УИД 10RS0005-01-2023-000705-06 № 1-109/2023
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Костомукша 15 августа 2023 года
Костомукшский городской суд Республики Карелия в составе:
председательствующего судьи Сафаряна И.А.,
при помощнике судьи Артюшенко И.В., секретаре Богдановой И.В., с участием:
государственного обвинителя Ушанова В.А. - прокурора г. Костомукши,
подсудимого ФИО1,
защитника - адвоката Клевно С.Н., представившего удостоверение №328 и ордер №45 от 11.07.2023,
рассмотрев в открытом и частично в закрытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО1, <данные изъяты> не судимого, содержавшегося под стражей с 22.05.2023 по 23.05.2023, с 23.05.2023 избрана мера пресечения в виде запрета определенных действий, в том числе, покидать место жительства с 22 час. до 06 час. утра, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ,
установил:
ФИО1, находясь с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Карелия в качестве индивидуального предпринимателя с государственным регистрационным номером №, одним из видов экономической деятельности которого является торговля оптовая пиломатериалами, имеющий идентификационный номер налогоплательщика №, в период с 00 часов 01 минуты 06.03.2017 по 13 часов 30 минут 22.05.2020, находясь на территории города Костомукша Республики Карелия, имея умысел на неоднократное в течение длительного периода времени незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - лесоматериалов хвойных пород из сухостойной древесины в крупном размере, путем недостоверного таможенного декларирования, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а также путем не декларирования товаров, с целью получения материальной выгоды, из корыстных побуждений, незаконно, в нарушение: п. 32 ч. 1 ст. 2, п. 6 ч. 1 ст. 2, п. 3 ст. 105, п.п. 12 п. 1 ст. 106, п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Таможенный кодекс ЕАЭС) и приложения N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017), в соответствии с которыми: «таможенная декларация» - таможенный документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров; «выпуск товаров» - действие таможенного органа, после совершения которого заинтересованные лица вправе использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой или в порядке и на условиях, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; при помещении товаров под таможенные процедуры используется декларация на товары, в которой должны быть указаны иные сведения, определяемые Евразийской экономической комиссией; «незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза» - это перемещение товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации; а также п.п. 42 п. 15 Порядка заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 (в редакции решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 24.04.2017 № 35), в соответствии с которым в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной. Данные сведения указываются в графе 44 декларации о товаре «Дополнительная информация. Представленные документы», неоднократно переместил через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества (ЕврАзЭС) - таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница, приисканные им в неустановленных следствием местах и при неустановленных следствием обстоятельствах, стратегически важные ресурсы - лесоматериалы хвойных пород из сухостойной древесины, классифицируемые в товарной субпозиции 4407 по коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, общей рыночной стоимостью 8 361 436 рублей, в крупном размере, с недостоверным таможенным декларированием, а также недекларированием из Российской Федерации в Республику Финляндию, т.е. совершив контрабанду, при следующих обстоятельствах.
ФИО1 06.03.2017 заключив с ООО «Бакаут» в лице директора Ш в качестве продавца, и индивидуальным предпринимателем ФИО1 в качестве покупателя, договор № КП-2002-17 купли-продажи древесины топливной прочей объемом 1000 м3, общей стоимостью 110000 рублей и, при помощи информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, 09.03.2017предоставил оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней (ЕГАИС)декларацию о сделках с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017 в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ИП ФИО1 При этом поставок древесины по заключенному договоруфактически не осуществлялось.
ФИО1, находясь на территории города Костомукша Республики Карелия, исполняя обязательства по заключенному 15.09.2017 между ИП ФИО1 в качестве продавца, и «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО52 в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 23/15 от 15.09.2017, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 35000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 15.09.2017 (1 евро равен 68 рублей 69 копеек) составило 2 404 325 рублей:
- в период с 00 часов 01 минуты 15.09.2017 по 12 часов 09 минут 18.09.2017 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0003024600009935100485395987 от 18.09.2017, в которой указал недостоверную информацию об основаниях приобретения поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 23/15 древесине, разместив ссылку на декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, содержащую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 от 06.03.2017, а затем в период с 00 часов 01 минуты по 12 часов 09 минут 18.09.2017 передал неосведомленной о его намерениях Г, оказывающей ему услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, в том числе электронную подпись ИП ФИО1, Контракт № 23/15, номер декларации о сделках с древесиной № 0003024600009935100485395987 от 18.09.2017, котораяпо поручению ФИО1 в период с 00 часов 01 минуты до 12 часов 27 минут 18.09.2017 составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUSSYLVESTRISL» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 23,01 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5251,20 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2017 (1 евро равен 68 рублей 58 копеек) составило 360 127 рублей 82 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г была указана декларация № 0003024600009935100485395987 от 18.09.2017 с недостоверными сведениями о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 23/15 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. Затем Г, подписав таможенную декларацию электронной подписью ИП ФИО1, по электронным каналам связи подала её на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где таможенным органом 18.09.2017 в 12 часов 27 минут таможенная декларация была принята, зарегистрирована под № 10227030/180917/0003383 и в 16 часов 27 минут тех же суток таможенным органом было принято решение о разрешении вывоза ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации лесоматериаловс таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 19.09.2017 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 526 768 рублей;
- в период с 00 часов 01 минуты 15.09.2017 по 23 часа 59 минут 04.10.2017 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной №0002024600010350100485395987 от 04.10.2017, указав в ней недостоверную информацию об основании приобретения поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 23/15 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, содержащую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись, а затем в период с 00 часов 01 минуты 04.10.2017 по 10 часов 22 минуты 05.10.2017 передал указанные документы неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, которая от его имени в период с 00 часов 01 минуты до 10 часов 32 минут 05.10.2017 составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUSSYLVESTRISL» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 6,79 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1818,90 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.10.2017 (1 евро равен 67 рублей 94 копейки) составило 123 568 рублей 24 копейки, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUSSYLVESTRISL» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 7,69 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 925,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.10.2017 (1 евро равен 67 рублей 94 копейки) составило 62 903 рубля 02 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения о декларации о сделке с древесиной № 0002024600010350100485395987 от 04.10.2017, содержащей сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 23/15 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. Затем Г, подписав электронной подписью ИП ФИО1, через электронные каналы связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 05.10.2017. Таможенная декларация в 10 часов 32 минуты была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/051017/0003650, а в 11 часов 54 минуты тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 05.10.2017 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможнипо адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 232 871 рубль;
- в период с 00 часов 01 минуты 15.09.2017 по 14 часов 59 минут 13.11.2017 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0003024600010350100485395987 от 13.11.2017, указав в ней ссылку на декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись. Затем в период с 00 часов 01 минуты до 14 часов 59 минут 13.11.2017 передал указанные документы неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, которая от его именив период с 00 часов 01 минуты до 15 часов 45 минут 13.11.2017 составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,17 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5342,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 13.11.2017 (1 евро равен 68 рублей 98 копеек) составило 368 541 рубль 54 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г была указана декларация о сделке с древесиной № 0003024600010350100485395987 от 13.11.2017, отражающую недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 23/15 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от06.03.2017. Поставив электронную подпись ИП ФИО1, через электронные каналы связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 13.11.2017 в 15 часов 15 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/131117/0004230. Таможенным органом 13.11.2017 в 15 часов 42 минуты, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 14.11.2017 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 468 589 рублей.
Исполняя обязательства по заключенному 01.01.2018 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО54 качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 1/18 от 01.01.2018, с учетом дополнительного соглашения № 3 от 22.02.2018, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 35000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 01.01.2018 (1 евро равен 68 рублей 67 копеек) составило 2 410 338 рублей:
- в период с 00 часов 01 минуты 01.01.2018 по 12 часов 41 минуту 05.02.2018, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0004024600010350100485395987 от 05.02.2018, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 1/18 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, содержащую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись, после чего в период с 00 часов 01 минуты до 12 часов 41 минуты 05.02.2018 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 12 часов 51 минуты 05.02.2018 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 17,87 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4731,60 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.02.2018 (1 евро равен 70 рублей 10 копеек) составило 331 665 рублей 29 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 5,73 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1375,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.02.2018 (1 евро равен 70 рублей 10 копеек) составило 96 381 рубль 72 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация»Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0004024600010350100485395987 от 05.02.2018 с недостоверными сведениями о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1/18 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. Затем Г, используя электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 05.02.2018 в 12 часов 51 минуту таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за №10227030/050218/0000404, а в 13 часов 33 минуты тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах,указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 05.02.2018 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 506 224 рубля;
- в период с 00 часов 01 минуты 01.01.2018 по 11 часов 25 минут 26.02.2018 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0002024600009932100485395987 от 26.02.2018, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 1/18 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017 со сведениями о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись, после чего в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 25 минут 26.02.2018 передал неосведомленной о его преступных действияхГ, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 48 минут 26.02.2018 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 16,28 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4302,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 26.02.2018 (1 евро равен 69 рублей 63 копейки) составило 299 565 рублей 90 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 14,72 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1269,12 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 26.02.2018 (1 евро равен 69 рублей 63 копейки) составило 88 374 рубля 03 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Гбыли указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0002024600009932100485395987 от 26.02.2018, содержащая сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1/18 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. Затем Г, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи, подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 26.02.2018 в 11 часов 48 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом под № 10227030/260218/0000622. 26.02.2018 в 13 часов 05 минут таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 27.02.2018 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации №10227030/260218/0000622 от 26.02.2018 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 577 147 рублей.
Исполняя обязательства по заключенному 17.05.2018 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО55, в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 6/18 от 17.05.2018, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 50000 евро,что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 17.05.2018 (1 евро равен 73 рубля 78 копеек)составило 3 688 980 рублей:
- в период с 00 часов 01 минуты 17.05.2018 по 09 часов 54 минуты 23.05.2018, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0004024600009932100485395987 от 23.05.2018, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 6/18 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, содержащую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись, после чего, в период с 00 часов 01 минуты до 09 часов 54 минут 23.05.2018 ФИО1 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 10 часов 28 минут 23.05.2018 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 34,06 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 8667,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 23.05.2018 (1 евро равен 72 рубля 24 копейки) составило 626 095 рублей 41 копейка, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 4,57 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 454,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 23.05.2018 (1 евро равен 72 рубля 24 копейки) составило 32 717 рублей 04 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0004024600009932100485395987 от 23.05.2018, с недостоверными сведениями о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 6/18 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 23.05.2018 в 10 часов 28 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/230518/0001604 и в 16 часов 18 минут тех же суток таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 24.05.2018 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 993 275 рублей.
