
10
16580
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 377,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
11
16573
ЧЧ*ММ*ГГ*
71,73
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
12
16572
ЧЧ*ММ*ГГ*
40,69
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
13
16571
ЧЧ*ММ*ГГ*
309,48
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
14
16570
ЧЧ*ММ*ГГ*
56 792,30
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
15
16574
ЧЧ*ММ*ГГ*
5 940,00
40*
5365
ЧЧ*ММ*ГГ*
16
20953
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 186,73
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
17
20952
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 407,08
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
18
20950
ЧЧ*ММ*ГГ*
2 158,00
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
19
20949
ЧЧ*ММ*ГГ*
723,00
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
20
20948
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
21
20947
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
22
20946
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
23
20945
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
24
20944
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
25
20943
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155.60
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
26
20942
ЧЧ*ММ*ГГ*
80,79
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
27
20941
ЧЧ*ММ*ГГ*
22,82
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
28
20940
ЧЧ*ММ*ГГ*
254,46
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
29
20939
ЧЧ*ММ*ГГ*
27,14
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
30
20951
ЧЧ*ММ*ГГ*
14 098,82
40*
5958
ЧЧ*ММ*ГГ*
31
21332
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 528,14
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
32
21333
ЧЧ*ММ*ГГ*
4,22
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
33
21334
ЧЧ*ММ*ГГ*
8,56
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
34
21335
ЧЧ*ММ*ГГ*
254,17
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
35
21336
ЧЧ*ММ*ГГ*
30,61
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
36
21337
ЧЧ*ММ*ГГ*
64,77
40*
6026
ЧЧ*ММ*ГГ*
37
26196
ЧЧ*ММ*ГГ*
49,79
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
38
26197
ЧЧ*ММ*ГГ*
53,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
39
26194
ЧЧ*ММ*ГГ*
151,88
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
40
26193
ЧЧ*ММ*ГГ*
2,88
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
41
26195
ЧЧ*ММ*ГГ*
12,87
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
42
26198
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
43
26199
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
44
26200
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
45
26201
ЧЧ*ММ*ГГ*
53,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
46
26202
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
47
26205
ЧЧ*ММ*ГГ*
54,00
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
48
26206
ЧЧ*ММ*ГГ*
4 155,60
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
49
26208
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
50
26207
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
51
26204
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 362,13
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
52
26203
ЧЧ*ММ*ГГ*
351,77
40*
7087
ЧЧ*ММ*ГГ*
В целях обеспечения исполнения решений о взыскании задолженности за счет денежных средств в соответствии со ст. 76 НК РФ приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика:
№ п/п
№ счета
Полное наименование банка
Дата приостановления
Номерпредписа-ния
Дата возобновления
1
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
6407
Все счета заблокированы
2
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
7962
Все счета заблокированы
3
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
13277
Все счета заблокированы
4
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
14863
Все счета заблокированы
5
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
15062
Все счета заблокированы
6
40*
АО"САРОВБИЗНЕСБАНК"
ЧЧ*ММ*ГГ*
18997
Все счета заблокированы
В связи с отсутствием денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, инспекцией в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесены и направлены в Службу судебных приставов постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика:
№ п/п
Номер документа
Дата документа
Сумма, включенная в документ (в руб.)
всего
в том числе по налогу
1
526202534
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 707 672,47
1 703 768,00
2
526203269
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 708 197,80
1 703 768,00
3
526203371
ЧЧ*ММ*ГГ*
1 777 180,17
1 719 965,97
4
526203648
ЧЧ*ММ*ГГ*
34 697,84
34 312,63
5
526203685
ЧЧ*ММ*ГГ*
25 890,47
0,00
6
526200076
ЧЧ*ММ*ГГ*
17 985,92
17 768,50
ИТОГО
Х
5 271 624,67
5 179 583,1
Зная о принятых налоговым органом мерах взыскания задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, в период с 06.04.2020 г. по 21.12.2020 г. ООО «ЖБИ-КОМПЛЕКТ» произвело расчеты с контрагентами Предприятия, с расчетных счетов третьих лиц, а именно - ООО «ЖБИ-7» и ООО «Алтэкс-Строй» в общей сумме 3 470 162,54 руб..