Исполняя обязательства по заключенному 09.07.2018 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО56 в качестве покупателя внешнеторговому контракту № 9/18 от 09.07.2018, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 70000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 17.05.2018 (1 евро равен 73 рубля 90 копеек)составило 5 173 196 рублей:
- в период с 00 часов 01 минуты 09.07.2018 по 10 часов 42 минуты 11.07.2018, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0004024600009935100485395987 от 11.07.2018, содержащей недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 9/18 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись. После чего, в период с 00 часов 01 минуты до 10 часов 42 минут 11.07.2018 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 10 часов 59 минут 11.07.2018 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 16,19 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4204,30 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 11.07.2018 (1 евро равен 73 рубля 35 копеек) составило 308 372 рубля 79 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 12,67 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1263,60 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 11.07.2018 (1 евро равен 73 рубля 35 копеек) составило 92 681 рубль 27 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0004024600009935100485395987 от 11.07.2018, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 9/18 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, затем используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 11.07.2018 в 10 часов 59 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/110718/0002256, а в 11 часов 08 минут тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 11.07.2018 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 605 967 рублей.
Исполняя обязательства по заключенному 01.08.2018 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KHK-MARKETINGOY» Финляндия в лице директора ФИО57 в качестве покупателя внешнеторговому контракту № 10/18 от 01.08.2018, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 70000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 01.08.2018 (1 евро равен 73 рубля 07 копеек)составило 5 115 166 рублей.
- в период с 00 часов 01 минуты 01.08.2018 по 23 часа 59 минут 17.09.2018составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0002024600019123100485395987 от 17.09.2018, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 10/18 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0003100485395987001004011157 от 09.03.2017, со сведениями о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись, после чего в период с 00 часов 01 минуты 17.09.2018 до 09 часов 43 минуты 18.09.2018 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ему услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 09 часов 50 минут 18.09.2018 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,74 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 6882,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 546 152 рубля 08 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски обрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 11,55 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 3266,40 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 259 219 рублей 87 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 4,86 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 571,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 45 377 рублей 76 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0002024600019123100485395987 от 17.09.2018, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 10/18 в Республику Финляндия древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи, подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 18.09.2018 в 09 часов 50 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/180918/0003065, а в 14 часов 40 минут тех же суток таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 19.09.2018 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации№ 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 1 099 485 рублей.
06.02.2019между индивидуальным предпринимателем ПР в качестве поставщика и индивидуальным предпринимателем ФИО1 в качестве покупателя, заключен договор поставки № 06-02, на поставку сухостойной древесины в объеме 500 кубических метров по цене 1500 рублей за 1 кубический метр сроком действия по 31.12.2019, о чем ФИО1 06.02.2019 с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет предоставил оператору ЕГАИС декларацию о сделках с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019 в форме электронного документа, подписанного электронной подписью ИП ФИО1 В период с 06.02.2019 по 24.02.2019 ИП ФИО1 по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 поставлена сухостойная древесина в объеме 102,1 кубических метров, которая не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта. Других поставок по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 не осуществлялось.
Исполняя обязательства по заключенному 01.02.2019 между ИП ФИО1 в качестве продавца, и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО58, в качестве покупателя внешнеторгового контракта № 1/19 от 01.02.2019, с учетом дополнительного соглашения № 3 от 01.03.2019, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 70000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 01.02.2019 (1 евро равен 75 рублей 20 копеек)составило 5 264 042 рубля, ФИО1:
- в период с 00 часов 01 минуты 01.02.2019 по 11 часов 50 минут 05.03.2019 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0005024600010350100485395987 от 05.03.2019, в которой отразил недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 1/19 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, со сведениями о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, осознавая что приобретенная у ИП ПР по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 сухостойная древесина не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта. После чего в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 50 минут 05.03.2019 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, оказывающей ФИО1 услуги по составлению таможенной декларации, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 51 минуты 05.03.2019 по поручению ФИО1 и от его имени составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 26,75 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 7819,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.03.2019 (1 евро равен 74 рубля 74 копейки) составило 584 421 рубль 77 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 8,81 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 2223,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.03.2019 (1 евро равен 74 рубля 74 копейки) составило 166 155 рублей 47 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0005024600010350100485395987 от 05.03.2019, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1/19 в Республику Финляндия древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, затем, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 05.03.2019 в 11 часов 51 минуту таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/050319/0000717, а в 12 часов 49 минут тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 07.03.2019 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 840 972 рубля.
ФИО1, исполняя обязательства по заключенному 20.05.2019 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО59 в качестве покупателя внешнеторговому контракту № 3/19 от 20.05.2019, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 65000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 25.05.2019 (1 евро равен 72 рубля 25 копеек)составило 4 696 016 рублей:
- в период с 00 часов 01 минуты 20.05.2019 по 13 часов 52 минуты 29.05.2019, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0006024600010350100485395987 от 29.05.2019, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 3/19 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, содержащую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, осознавая что приобретенная у ФИО60 по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 сухостойная древесина не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта, после этого в период с 00 часов 01 минуты до 13 часов 52 минут 29.05.2019 передал неосведомленной о его преступных действиях Г, документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 13 часов 53 минут 29.05.2019 по поручению ФИО1 и от его имени, составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 22,53 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5688,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 29.05.2019 (1 евро равен 72 рубля 17 копеек) составило 410 491 рубль 58 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 10,53 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1045,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 29.05.2019 (1 евро равен 72 рубля 17 копеек) составило 75 473 рубля 29 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0006024600010350100485395987 от 29.05.2019, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1/19 в Республику Финляндия древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, после чего, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1 по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 29.05.2019 в 13 часов 53 минуты таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/290519/0001649, а в 14 часов 18 минут тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 30.05.2019 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации№ 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 668 170 рублей.
ФИО1, исполняя обязательства по заключенному 25.10.2019 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО61, в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 7/19 от 25.10.2019, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 75000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 25.10.2019 (1 евро равен 71 рубль 14 копеек)составило 5 335 500 рублей: в период с 00 часов 01 минуты 25.10.2019 по 15 часов 25 минут 30.10.2019, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0006024600009935100485395987 от 30.10.2019, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 7/19 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, содержащую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, осознавая что приобретенная у ИП ПР по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 сухостойная древесина не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта, после этого в период с 00 часов 01 минуты до 15 часов 25 минут 30.10.2019 передал неосведомленной о его преступных действиях Г документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 15 часов 25 минут 30.10.2019 по поручению ФИО1 и от его имени составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 1,68 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 200,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30.10.2019 (1 евро равен 70 рублей 78 копеек) составило 14 155 рублей 38 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0006024600009935100485395987 от 30.10.2019, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 7/19 в Республику Финляндия древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, а затем Г, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 30.10.2019 в 15 часов 25 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/301019/0003418, а 31.10.2019 в 12 часов 43 минуты таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 01.11.2019 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница. Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019 на дату их декларирования составила 97 537 рублей, на дату фактического вывоза - 98 816 рублей.
Он же, исполняя обязательства по заключенному 10.09.2019 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «RakennusjaKiinteistoMarkkinointiKamariOY» Финляндия в лице директора ФИО62, в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 1-1/19 от 10.09.2019, с учетом дополнительного соглашения № 2 от 22.11.2019, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 65 000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 10.09.2019 (1 евро равен 72 рубля 33 копейки) составило 4 701 450 рублей: в период с 00 часов 01 минуты 10.09.2019 по 12 часов 15 минут 25.11.2019 составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0002024600029136100485395987 от 25.11.2019, в которой отразил недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 1-1/19 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, содержащую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, осознавая что приобретенная у ИП ПР по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 сухостойная древесина не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта. После этого в период с 00 часов 01 минуты до 12 часов 15 минут 25.11.2019 передал неосведомленной о его преступных действиях Г документы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 12 часов 22 минут 25.11.2019 по поручению ФИО1 и от его имени составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», прочие сухостойная сосна, сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,04 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5043,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 25.11.2019 (1 евро равен 70 рублей 52 копейки) составило 355 635 рублей 89 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0002024600029136100485395987 от 25.11.2019, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1-1/19 в Республику Финляндия древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019, а затем, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи, подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 25.11.2019 в 12 часов 22 минуты таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом под № 10227030/251119/0003673, а в 13 часов 34 минуты тех же суток таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который был осуществлен 25.11.2019 через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации№ 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019 на дату их декларирования и фактического вывоза из Российской Федерации составила 461 601 рубль.
18.01.2020 между индивидуальным предпринимателем ПР в качестве поставщика, и индивидуальным предпринимателем ФИО1 в качестве покупателя, заключен договор поставки № 01-20, на поставку сухостойной древесины в объеме 80 кубических метров по цене 1500 рублей за 1 кубический метр сроком действия по 31.12.2020, о чем ФИО1 18.01.2020 с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной№0005100485395987100124688583 от 18.01.2020, подписанного электронной подписью ИП ФИО1 В период с 18.01.2020 по 19.01.2020 ФИО1 по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020 поставлено 20 кубических метров сухостойной древесины, которая не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта. Других поставок по договору № 01-20 от 18.01.2020 не осуществлялось.
ФИО1, исполняя обязательства по заключенному 02.02.2020 между ИП ФИО1 в качестве продавца и «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО63, в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 1/20 от 02.02.2020, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 75000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 02.02.2020 (1 евро равен 69 рубля 60 копеек) составило 5 219 820 рублей: в период с 00 часов 01 минуты 02.02.2020 по 11 часов 39 минут 12.02.2020, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС декларацию о сделках с древесиной № 0007024600010350100485395987 от 11.02.2020 в форме электронного документа, в которой отразил недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 1/20 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0005100485395987100124688583 от 18.01.2020, содержащую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020, осознавая что приобретенная у ИП ПР по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020 сухостойная древесина не пригодна для изготовления лесоматериалов - доски необрезной, горбыля 1-3 сорта. После этого в период с 00 часов 01 минуты 11.02.2020 до 11 часов 39 минут 12.02.2020 ФИО1, передал неосведомленной о его преступных действиях Гдокументы и сведения, необходимые для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 40 минут 12.02.2020 по поручению ФИО1 и от его имени составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», (сухостойная сосна), сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 1,52 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 260,40 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 12.02.2020 (1 евро равен 69 рублей 77 копеек) составило 18 167 рублей 69 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», (сухостойная сосна), сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,06 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 2176,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 12.02.2020 (1 евро равен 69 рублей 77 копеек) составило 151 880 рублей 23 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0007024600010350100485395987 от 11.02.2020, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 1/20 в Республику Финляндия древесины по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020, а затем Г, используя предоставленную ей ФИО1 электронную подпись ИП ФИО1, по электронным каналам связи подала указанную декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни по адресу: <...> строение №270А, где 12.02.2020 в 11 часов 40 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/120220/0000442, а в 13 часов 37 минут тех же суток таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который осуществлен не был, поскольку вывозимый товар был задержан сотрудниками Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия на таможенном посту МАПП Люття Карельской таможни, расположенном по адресу: Республика Карелия, г. Костомукша, госграница, и изъят в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 14.02.2020.
Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 на дату их декларирования составила 260 220 рублей.
Далее, в период с 14 часов 29 минут 14.02.2020 по 12 часов 56 минут 28.02.2020 ФИО1, действуя во исполнение обязательств по Контракту № 1/20, осознавая, что лесоматериалы, помещенные под процедуру экспорта по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 в полном объеме изъяты 14.02.2020 в ходе оперативно-розыскного мероприятия и переданы на ответственное хранение ЧЕ, вновь приискал в неустановленном следствием месте пиломатериалы, аналогичные пиломатериалам, помещенным под таможенную процедуру экспорта по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, по которой таможенным органом, принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, действуя умышленно, путем недекларирования вновь вывозимых лесоматериалов, то есть невыполнения им требований права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании по декларированию товаров, представив таможенному органу товар, отличный от того, сведения о котором были заявлены в таможенной декларации № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, осуществил фактический вывоз недекларированных товаров - лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, город Костомукша, госграница.Согласно заключению эксперта № 003198 от 01.06.2023 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 на дату их фактического вывоза из Российской Федерации составила 260 220 рублей.
07.05.2020 между ООО «Фрегат» в лице директора ГОЛ, в качестве продавца и индивидуальным предпринимателем ФИО1, в качестве покупателя, заключен договор № 38, предметом которого, с учетом дополнения № 1 от 19.05.2020 к указанному договору, являются дрова в виде длинномерных бревен из сухостойной древесины 2-3 сорта в общем объеме 100 кубических метров на общую сумму 138000 рублей, о чем ФИО1 08.05.2020 с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0002100485395987001004007827 от 08.05.2020, подписанного электронной подписью ИП ФИО1 Фактических поставок по указанному договору ИП ФИО1 осуществлено не было.
ФИО1, выполняя обязательства по заключенному 19.05.2020 между ИП ФИО1, в качестве продавца, и «KelorakennusPuustinenOY» Финляндия в лице директора ФИО64, в качестве покупателя, внешнеторговому контракту № 2/20 от 19.05.2020, предметом которого является продажа продавцом покупателю на условиях ФСА г. Костомукша РК товаров на общую сумму 10000 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 19.05.2020 (1 евро равен 78 рубля 94 копейки) составило 789 422 рубля: в период с 00 часов 01 минуты 19.05.2020 по 11 часов 58 минут 21.05.2020, составил, подписал электронной подписью ИП ФИО1 и предоставил оператору ЕГАИС в форме электронного документа декларацию о сделках с древесиной № 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020, в которой указал недостоверную информацию о товарах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение поставляемой в Республику Финляндия по Контракту № 2/20 древесины - декларацию о сделке с древесиной № 0002100485395987001004007827 от 08.05.2020, содержащую сведения о приобретении древесины по договору № 38 от 07.05.2020, поставки древесины по которому фактически не осуществлялись.
А затем в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 58 минут 21.05.2020 передал Г документы и сведения для подачи электронной таможенной декларации в таможенный орган, которая в период с 00 часов 01 минуты до 11 часов 59 минут 21.05.2020 по поручению ФИО1 и от его имени составила таможенную декларацию на товары, по которой декларантом ФИО1 под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, строганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 22,56 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407113300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 6230,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 21.05.2020 (1 евро равен 79 рублей 18 копеек) составило 493 362 рубля 84 копейки, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доска необрезная, нестроганая, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 7,46 кубических метров, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1776,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 21.05.2020 (1 евро равен 79 рублей 18 копеек) составило 140 625 рублей 99 копеек. При этом в графе 44 декларации «Дополнительная информация» Г были указаны предоставленные ФИО1 недостоверные сведения - декларация о сделке с древесиной № 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020, содержащая недостоверные сведения о приобретении ИП ФИО1 экспортируемой по Контракту № 2/20 в Республику Финляндия древесины по договору № 38 от 07.05.2020, затем, используя электронную подпись ИП ФИО1 по электронным каналам связи подала декларацию на Костомукшский таможенный пост Карельской таможни, где 21.05.2020 в 11 часов 59 минут таможенная декларация была принята и зарегистрирована таможенным органом за № 10227030/210520/0001413, а в 14 часов 17 минут тех же суток таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, ранее приисканных ФИО1 в неустановленном следствием месте и при неустановленных следствием обстоятельствах, указанных в таможенной декларации на товары № 10227030/210520/0001413 от 21.05.2020, с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, который осуществлен не был, поскольку вывозимый товар был задержан сотрудниками Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия на таможенном посту МАПП Люття Карельской таможни по адресу: Республика Карелия, г. Костомукша, госграница, и изъят в ходе оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» 22.05.2020 в период с 12 часов 10 минут до 13 часов 30 минут. Согласно заключению эксперта № 12402030/0015174 от 30.06.2021 рыночная стоимость экспортируемых ФИО1 лесоматериалов из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларации № 10227030/210520/0001413 от 12.02.2020 на дату их декларирования составила 761 111 рублей.
Лесоматериалы с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4407 включены в п. 13 Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 № 923 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 07.06.2019 № 736) «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей».
Подсудимый ФИО1 виновным себя в совершении инкриминируемого ему деяния признал полностью и, пояснил, что в настоящее время не может подробно пояснить по обстоятельствам дела, не возражал против оглашения показаний, данных им в ходе предварительного расследования.
Будучи допрошенный на предварительном следствии в качестве обвиняемого ФИО1 пояснил, что с 2014 года зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, одним из видов экономической деятельности являлась торговля оптовая пиломатериалами. В ходе своей коммерческой деятельности он заключал много внешнеторговых контрактов с фирмами из Финляндии - «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия, «KNK-MARKETING OY» Финляндия и другие, на поставку им пиломатериалов и срубов (срубов домов, дач, бань, лесоматериалов из сухостойной древесины 1-3 сорта, в том числе доски обрезной, необрезной, горбыля). Ему известно, что в соответствии с законодательством РФ при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. Все контракты на внутреннем рынке РФ, а также внешнеэкономические контракты, связанные с древесиной, должны регистрироваться в системе ЛесЕГАИС, и подписываться электронной цифровой подписью (должна подаваться декларация о сделках с древесиной). Древесину для экспорта он приобретал у различных поставщиков, при этом все сделки с древесиной регистрировал в системе ЛесЕГАИС - заполнял декларации о сделках с древесиной. Иногда из-за дефицита поставок лесоматериалов от официальных поставщиков, чтобы вовремя исполнить свои контрактные обязательства перед финскими партнерами, он приобретает лесоматериалы у различных физических лиц без надлежащего документального оформления. Для экспорта такой древесины в Финляндию, необходимо придать этим лесоматериалам (приобретенным без надлежащего документального оформления) законный вид, что возможно только при оформлении с какой-либо официальной организацией фиктивного договора поставки лесоматериалов, то есть договора, не предполагающего наступления реальных последствий в виде поставок товара. Такой договор нужен, чтобы его реквизиты указывать в декларации о сделке с древесиной, на которую впоследствии можно будет ссылаться в таможенной декларации на товары при экспорте лесоматериалов. Именно в качестве таких договоров он использовал договор № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017, заключенный с ООО «Бакаут», поставки по которому не осуществлялись, договор поставки № 06-02 от 06.02.2019, заключенный с ИП ПР, по которому поставлялась древесина ненадлежащего качества, не пригодная для изготовления пиломатериалов, договор поставки № 01-20 от 18.01.2020, по которому также поставлялась древесина ненадлежащего качества, не пригодная для изготовления пиломатериалов, договор № 38 от 07.05.2020, и дополнение № 1 от 19.05.2020 к данному договору, заключенные с ООО «Фрегат», поставки по которому не осуществлялись. Указанные договоры были зарегистрированы в системе ЛесЕГАИС, присвоены номера деклараций о сделке с древесиной, и неоднократно им использовались для экспорта лесоматериалов в Финляндию в период с 2017 по 2020 года. Документы и недостоверную информацию о документах - ссылку на декларацию о сделке с древесиной, отражающую сведения о приобретении древесины по вышеуказанным договорам, он передавал Г, не сообщая ей, что это недостоверная информация, которая оказывала ему помощь при подачи таможенных деклараций в таможенный орган, по его поручению на основании переданных документов и сведений, составляла, подписывала электронной подписью ИП ФИО1 таможенные декларации на товары: №№ 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017; 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017; 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017; 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018; 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018; 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018; 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018; 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018; 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019; 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019; 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019; 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019; 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020; 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, в соответствии с которыми им под таможенную процедуру экспорта помещались товары - лесоматериалы хвойных пород (сосна): доска обрезная, необрезная, горбыль, классифицируемые в товарной субпозиции 4407 по ТН ВЭД ЕАЭС). При этом в графе 44 этих деклараций «Дополнительная информация» Г по его поручению указывала декларацию о сделке с древесиной, содержащую недостоверные сведения о приобретении им экспортируемой по Контрактам в Финляндию древесины по вышеуказанным договорам. После чего электронные декларации на товары подавались на Костомукшским таможенный пост Карельской таможни, где все декларации были зарегистрированы и им присвоены соответствующие номера. Таможенным органом каждый раз принимались решения о разрешении вывоза товаров с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. 12.02.2020 при попытке экспорта товаров по декларации № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, пиломатериалы были изъяты пограничниками. Поскольку ему необходимо было исполнить обязательства по контракту, он напилил новые доски, аналогичные тем, что были указаны в данной декларации и используя эту декларацию 28.02.2020 осуществил их экспорт в Финляндию (т. 13 л.д. 147-151, 179-181).