Приговором суда установлено, что все финансовые операции ООО «ЖБИ-Комплект» контролировались непосредственно ФИО1 и производились по его указанию либо после согласования с ним, минуя расчетные счета ООО «ЖБИ-Комплект». После выставления налоговым органом инкассовых требований на расчетные счета ООО «ЖБИ-Комплект», ФИО1, как руководителем, была введена практика осуществления платежей, путем составления и направления в адрес заказчиков распорядительных писем и направления денежных средств в адрес подрядчиков ООО «ЖБИ-Комплект», минуя его расчетные счета. Перечисление денежных средств контрагентам ООО «Алтекс-Строй» и ООО «ЖБИ-7» осуществлялось по просьбе Михеева…. Судом установлено, что ФИО1, достоверно знал об имеющейся недоимке по налогам и сборам, о применении мер принудительного взыскания данной недоимки в соответствии с налоговым законодательством. Действия ФИО1 носили умышленный характер, направлены на неисполнение обязательств по уплате налогов и сборов, выставленных УФНС. Именно с целью вывода активов, на которые могло быть обращено взыскание, ФИО1 использовалась схема перечисления денежных средств, минуя счета Общества, чтобы не допустить обращение на них взыскания по инкассовым требованиям. Сумма сокрытых ФИО1 денежных средств в период с 06.04.2020г. по 21.12.2020г. составила 3 470 162 руб. 54 коп..
Данные факты установлены приговором Советского районного суда г.Н.Новгорода от 08.04.2022г., вступившим в законную силу 23.06.2022г. и в силу ч.4 ст.61 ГПК РФ, обязательны для суда, рассматривающего дело.
Таким образом, умышленными противоправными действиями ФИО1 причинен ущерб Российской Федерации на сумму 3 470 162,54 руб., который до настоящего времени не погашен.
Доводы представителя ответчика о том, что ФИО1 является ненадлежащим ответчиком, поскольку денежные средства в размере 3 460 162 руб. 54 коп. до настоящего времени находятся на расчетном счете ООО «ЖБИ-7», на которые наложен арест, суд находит несостоятельными, поскольку к ответчику заявлено требование о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, который установлен приговором Советского районного суда г.Н.Новгорода.
Представителем ответчика также заявлено ходатайство о применении срока исковой давности, который, по мнению представителя ответчика, необходимо исчислять с 13.11.2020г. – даты выставления последнего требования налоговым органом.
Представитель истца в данной части суду поясни, что срок исковой давности следует исчислять с момента вступления в законную силу приговора Советского районного суда г.Н.Новгорода, т.е. с 23.06.2022г.. Поскольку с настоящим иском в суд истец обратился 06.05.2024г., срок исковой давности не пропущен.
Позицию сторон судом в данной части проверена.
В соответствии с п.1 ст.196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
Согласно п.1 ст.199 ГК РФ требование о защите нарушенного права принимается к рассмотрению судом независимо от истечения срока исковой давности.
В соответствии с п.2 ст.199 ГК РФ исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения.
Согласно п.1 ст.200 ГК РФ если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.
Поскольку заявленный иск направлен на возмещение ущерба, причиненного государству совершением преступления, а не на взыскание недоимки по налогу, срок исковой давности следует исчислять с момента вступления приговора Советского районного суда г.Н.Новгорода от 08.04.2022г. в законную силу, т.е. 23.06.2022г., поскольку до вынесения указанного приговора, которым установлен факт совершения ответчиком преступных действий, вопрос о наступлении ответственности ФИО1 за причиненный им ущерб не мог быть разрешен.
Именно с указанной даты следует считать, что Российской Федерации в лице ее органов и должностных лиц стало известно о нарушении права и возникло право требования возмещения причиненного ущерба с ФИО1 как с лица, причинившего ущерб преступлением.
Таким образом, принимая во внимание, что с иском налоговый орган обратился 06.05.2024г., т.е. в течение 3-летнего срока, срок исковой давности не пропущен.
Принимая во внимание, что приговором Советского районного суда от 08.04.2022г. установлен факт причинения ФИО1 ущерба в размере 3 470 162 руб. 54 коп., исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме.
Согласно п.1 ст.103 ГПК РФ издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворенной части исковых требований. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход бюджета, за счет средств которого они были возмещены, а государственная пошлина - в соответствующий бюджет согласно нормативам отчислений, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.
Таким образом, с ФИО1 в доход местного бюджета подлежит взысканию государственная пошлина пропорционально удовлетворенной части исковых требований в размере 25 550 руб. 81 коп., от которой истец освобожден при подаче иска.
Руководствуясь ст.ст. 194 – 199 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ :
Взыскать с ФИО1, *), в пользу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России * по *** в возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, 3 470 162 руб. 54 коп..
Взыскать с ФИО1, *), госпошлину в местный бюджет в размере 25 550 руб. 81 коп..
Решение может быть обжаловано в Нижегородский областной суд через районный суд в течение месяца со дня изготовления решения в окончательной форме.
Решение изготовлено в окончательной форме 09.04.2025г.
Судья: О.В. Айдова
Копия верна.
Судья: О.В. Айдова
Помощник судьи: И.П.Бушмелева