Виновность подсудимого подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:
- показаниями свидетеля СА пояснившего, что ФИО1, являясь индивидуальным предпринимателем, занимается экспортом пиломатериалов в Финляндскую Республику по заключенным контрактам. Для реализации возможности экспортировать древесину в Финляндию, скупал её у различных физических лиц, указывая при заполнении деклараций ссылки на сделки с древесиной, по которым поставки древесины не всегда осуществлялись;
- показаниями свидетеля ЧЕ, пояснившего, что зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Основным видом его экономической деятельности является перевозка грузов. В феврале 2020 года к нему обратился ФИО1 с просьбой доставить в Финляндию сруб и лесоматериалы в виде досок и горбыля. Водитель в прицеп транспортного средства погрузил данный груз на площадке ФИО1, расположенной в городе Костомукша на ул. Пожарного ФИО2, который на границе был задержан сотрудниками пограничного управления ФСБ в связи с имеющимися ошибками в сопроводительных документах. В этот же день ему позвонил сотрудник ФСБ и сообщил, что машина марки «Вольво», государственный регистрационный номер № регион, с полуприцепом с государственным регистрационным номером № регион, вместе грузом изъяты и передал ему на ответственное хранение груз и машину. Доски и горбыль они выгрузили на площадке ФИО1, составили документы о передаче груза. После он вновь вывозил лесоматериалы ФИО1 в Финляндию. В мае 2020 года его работниками осуществлялась транспортировка груза в виде лесоматериалов, принадлежащих ФИО1 финской фирме «Kelorakennus Puustinen OY» из Российской Федерации в Финляндскую Республику. На границе груз был задержан таможенной службой, после чего изъят в ходе оперативно-розыскного мероприятия;
- показаниями свидетеля РИ, пояснившей, что занимая должность старшего государственного инспектора отдела пограничного и внутреннего фитосанитарного контроля и надзора ФКП «Люття», в должностные обязанности которой входит оказание государственных услуг, в том числе прием заявлений на оформление, оформление и выдача фитосанитарных сертификатов на подкарантинную продукцию, знакома с ФИО1, который неоднократно обращался в отдел фитосанитарного надзора с заявлениями для проведения досмотра партии подкарантинной продукции, предназначенной для экспорта и в дальнейшем с собственноручно заполненными им заявлениями на оформление фитосанитарных сертификатов, подтверждая лично правильность заполнения документов и полноту указанных в заявлении сведений. Осмотры продукции, а именно срубов и пиломатериалов, предназначенных для экспорта из РФ, производились на промышленной площадке ИП ФИО1 в г. Костомукша на ул. Пожарного ФИО2;
- оглашенными в суде показаниями свидетеля Ш, данными им на предварительном следствии о том, что в марте 2017 года к нему как к директору ООО «Бакаут», обратился ФИО1 с желанием приобрести у ООО «Бакаут» древесину топливную прочую, которая идет на дрова и ее пилят на чурки длиной до 1 метра. 06.03.2017 между ООО «Бакаут» и ИП ФИО1 заключен договор купли-продажи № КП-2002-17, по условиям которого ООО «Бакаут» обязуется продать ИП ФИО1 древесину прочую топливную в объеме 1000 кубических метров общей стоимостью 110 000 рублей. ООО «Бакаут» были подготовлены все необходимые документы на продажу и транспортировку древесины, необходимые для ее перевозки со склада продавца на склад покупателя. По неизвестным причинам ФИО1 древесину не забрал. Фактически поставки по договору осуществлены не были. При этом древесина, являющаяся предметом по договору купли-продажи № КП-2002-17 от 06.03.2017, не пригодна для дальнейшей переработки в доски. Поскольку дрова не забрали, он использовал их при строительстве лестных дорог в ходе лесозаготовительной деятельности (т. 1 л.д. 43-46);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля Г, данными ею на предварительном следствии о том, что в 2017 году к ней обратился ФИО1 по поводу оформления документов и подачи в таможню для вывоза товара в Финляндию. Она в период с 2017 по 2020 год составляла от его имени декларации на товары по документам, которые ФИО1 ей предоставлял, договор на предоставление услуг они не заключали. Декларантом являлся непосредственно ФИО1, он подписывал декларации при помощи своей электронной подписи, которую он ей предоставлял. Декларация подается в таможенный орган только в электронном виде. К декларации в электронном виде прикрепляются формализованные документы, такие как внешнеторговый контракт, счет, международная товарно-транспортная накладная (CMR), если речь идет о доске или горбыле, то помимо накладной и счета обязательно оформляется спецификация (документы, в котором конкретно расписана каждая доска, указаны ее размеры и выведен номинальный объем и фактический объем, то есть объем с припусками в соответствии с ГОСТом). В таможенную декларацию в графу № 44 необходимо внести номер декларации о сделке с древесиной, зарегистрированный в Лес ЕГАИС, подтверждающий факт законности приобретения данной древесины. Номер декларации о сделке с древесиной также предоставлял ФИО1 После приема, регистрации таможенным органом декларации на товары, то есть присвоения декларации номера, ее проверки, выпуска декларации на товары, изменять товар каким-либо образом, либо подменять его аналогичным по качественным характеристикам нельзя. Направить можно только тот товар, который был задекларирован. Не исключает того, что декларации на товары: № 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017; № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017; № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017; № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018; № 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018; № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018; № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018; № 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018; № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019; № 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019; № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019; № 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019; № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 она составляла по просьбе ФИО1 (т. 1 л.д. 58-62);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля КО, данными им на предварительном следствии о том, что в феврале 2020 года при проведении рабочей встречи от пограничного управления УФСБ России по Республике Карелия поступила информация о возможных хищениях круглого леса сырья по договору поставки № 07/13/16-LD от 27 января 2016, заключенного между ИП ПР и ОАО «Ледмозерское ЛЗХ», срок действия по которому был закончен, дополнительным соглашением указанный договор был расторгнут. В ходе проверочных мероприятий установлено, что всего по вышеуказанному договору ИП ПР было поставлено 1265,1 кубических метров древесины. Это документально подтвержденные поставки. ПР также подтверждал данный объем поставленной древесины. Всю древесину ПР в последующем реализовал в круглом виде, что подтверждается отчетами в ЛЕС ЕГАИС. Предметом договора поставки № 07/13/16-LD от 27 января 2016 г. и дополнительного соглашения к нему № 3 от 21 декабря 2018 г., являлась топливная древесина - дрова, которая не пригодна для дальнейшей переработки в пиломатериалы. Данная древесина пригодна только в качестве топливной древесины (т. 1 л.д. 68-71);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля РО, данными им на предварительном следствии о том, что 15.03.2015 и 11.09.2015 между ООО «Лес-Тимбер», в котором он являлся генеральным директором, и ИП ФИО1 заключены договоры продажи № 1 от 15.03.2015 и № 2 от 11.09.2015 соответственно, предметом каждого из которых являлись лесоматериалы в круглом виде (сухостойная древесина), объемом 40 кубических метров, стоимостью 1200 рублей за кубический метр, общей стоимостью 48000 рублей, а 29.03.2016 этими же сторонами заключен договор продажи № 3 от 29.03.2016, предметом которого явились лесоматериалы в круглом виде (сухостойная древесина), объемом 60 кубических метров, стоимостью 1200 рублей за кубический метр, общей стоимостью 72000 рублей. В установленные в договоре сроки покупатель ИП ФИО1 оплатил приобретенные лесоматериалы. Фактически ФИО1 было поставлено 40 кубических метров лесоматериала круглого леса по всем трем договорам в общем объеме. Иных поставок по указанным договорам не осуществлялось (т. 1 л.д. 72-75);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля ПР, данными им на предварительном следствии о том, что в период с июня 2012 года по декабрь 2020 года, будучи индивидуальным предпринимателем, осуществлял отводы лесосек в рубку, лесовосстановление и уход за лесом. Между ним и ОАО «Ледмозерское ЛЗХ» был заключен договор поставки № 07/13/16-LD от 27.01.2016, в рамках которого за весь период его действия ему было поставлено примерно 1200-1300 м3 сухостойной древесины различного качества и хранилась на верхнем складе в лесу в Муезерском районе на продольных лагах. В период осуществления деятельности на основании заключенных договоров, он поставлял древесину предпринимателям, в основном из города Костомукши. Все сделки с данной древесиной вносились в ЛЕС ЕГАИС. По договору № 06-02 от 06.02.2019 на поставку древесины в объеме 500 кубических метров, им ИП ФИО1 было поставлено 102,1 м3 древесины. По договору № 01-20 от 18.01.2020 на поставку 80 кубических метров древесины, им по данному договору ИП ФИО1 было поставлено 20 м3 древесины. Качество древесины было различное, отбора древесины перед поставкой не осуществлялось (т.1 л.д.77-81);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля СА данными им на предварительном следствии о том, что 07.05.2020 между ООО «Фрегат», в котором он является заместителем директора по производству, и ИП ФИО1 заключен договор № 38, о приобретении у ООО «Фрегат» дров в виде длинномерных бревен из сухостойной древесины 2-3 сорта. К данному договору было заключено дополнительное соглашение на увеличение объемов поставки. Всего ФИО1 по данному договору должно было быть поставлено около 70 м3 древесины, которую ФИО1 должен был забирать самостоятельно со склада, однако так и не забрал. По представленным сотрудниками правоохранительных органов фотографиям досок, которые ФИО1 вывозил из Российской Федерации в Финляндию, ссылаясь на то, что они изготовлены из лесоматериалов, приобретенных у ООО «Фрегат» по вышеуказанному договору, он с уверенностью может заявить, что доски изготовлены не из лесоматериалов, которые были приобретены у ООО «Фрегат», поскольку последнее осуществляет заготовку леса механическим способом с использованием Харвестера. При таком способе заготовки на стволе дерева остаются следы от зубьев протаскивателя. ФИО1 экспортировал необрезные доски, на которых нет таких следов. Экспортируемые ФИО1 доски изготовлены из заготовленных ручным способом лесоматериалов, при помощи бензопилы. Из лесоматериалов, которые ФИО1 должен был приобрести у ООО «Фрегат» по вышеуказанному договору, изготовить пиломатериалы в виде необрезных досок можно только в объеме 5 % от общего объема поставленных лесоматериалов. Кроме того, еще перед заключением договора ФИО1 дал понять, что ему нужны именно документы на лес, а не сами дрова. Документы требуются для экспорта пиломатериалов в Финляндию (т. 1 л.д. 82-86, 91-95);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля ГОЛ, данными ею на предварительном следствии о том, что 07.05.2020 между ООО «Фрегат» и ИП ФИО1 заключен договор № 38, на основании которого ФИО1 приобретал у ООО «Фрегат» дрова. Данной сделкой занимался ее заместитель СА. Данная сделка вносилась в систему Лес ЕГАИС (т.1 л.д.98-100);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля Ж, данными им на предварительном следствии о том, что в ходе проведения ОРМ было установлено, что 19.05.2020 между ИП ФИО1, выступающим продавцом, и «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО67, выступающим покупателем, заключен внешнеторговый контракт № 2/20 от 19.05.2020 на поставку лесоматериалов на общую сумму 10000 евро. С целью вывоза данных товаров ФИО1 подал в таможенный орган декларацию на товары, которой таможенным органом присвоен №10227030/210520/0001413. По таможенную процедуры помещены лесоматериалы с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 в общем объеме 30,02 м3, которые в соответствии с законодательствам РФ отнесены к стратегически важным ресурсам. 22.05.2020 транспортное средство с указанным грузом было задержано в ходе ОРМ на посту МАПП Люття. В ходе ОРМ также установлено, что в графе 44 вышеуказанной таможенной декларации имеется ссылка на декларацию о сделке с древесиной по вышеуказанному контракту с номером: 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020. В деталях указанной декларации о сделке с древесиной в качестве происхождения древесины указана декларация № 0002100485395987001004007827 от 08.05.2020, отражающая сведения о приобретении древесины по договору № 38 от 07.05.2020. Вместе с тем, в ходе ОРМ установлено, что по указанному договору, заключенному между ИП ФИО1 и ООО «Фрегат» на приобретение ИП ФИО1 дров, фактических поставок древесины не осуществлялось. Таким образом указанная ФИО1 в графе 44 декларации на товары № 10227030/210520/0001413 декларация № 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020 содержит недостоверную информацию, является недействительным документом, не применимым к товарам, экспортируемым по декларации на товары №10227030/210520/0001413 (т.1 л.д.101-104);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля ЮР, данными им на предварительном следствии о том, что в ходе проведения ОРМ совместно с сотрудниками службы в г. Костомукша пограничного управления УФСБ России по Республике Карелия установлено, что 19.05.2020 между ИП ФИО1 и «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия заключен внешнеторговый контракт № 2/20 от 19.05.2020 на поставку лесоматериалов, с целью вывоза которых ФИО1 подал в таможенный орган декларацию на товары, которой таможенным органом присвоен №10227030/210520/0001413. Под таможенные процедуры помещены лесоматериалы с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4407119300 в общем объеме 30,02 м3, отнесенные в соответствии с законодательствам РФ к стратегически важным ресурсам. 22.05.2020 транспортное средство с указанным грузом было задержано в ходе ОРМ на посту МАПП Люття. В ходе ОРМ также установлено, что в графе 44 вышеуказанной таможенной декларации имеется ссылка на декларацию о сделке с древесиной по вышеуказанному контракту с номером: 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020. В деталях указанной декларации о сделке с древесиной в качестве происхождения древесины указана декларация № 0002100485395987001004007827 от 08.05.2020, отражающая сведения о приобретении древесины по договору № 38 от 07.05.2020. Вместе с тем, в ходе ОРМ установлено, что по договору между ИП ФИО1 и ООО «Фрегат» на приобретение ИП ФИО1 дров, фактических поставок древесины не осуществлялось. Таким образом указанная ФИО1 в графе 44 декларации на товары № 10227030/210520/0001413 декларация № 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020 содержит недостоверную информацию, является недействительным документом, не применимым к товарам, экспортируемым по декларации на товары № 10227030/210520/0001413 (т. 1 л.д. 105-109);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля КЕ, данными ею на предварительном следствии о том, что основным видом деятельности ООО «Фрегат» являются лесозаготовки, переработка древесины. Как заместитель директора она занимается регистрацией сделок с древесиной в системе Лес ЕГАИС. 07.05.2020 СА принес ей договор № 38 о приобретении ФИО1 у ООО «Фрегат» дров в виде длинномерных бревен из сухостойной древесины 2-3 сорта, по которому она внесла сведения в систему Лес ЕГАИС. В дальнейшем к договору было заключено дополнительное соглашение об увеличении поставки дров, также зарегистрированное ею в системе Лес ЕГАИС. По указанному договору ФИО1 должна была быть поставлена топливная древесина, являющаяся самым низким сортом древесины по качественным характеристикам, не пригодная для дальнейшей переработки в пиломатериалы (т. 1 л.д. 110-115);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля РИ, данными им на предварительном следствии о том, что 22.05.2020 на грузовом автомобиле ИП ЧЕ он перевозил принадлежащие ИП ФИО1 лесоматериалы из России в Финляндскую Республику. На МАПП Люття машина вместе с грузом была задержана, груз изъят в ходе ОРМ (т. 1 л.д. 116-118);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля НО, данными им на предварительном следствии о том, что 22.05.2020 на МАПП Люття было задержано транспортное средство под управлением водителя РИ, перевозившего лесоматериалы в общем объеме 30,02 м3. В ходе ОРМ данные лесоматериалы были изъяты и переданы ему на ответственное хранение. 12.08.2020 согласно постановлению Мирового судьи пиломатериалы были возвращены собственнику - ИП ФИО1 (т. 1 л.д. 119-120);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля ПА, данными им на предварительном следствии о том, что 22.05.2020 участвуя понятым в оперативно-розыскном мероприятии на таможенном посту МАПП Люття, был очевидцем изъятия транспортного средства марки «Вольво» с прицепом и лесоматериалы в виде досок из сосны (т. 1 л.д. 121-123);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля ХА, данными ею на предварительном следствии о том, что 22.05.2020 участвуя понятой в ОРМ на таможенном посту МАПП Люття, была очевидцем изъятия транспортного средства марки «Вольво» с прицепом и лесоматериалами (т. 1 л.д. 124-126);
- оглашенными в суде показаниями свидетеля У, данными ею на предварительном следствии о том, что в связи с возложенными согласно должности СГТИ Костомукшского ТП Карельской таможни обязанностями, в том числе выпуска деклараций, знакома с ФИО1, который осуществлял таможенное декларирование лесоматериалов на Костомукшском таможенном посту Карельской таможни, самостоятельно вел учет сделок с древесиной, вносил необходимые сведения в декларации на товары, самостоятельно определял коды товаров ТН ВЭД (т. 1 л.д. 130-133);
- протоколом опроса П от 13.04.2021, который пояснил об обстоятельствам приобретения финским предприятием, директором которого он является, лесоматериалов у ФИО1, его наименовании и качестве, оплаты приобретаемой продукции, данных грузоперевозчика, что подтверждает осуществление ФИО1 экспорта лесопродукциии в Финляндскую Республику в период времени, инкриминируемый подсудимому (т. 3 л.д. 150-152);
- приложением к письму Карельской таможни № 28-21/07309 от 09.06.2023, в котором отражены даты и время подачи, регистрации, проверке и выпуске деклараций на товары, поданных декларантом ФИО1 в период с 2017 по 2020 года (т. 1 л.д. 145);
- ответом на поручение от 13.06.2023 № 21/103/2/43/750, в котором содержатся сведения о датах и времени пересечения государственной границы Российской Федерации транспортными средствами, перевозивших принадлежащие ФИО1 лесоматериалы в Финляндскую Республику в период с 2017 по 2020 года (т. 1 л.д. 159-160);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому при проведении обыска в жилище ФИО1 по адресу: <адрес> обнаружены и изъяты: уведомления от Федерального агентства лесного хозяйства ИП ФИО1 от 10.02.2020 № 1240-082020 и от 16.04.2020 № 481-08/2020; пояснения ФИО1; договоры поставки № 01-20 от 18.01.2020, № 06-02 от 06.02.2019; копия декларации на товары № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020, содержащие информацию об обстоятельствах, имеющих значение для уголовного дела (т. 1 л.д. 198-199);
- протоколом выемки от 24.03.2021, согласно которому в Костомукшском таможенном посту Карельской таможни по адресу: <адрес>, изъята копия декларации на товары № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020 с приложенными к ней документами (т. 1 л.д. 205-208);
- протоколом выемки от 13.06.2023, согласно которому в помещении ООО «Фрегат» по адресу: <адрес>, изъяты: договор № 38 от 07.05.2020, дополнительное соглашение к указанному договору от 19.05.2020 (т. 1 л.д. 211-215);
- протоколом выемки от 24.03.2021, согласно которому в помещении ООО «Фрегат» по адресу: <адрес>, изъяты: накладная № 1 от 10.05.2020, накладная № 2 от 11.05.2020, накладная № б/н от 19.05.2020 (т. 1 л.д. 213-221);
- постановлением о представлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд от 02.05.2023, подтверждающим причастность ФИО1 к совершению контрабанды (т. 2 л.д. 3-55);
-протоколом ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 14.02.2020, согласно которому в пункте пропуска «Люття» выявлены и изъяты лесоматериалы товарной позиции 4407, экспортируемые ФИО1 в Финляндию по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 (т. 2 л.д. 56-66);
- копией акта приема-передачи от 14.02.2020, в соответствии с которой Ч на ответственное хранение переданы экспортируемые в Финляндскую Республику ИП ФИО1 доски и горбыль в объеме 22 м3, по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 (т. 2 л.д. 80);
- копией постановления Мирового судьи судебного участка № 2 г. Костомукши Республики Карелия от 12.08.2020, которым ФИО1 привлечен к административной ответственности по ч. 5 ст. 8.28.1 КоАП РФ за транспортировку древесины без оформленного в установленном лесным законодательством порядке сопроводительного документа на транспортировку древесины, изъятые 14.02.2020 в ходе ОРМ пиломатериалы у ФИО1, возвращены последнему (т. 2 л.д. 105-107);
- справкой от 02.04.2020, в соответствии с которой 28.02.2020 ИП ФИО1 была осуществлена экспортная транспортировка древесины, изъятой 14.02.2020 в ходе ОРМ, что подтверждает факт недекларирования ФИО1 товаров, вывезенных им 28.02.2020 из Российской Федерации в Финляндскую Республику (т. 2 л.д. 132-134);
- справкой по результатам проведения ОРМ «Наблюдение» от 21.04.2020, согласно которой 21.04.2020 на производственной площадке ИП ФИО1 в <...> осмотрены изъятые 14.02.2020 лесоматериалы, что подтверждает экспорт ФИО1 28.02.2020 аналогичных лесоматериалов в таком же объеме, которые не были задекларированы (т. 2 л.д. 135-141);
- справкой по результатам ОРМ «Исследование предметов и документов» от 27.04.2020, в соответствии с которой ИП ФИО1 экспортировал лесоматериалы товарной позиции 4407 в Финляндскую Республику с 2015 по 2020 годы (т. 2 л.д. 142-147);
- справкой по результатам ОРМ «Наведение справок» от 28.04.2020, в соответствии с которой установлены ГОСТы на пиломатериалы хвойных пород и пилопродукцию из древесины хвойных пород которыми руководствуется таможенный орган при таможенных досмотрах по экспортным операциям с древесиной, руководствуясь которой ИП ФИО1 экспортировал лесоматериалы хвойных пород в Финляндскую Республику (т. 2 л.д. 148-193);
- актом исследования таможенной стоимости ресурсов от 30.04.2020, в соответствии с которым таможенная стоимость лесоматериалов код ТН ВЭД 4407, вывезенных ИП ФИО1 за период с 2015 по 2020 года составила 8 515 778,73 рубля (т. 2 л.д. 200-207);
- постановлением на проведение ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 28.03.2020, которым сотрудникам правоохранительных органов разрешено обследование принадлежащей ИП ФИО1 промплощадки в <адрес> (т. 2 л.д. 208-209);
- протоколом ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 08.05.2020, согласно которому при обследовании принадлежащей ИП ФИО1 промплощадки в <...> изъяты договора поставки, купли-продажи, на которые ИП ФИО1 ссылался в декларациях на товары, при таможенном декларировании лесоматериалов товарной позиции 4407, осмотрены лесоматериалы, изъятые 14.02.2020 (т. 2 л.д. 210-239);
- постановлением на проведение оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 14.04.2020, которым сотрудникам правоохранительных органов разрешено обследование принадлежащих ИП ФИО1 нежилых помещений в <адрес>, ул. <адрес> (т. 2 л.д. 240-241);
- протоколом ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 08.05.2020, согласно которому осмотрены принадлежащие ИП ФИО1 лесоматериалы на производственной площадке в <адрес>, ул. <адрес>, (т. 2 л.д. 242-246);
- актом осмотра № 1 от 08.05.2020, согласно которому объем лесоматериалов на промплощадке ФИО1 в <адрес> составляет 104 м3 (т. 2 л.д. 247);
- ответом ИП ЧЕ от 16.05.2020, согласно которому отправителем груза, перевезенного 28.02.2020 на его транспортном средстве в Финляндию, являлся ИП ФИО1 (т. 3 л.д. 6);
- копиями постановлений Мирового судьи судебного участка № 2 г. Костомукши Республики Карелия от 28.09.2020, которым ФИО1 привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 8.28.1 КоАП РФ, по факту не предоставления декларации о сделках с древесиной по договорам № 06-02, 01-20, по контрактам № 1/20 от 02.02.2020, № 7/19 от 25.10.2019, № 1-1/19 от 10.09.2019 (т. 3 л.д. 17-18, 24-25, 31-32, 36-37, 41-42);
- протоколом оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 23.05.2020, согласно которому объем лесоматериалов, находящихся на производственной площадке ИП ФИО1 в <адрес> не соответствует объему изъятых и переданных на ответственное хранение ФИО1 лесоматериалов при проведении ОРМ от 08.05.2020. (т. 3 л.д. 47-50);
- справкой по результатам ОРМ «Наведение справок» от 16.07.2020, в соответствии с которой законом Республики Карелия от 25.10.2007 «О порядке и нормативах заготовки гражданами древесины для собственных нужд», а также постановлением Правительства Республики Карелия от 13.08.2014 № 264-П «О порядке заключения договоров купли-продажи лесных насаждений для собственных нужд» определены порядок и нормативы заготовки гражданами древесины для собственных нужд на территории Республики Карелия (т. 3 л.д. 57-69);
- ответом из департамента лесного хозяйства по СЗФО Федерального агентства лесного хозяйства от 21.12.2020, в котором представлены расчеты приобретенных и реализованных лесоматериалов согласно поданных ИП ФИО1 и ИП ПР данных в ЕГАИС учета древесины и сделок с ней: по договору поставки № 06-20 от 06.02.2019 ФИО1 поставлено 102,1 м3 древесины в круглом виде; по договору № 01-20 от 18.01.2020 ФИО1 поставлено 20 м3 (т. 3 л.д. 95-99);
- справкой по результатам ОРМ «Исследование предметов и документов» от 21.05.2021, согласно которой установлены декларации на товары, внешнеэкономические контракты, наименования экспортируемых товаров, дата вывоза из РФ, водитель и транспортное средство, на котором товар экспортировался из РФ в Финляндию, договор на происхождение древесины, операция по возврату валютной выручки, за период коммерческой деятельности ФИО1 (т. 3 л.д. 153-166);
- справкой по результатам ОРМ «Исследование предметов и документов» от 27.01.2023, согласно которой из анализа документов следует, что по заключенному между ООО «Бакаут» и ИП ФИО1 договору КП-2002-17 от 06.03.2017, поставки по которому не осуществлялись, экспортировано из Российской Федерации в Финляндскую Республику изделий в объеме 1856,8 м3, пиломатериалов в объеме 267,44 м3, комплектов с изделиями в объеме 92,07 м3, мебели в объеме 1,75 м3; по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019 (поставка в объеме 102,1 м3отражена в ЕГАИС Лес и подтверждена ПР) ФИО1 экспортировано из Российской Федерации в Финляндскую Республику изделий в объеме 642,5 м3, пиломатериалов в объеме 90,34 м3, пиломатериалов в комплекте с изделиями в объеме 22,31 м3; по договору № 01-20 от 18.01.2020 (поставка в объеме 20 м3 отражена в ЕГАИС Лес и подтверждена ПР) ФИО1 экспортировано из Российской Федерации в Финляндскую Республику изделий в объеме 73,8 м3, пиломатериалов в объеме 43,16 м3, что значительно превышает объемы поставленной ФИО1 древесины и учтенной по ЕГАИС Лес.
Установлены номера деклараций о сделках с древесиной по заключенным ИП ФИО1 договорам: № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 - № 0003100485395987001004011157; № 06-02 от 06.02.2019 - № 0004100485395987100124688583; № 01-20 от 18.01.2020 - № 0005100485395987100124688583 (т. 6 л.д. 9-58);
- договором продажи № 1 от 15.03.2015 между ООО «Лес-тимбер» и ИП ФИО1 с приложениями: 2 счет-фактуры № 12 от 07.04.2015, 2 счета на оплату № 13 от 07.04.2015, платежного поручения № 11 от 29.04.2015, двух товарных накладных № 12 от 07.04.2015 (т. 6 л.д. 123-131);
- договором продажи № 2 от 11.09.2015 между ООО «Лес-тимбер» и ИП ФИО1 с приложениями: счета № 35 от 11.09.2015, счет-фактуры № 35 от 11.09.2015, товарной накладной № 35 от 11.09.2015, платежного поручения № 38 от 01.10.2015 (т. 6 л.д. 132-137);
- договором продажи № 3 от 29.03.2016 между ООО «Лес-тимбер» и ИП ФИО1 с приложениями: 2 счет-фактур № 39 от 29.03.2016, 3 товарных накладных № 38 от 29.03.2016, платежного поручения № 13 от 11.04.2016. (т. 6 л.д. 195-202);
- договором № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 с приложением выписки операций по лицевому счету ООО «Бакаут». Договор заключен между ООО «Бакаут» в лице директора Ш и ИП ФИО1 Предмет договора - древесина топливная прочая объемом 1000 м3 стоимостью 110000 рублей, в том числе НДС. Согласно выписке операций по лицевому счету. ООО «Бакаут» 10.03.2017 от ИП ФИО1 ООО «Бакаут» поступил платеж в размере 110000 рублей с назначением «оплата по договору купли-продажи № КП-2002-17 от 06.03.2017, в том числе НДС 16779.66» (т. 7 л.д. 1-3);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017, контракта № 23/15 от 15.09.2017, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 14.09.2017, фитосанитарного сертификата от 15.09.2017. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО69, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 35000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 23,01 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5251,20 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2017 (1 евро равен 68 рублей 58 копеек) составило 360 127 рублей 82 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0003024600009935100485395987 от 18.09.2017, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 14.09.2017 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 20-27);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.10.2017, фитосанитарного сертификата от 05.10.2017. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 6,79 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1818,90 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.10.2017 (1 евро равен 67 рублей 94 копейки) составило 123 568 рублей 24 копейки, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 7,69 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 925,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.10.2017 (1 евро равен 67 рублей 94 копейки) составило 62 903 рубля 02 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0002024600010350100485395987 от 04.10.2017, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.10.2017 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 28-32);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 13.11.2017, фитосанитарного сертификата от 13.11.2017. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,17 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5342,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 13.11.2017 (1 евро равен 68 рублей 98 копеек) составило 368 541 рубль 54 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0003024600010350100485395987 от 13.11.2017, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 13.11.2017 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 33-36);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018, контракта № 1/18 от 01.01.2018, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.02.2018, фитосанитарного сертификата от 05.02.2018. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО70, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 35000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 17,87 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4731,60 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.02.2018 (1 евро равен 70 рублей 10 копеек) составило 331 665 рублей 29 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 5,73 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1375,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.02.2018 (1 евро равен 70 рублей 10 копеек) составило 96 381 рубль 72 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0004024600010350100485395987 от 05.02.2018, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.02.2018 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 37-44);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018, контракта № 1/18 от 01.01.2018, дополнительного соглашения № 3 от 22.02.2018 к контракту № 1/18 от 01.01.2018, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 26.02.2018, фитосанитарного сертификата от 26.02.2018. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО71, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 35000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 16,28 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4302,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 26.02.2018 (1 евро равен 69 рублей 63 копейки) составило 299 565 рублей 90 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 14,72 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1269,12 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 26.02.2018 (1 евро равен 69 рублей 63 копейки) составило 88 374 рубля 03 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0002024600009932100485395987 от 26.02.2018, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной №000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 26.02.2018 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 45-55);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018, контракта № 6/18 от 17.05.2018, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 22.05.2018, фитосанитарного сертификата от 23.05.2018. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО72, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 50000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 34,06 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 8667,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 23.05.2018 (1 евро равен 72 рубля 24 копейки) составило 626 095 рублей 41 копейка, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 4,57 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 454,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 23.05.2018 (1 евро равен 72 рубля 24 копейки) составило 32 717 рублей 04 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0004024600009932100485395987 от 23.05.2018, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 22.05.2018 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 56-63);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018, контракта № 9/18 от 09.07.2018, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 10.07.2018, фитосанитарного сертификата от 10.07.2018. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО73, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 70000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 16,19 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 4204,30 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 11.07.2018 (1 евро равен 73 рубля 35 копеек) составило 308 372 рубля 79 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 12,67 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1263,60 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 11.07.2018 (1 евро равен 73 рубля 35 копеек) составило 92 681 рубль 27 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0004024600009935100485395987 от 11.07.2018, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. Согласно заявления ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 10.07.2018 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 64-71);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018, контракта № 10/18 от 01.08.2018, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 11.09.2018, фитосанитарного сертификата от 17.09.2018. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «KNK-MARKETING OY» Финляндия в лице директора ФИО74, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 70000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,74 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 6882,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 546 152 рубля 08 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски обрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 11,55 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 3266,40 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 259 219 рублей 87 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 4,86 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 571,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 18.09.2018 (1 евро равен 79 рубля 36 копеек) составило 45 377 рублей 76 копеек. В графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0002024600019123100485395987 от 17.09.2018, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 000310048539598700100401157 от 09.03.2017, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 11.09.2018 в качестве документа о происхождении указан договор КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017 (т. 7 л.д. 72-80);
- копией договора поставки № 07/13/16-LD от 27.01.2016, согласно которому ОАО «Ледмозерское ЛЗХ» поставляло ИП ПР дрова в объеме 1500 м3 по цене 1330 рублей за 1 м3, с приложением дополнительного соглашения № 3 от 21.12.2018 к договору, соглашения о расторжении договора поставки (т. 7 л.д. 81-84);
- договором поставки № 06-02 от 06.02.2019 с приложением счета № 1 от 24.02.2019, товарной накладной № 001 от 24.02.2019, платежного поручения № 13 от 24.02.2019, товарно-транспортной накладной от 03.04.2019. Договор заключен между ИП ПР и ИП ФИО1, предметом которого является сухостойная древесина по цене 1500 рублей за 1 м3 в объеме 500 м3. ИП ФИО1 по указанному договору поставлено и оплачено им 102,1 м3 древесины (т. 7 л.д. 97-103);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019, контракта № 1/19 от 01.02.2019, дополнительного соглашения № 3 от 01.03.2019, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.03.2019, фитосанитарного сертификата от 05.03.2019. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО75, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 70000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 26,75 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 7819,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.03.2019 (1 евро равен 74 рубля 74 копейки) составило 584 421 рубль 77 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 8,81 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 2223,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 05.03.2019 (1 евро равен 74 рубля 74 копейки) составило 166 155 рублей 47 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0005024600010350100485395987 от 05.03.2019, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, отражающую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 05.03.2019 в качестве документа о происхождении указан договор поставки № 06-02 от 06.02.2019 (т. 7 л.д. 104-112);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019, контракта № 3/19 от 20.05.2019, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 29.05.2019, фитосанитарного сертификата от 29.05.2019. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО76, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 65000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 22,53 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5688,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 29.05.2019 (1 евро равен 72 рубля 17 копеек) составило 410 491 рубль 58 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 10,53 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1045,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 29.05.2019 (1 евро равен 72 рубля 17 копеек) составило 75 473 рубля 29 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0006024600010350100485395987 от 29.05.2019, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, отражающую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019. В заявлени ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 29.05.2019 в качестве документа о происхождении указан договор поставки № 06-02 от 06.02.2019 (т. 7 л.д. 113-121);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019, контракта № 7/19 от 25.10.2019, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 30.10.2019, фитосанитарного сертификата от 30.10.2019. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО77, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 75000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 1,68 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 200,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 30.10.2019 (1 евро равен 70 рублей 78 копеек) составило 14 155 рублей 38 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0006024600009935100485395987 от 30.10.2019, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, отражающую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 30.10.2019 в качестве документа о происхождении указан договор поставки № 06-02 от 06.02.2019 ( т. 7 л.д. 122-130);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019, контракта № 1-1/19 от 10.09.2019, дополнительного соглашения № 2 от 22.11.2019 к контракту, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 25.11.2019, фитосанитарного сертификата от 25.11.2019. Контракт заключен между продавцом ИП ФИО1 и покупателем «Rakkenus ja Kiinteisto Markkinointi Kamari OY» Финляндия в лице директора ФИО78, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 65 000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», прочие сухостойная сосна, сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,04 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 5043,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 25.11.2019 (1 евро равен 70 рублей 52 копейки) составило 355 635 рублей 89 копеек. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 были указан номер декларации о сделке с древесиной № 0002024600029136100485395987 от 25.11.2019, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0004100485395987100124688583 от 06.02.2019, отражающую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 06-02 от 06.02.2019. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 25.11.2019 в качестве документа о происхождении указан договор поставки № 06-02 от 06.02.2019 ( т. 7 л.д. 131-139);
- договором поставки № 01-20 от 18.01.2020, с приложением счета № 1 от 19.01.2020, товарной накладной № 001 от 19.01.2020. Договор заключен между ИП ПР и ИП ФИО1 на поставку сухостойной древесины по цене 1500 рублей за 1 м3 в объеме 80 м3. ИП ФИО1 поставлено и оплачено им 20 м3 древесины (т. 7 л.д. 140-144);
- копиями электронного документа - декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, контракта № 1/20 от 02.02.2020, заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 11.02.2020, фитосанитарного сертификата от 12.02.2020; заявления на переоформление фитосанитарного сертификата от 26.02.2020, фитосанитарного сертификата от 27.02.2020. Контракт заключен между продавццом ИП ФИО1 и покупателем «Kelorakennus Puustinen OY» Финляндия в лице директора ФИО80, предметом которого является продажа на условиях ФСА (Костомукша) товаров на общую сумму 75000 евро. Под таможенную процедуру экспорта помещены товары - лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», (сухостойная сосна), сорт 1-3, доски необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 1,52 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 260,40 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 12.02.2020 (1 евро равен 69 рублей 77 копеек) составило 18 167 рублей 69 копеек, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L», (сухостойная сосна), сорт 1-3, горбыль необрезные, нестроганые, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 20,06 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 2176,92 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 12.02.2020 (1 евро равен 69 рублей 77 копеек) составило 151 880 рублей 23 копейки. При этом в графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0007024600010350100485395987 от 11.02.2020, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0005100485395987100124688583 от 18.01.2020, отражающую сведения о приобретении древесины по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020. В заявлении ФИО1 на выдачу фитосанитарного сертификата от 11.02.2020 в качестве документа о происхождении указан договор поставки № 01-20 от 18.01.2020 (т. 7 л.д. 145-155);
- стенограммой телефонного разговора 18.04.2020 в 11 часов 28 минут, в которой ФИО1 сообщает Б о том, что ему должны привезти несколько машин леса на его производственную площадку (т. 10 л.д. 3-4);
- стенограммой телефонного разговора 18.04.2020 в 13 часов 50 минут, в котором ПР сообщает ФИО1, что планирует направить ему машину лесоматериалов, однако опасается поста, выставленного пограничной службой в районе поворота на п. Боровой Калевальского района (т. 10 л.д. 5-6);
- стенограммой телефонного разговора 18.04.2020 в 16 часов 15 минут, в котором ПР сообщает ФИО1, что машина уже загружается, лес ПР заточкован, обсуждают порядок расчета с перевозчиком по имени Коля, а также обстоятельства по доставке лесоматериалов ФИО1 (т. 10 л.д. 7);
- стенограммой телефонного разговора 18.04.2020 в 17 часов 56 минут, в котором В сообщает ФИО1, что проезжает 0 км и просит последнего убедиться в отсутствии наряда ДПС на пути его следования (т. 10 л.д. 10);
- стенограммой телефонного разговора 18.04.2020 в 20 часов 03 минуты, в котором ПР интересуется у ФИО1 доехала ли машина с лесом, из всей машины 5 бревен плохого качества, остальные нормального качества, подтверждающие незаконные поставки лесоматериалов без документов и учета ЕГАИС Лес, поскольку в указанный период официальных поставок леса от ПР ФИО1 не осуществлялось, (т. 10 л.д. 12);
- стенограммой телефонного разговора 19.04.2020 в 18 часов 49 минут, в ходе которого ПР интересуется у ФИО1, сколько водитель взял денег за рейс, на что ФИО1 ответил - 16500 и попросил собеседника подождать с деньгами на оплату за поставленный лес. ПР в разговоре говорит о том, что они с ФИО1 договорились о порядке оплаты и соглашается дать отсрочку по платежу (т. 10 л.д. 13);
- стенограммой телефонного разговора 21.04.2020 в 13 часов 36 минут, в ходе которого М объясняет ФИО1, что лес без документов это, так называемая «неучтенка», и за него предусмотрена административная ответственность, а ФИО1 сообщает, что на находящийся у него на производственной площадке лес документов нет (т. 10 л.д. 14-16);
- стенограммой телефонного разговора 21.04.2020 в 19 часов 32 минуты, согласно которого ФИО1 сообщает, что не может подъехать к С и забрать лес. С интересуется, для чего ему нужен указанный лес, и можно ли его грузить с помощью захватов на лесовоз. ФИО1 сообщает, что лес ему необходим для распиловки на доски, и нужно, чтобы доски были хорошие (т. 10 л.д. 17);
- стенограммой телефонного разговора 28.04.2020 в 10 часов 39 минут между ФИО1 и К, в ходе которого ФИО1 с целью оформить бумаги на имеющийся у него лес, просит собеседника позвонить Л, в ответ К поясняет, что по таким вопросам нужно беседовать с Л-вым лично, как ранее ему посоветовали, поскольку тот является заготовителем, у него есть свои делянки, и через него можно оформить документы на лес (т. 10 л.д. 30-31);
- стенограммой телефонного разговора 28.04.2020 в 11 часов 25 минут, в ходе которого Г интересуется, будут ли у ФИО3 в ближайшее время отправки, а ФИО3 сообщает, что в ближайшее время будет отправлять пиломатериал. Г сообщает, что у него отправки заканчиваются, напоминает ему о том, что с лесного департамента ему пришло письмо о правонарушении, на которое нужно ответить в течение 5 рабочих дней, а также поясняет порядок и сроки внесения сведений в ЕГАИС Лес (т. 10 л.д. 32-34);
- стенограммой телефонного разговора 28.04.2020 в 14 часов 07 минут, в ходе которого ФИО3 сообщает ЧЕ, что ему нужно сделать документы на лес, проведенные по ЕГАИС Лес (т. 10 л.д. 35);
- стенограммой телефонного разговора 28.04.2020 в 15 часов 35 минут, в ходе которого ФИО1 интересуется у Ц, осталось ли у него одна отправка в Финляндию, на что последний объясняет, что отправок не осталось в связи с истечением полугодового срока 27.04.2020. ФИО1 объясняет, что делает бумаги на лес и спрашивает код для экспортных операций сухарника, Ц поясняет, что код такой же как у пиловочника. ФИО3 рассказывает, что он раньше покупал древесину топливную, а сейчас идет древесина хвойных пород, используемая в круглом виде, прочая. Интересуется, под какую из них можно отправлять. ФИО4 поясняет, что можно отправлять под любую, лишь бы была декларация о сделках с древесиной. ФИО1 говорит, что у него есть возможность купить древесину топливную, и он не знает, подойдет ли она для отправки пиломатериалов в Финляндию. ФИО4 предлагает обратиться к С, так как она больше понимает в лесе, чем он (т. 10 л.д. 36-37);
- стенограммой телефонного разговора 28.04.2020 в 15 часов 38 минут, в ходе которого ФИО1 спрашивает у Г, может ли он оформлять отправки в Финляндию по документам на дровяную древесину и проводя ее по ЕГАИС, на что Г поясняет, что дровяная древесина это сухостой, и она подойдет для таможенного оформления. ФИО3 поясняет, что его начали проверять пограничники, ему нужно знать, как классифицируется на таможне сухостойная древесина, поскольку у него имеется возможность приобрести именно топливную древесину и будет ли она подходить для таможни для досок, он не знает. Г поясняет, что если он ее действительно приобретает и изготавливает из нее доски, то может (т.10 л.д. 38-39);
- стенограммой телефонного разговора 29.04.2020 в 10 часов 26 минут, согласно которому ФИО3 сообщает Елене А, что необходимо выписать дрова в Леспромхозе, в ответ абонент поясняет, что возможно оформление документам как физическим лицам на покупку дров. Далее они оговаривают порядок заполнения документов, необходимые ФИО1 для приобретения дров, как индивидуальному предпринимателю (т.10 л.д. 42-43);
- стенограммой телефонного разговора 30.04.2020 в 13 часов 59 минут, в ходе которого ФИО3 сообщает ПР, что еще ничего не отправил и просит подождать с оплатой. ПР отвечает, что если нужны будут поставки, может обращаться к нему, у него есть готовый к отправке лес. ФИО3 интересуется, не получится ли у ПР сделать бумаги на лес, то есть официально его провести по документам, на что ему отвечают отказом (т. 10 л.д. 47-48);
- стенограммой телефонного разговора 01.05.2020 в 09 часов 44 минут, в ходе которого ФИО1 говорит БР о своем недоумении относительно проводимых в отношении него мероприятий, в ответ БР поясняет, что бумаг и заявлений на кражу леса нет. ФИО3 сообщает, что сказал о том, что приобрел лес у населения, так как объяснить по иному факт его приобретения не может, в связи с отсутствием документов на древесину (т. 10 л.д. 51);
- стенограммой телефонного разговора 05.05.2020 в 21 час 43 минуты, в ходе которого ФИО3 поясняет Ф, что за границу им отправлено больше кубатуры, чем учтено по ЕГАИС. Ф интересуется, не сделать ли ему документы задним числом, на что ФИО3 поясняет, что информация уже занесена в ЕГАИС (т. 10 л.д. 55-56);
- стенограммой телефонного разговора 06.05.2020 в 09 часов 31 минуту, в ходе которого ФИО3 интересуется у С, возможно ли сделать бумаги на лес, на что абонент поясняет, что можно после праздников. ФИО3 просит сделать документы сегодня, на что СИ отвечает, что сегодня вряд ли, но обещает узнать у Натальи. ФИО3 просит узнать, так как у него есть необходимость отправить груз в Финляндию, но для этого нужно сделать бумаги, на что тот обещает оформить бумаги только после окончания праздников (т. 10 л.д. 57-58);
- стенограммой телефонного разговора 06.05.2020 в 11 часов 53 минуты, в ходе которого Ф интересуется у ФИО3 есть ли у него кто-нибудь из знакомых, который на интересующий его период имел достаточный объем леса по ЕГАИС, с которым у ФИО3 были нормальные отношения и приводит в пример П и ФИО5 отвечает отказом. ФИО6 поясняет, что можно договориться с СА и можно договориться с П, интересуется, какого объема ему не хватает по ЕГАИФИО5 поясняет, что затрудняется ответить на указанный вопрос, так как, к примеру, срубы по ЕГАИС проводить не нужно. ФИО6 интересуется, что ФИО3 инкриминируют. ФИО3 поясняет, что отправлял пиломатериалы, на которые нужна сделка с древесиной, проведенная по ЕГАИС. Проводя сделки, по ряду договоров у него не было фактических поставок. Ф поясняет, что можно сделать так, как будто он купил уже готовые изделия. ФИО3 соглашается с ним, но задается вопросом у кого покупал, как покупал, поскольку это все нелегально (т. 10 л.д. 59-60);
- стенограммой телефонного разговора 06.05.2020 в 12 часов 21 минуту, в ходе которого ФИО3 интересуется у Ф, можно ли сделать документы у СА, на что Ф отвечает, что можно сделать у СА и ФИО7 интересуется, нужно ли подходить к самому СА или через контору, ФИО6 поясняет, что нужно обращаться к самому СА, о чем он может переговорить с ВК, так как он является его хорошим знакомым. ФИО3 интересуется, по какой классификации он проводит лес, как сухостойную древесину или дрова, Ф не знает, но полагает, что как сухостой. ФИО3 поясняет, что топливная и прочая древесина не подходит для изготовления срубов и материалов, поскольку его проверяют по классификации древесины (т. 10 л.д. 61);
- стенограммой телефонного разговора 06.05.2020 в 16 часов 06 минут, в ходе которого ФИО3 интересуется у К у кого можно сделать документы на лес, на что собеседник интересуется, какой объем нужен и нужно ли сделать документы задним числом. ФИО3 отвечает, что не задним, но ему необходимы документы проведенные по ЕГАИС, после чего они договариваются о личной встрече (т. 10 л.д. 62);
- стенограммой телефонного разговора 06.05.2020 в 17 часов 54 минуты, в ходе которого ФИО1 объясняет МА род своей коммерческой деятельности, о приобретении им документов на лес, по которому поставок не было, поясняет примерные экспортные объемы и объемы приобретения древесины (т. 10 л.д. 63-64);
- стенограммой телефонного разговора 07.05.2020 в 19 часов 26 минут, в ходе которого К интересуется, заключен ли ФИО3 договор с ЕГАИФИО5 отвечает, что договорился, договор сделали, завтра внесет в ЕГАИС, и благодарит Виталия за помощь (т. 10 л.д. 68);
- стенограммой телефонного разговора 08.05.2020 в 13 часов 22 минуты, в ходе которого ФИО3 представляется СА, на что последний предлагает ему подъехать и сообщает, что подготовили все документы, зарегистрировали в ЕГАИФИО5 сообщил, что ему пришла СМС, подтверждающая сделку с древесиной, на что СА поясняет, что накладные он выписал 10 и 11 числом, как бы на две машины. Одну на 23, другую на 24 куба, ФИО3 может подъехать в понедельник и забрать накладные, к этому времени он подготовит сопроводительные документы. ФИО3 уточняет, нужно ли созваниваться с И по поводу сделки, на что абонент утверждает, что сделка готова, зарегистрирована, сопроводительные на лес есть. ФИО3 уточняет, нужно ли ему подтвердить сделку в ЕГАИС. СА уточняет, что если она ему сбросила номер сделки, то он ее может подтвердить в ЕГАИС. И приезжала и сделала сопроводительные, а он сделал накладные. Но накладные он писал не сегодняшним числом, а договор зарегистрирован сегодняшним числом. По правилам отгрузка разрешается на следующий день после регистрации, то есть 09 мая. Но на 09 он уже не стал накладную выписывать, а одну накладную сделал 10, а другую 11 числом, посоветовал ФИО3 зарегистрировать все в ЕГАИС, так как в течение пяти дней сделку необходимо подтвердить, ФИО3 может подъехать к нему 10 мая при необходимости. ФИО3 обещает подъехать 11 мая (т.10 л.д.71-72);
- стенограммой телефонного разговора 08.05.2020 в 13 часов 29 минут, в ходе которого ФИО3 интересуется у КЕ, провела ли она сделку с древесиной. Она подтверждает, что сделку провела. ФИО3 говорит, что ему пришла СМС-ка с ЕГАИС, и что ему необходимо подтвердить со своей стороны указанную сделку. Уточняет у КЕ, что ему необходимо внести данные, указанные в декларации о сделке с древесиной. КЕ подтверждает и сообщает о том, что сделала все сопроводительные документы на лес, поясняет, что СА потом все пояснит. Сообщает, что не стала вводить номер машины и пункт назначения, так как не знает, куда будет транспортироваться древесина, при необходимости пункт назначения можно будет замазать. ФИО3 сообщает, что пунктом назначения будет является <адрес> (т. 10 л.д. 73-74);
- стенограммой телефонного разговора 11.05.2020 в 12 часов 02 минуты, в ходе которого СА интересуется, подъедет ли ФИО3 к нему, на что тот отвечает утвердительно (т. 10 л.д. 80);
- стенограммой телефонного разговора 12.05.2020 в 10 часов 40 минут, в ходе которого СА советует ФИО3 подтвердить древесину, которая находится у него на площадке, а если объем древесины, находящейся на площадке, превышают объемы по документам, можно сказать, что древесина лежит для строительства и в дальнейшем просить человека, у которого есть бумаги на лес, прошлогодние или позапрошлогодние, который готов будет подтвердить законность ее происхождения (т. 10 л.д. 82-83);
- стенограммой телефонного разговора 13.05.2020 в 09 часов 37 минут, в ходе которого А уточняет у ФИО1, может ли он сам привезти доску. ФИО3 отвечает, что он пилит доски, и что Максиму необходимо помогать им (т. 10 л.д. 84);
- стенограммой телефонного разговора ДД.ММ.ГГГГ в 10 часов 14 минут, в ходе которого С сообщает ФИО3, что можно делать договор, регистрировать в ЕГАИС, просит сообщить реквизиты для оформления договора в электронном виде (т. 10 л.д. 85);
- стенограммой телефонного разговора 21.05.2020 в 13 часов 12 минуты, в ходе которого ФИО3 сообщает Ч, что «менты» взялись за лиц, занимающихся переработкой сухостойной древесины и в том числе у него все описали. На вопрос Ч в связи с чем, ФИО3 поясняет, что у него не было бумажек прикрыть сделки, работал, головой не думал, теперь проблемы, подозревают, что он незаконный лес приобретал и отправлял в Финляндию. На вопрос Ч, куда будут реализовывать сухарник, в том числе «Сегежа Груп», собеседник поясняет, что пустят на дрова и щепу (т. 10 л.д. 95-96);
- стенограммой телефонного разговора 22.07.2020 в 13 часов 17 минут, в ходе которого СА сообщает ФИО3, что к нему приходили двое сотрудников Пограничного управления, которые интересовались относительно сделки, совершенной с ФИО1, сообщили, что знают обстоятельства ее заключения, на что СА ответил, что сделка подписана официально, проведена и зарегистрирована в ЕГАИС, советует ФИО3 иметь ввиду указанные обстоятельства и в дальнейшем стоять на своем (т. 10 л.д. 135-136);
- постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 30.05.2023, согласно которому в следственный орган представлены материалы ОРД, подтверждающие причастность ФИО1 к совершению преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 10 л.д. 146-149);
- справкой о рабочей встрече с начальником ОРО Карельской таможни И от 08.10.2021, в ходе которой получена копия протокола допроса свидетеля СА от 03.03.2021 по уголовному делу № 12104009709000006 и сопроводительное письмо о направлении уголовного дела в СО Петрозаводского ЛО МВД России на транспорте от 05.03.2021. Согласно представленному протоколу допроса, свидетель СА пояснил, что фактических поставок ИП ФИО1 от ООО «Фрегат» по договору № 38 от 07.05.2020 не осуществлялось (т. 10 л.д. 150-155);
- копией заявления на выдачу фитосанитарного сертификата от 20.05.2020, в котором ФИО1 собственноручно указал происхождение товара - договор № 38 от 07.05.2020, фактических поставок древесины по которому не осуществлялось (т.11 л.д. 81);
- постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 25.01.2021, согласно которому в следственный орган представлены материалы ОРД, подтверждающие причастность ФИО1 к совершению преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 11 л.д. 83-92);
- протоколом ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 22.05.2020, согласно которому на МАПП «Люття» изъято транспортное средство марки «Вольво» с прицепом и лесоматериалами в общем объеме 30,02 м3 (т. 11 л.д. 93-99);
- копией договора № 38 от 07.05.2020 и дополнения № 1 от 19.05.2020, между продавцом ООО «Фрегат» и покупателем ИП ФИО1, согласно которому ИП ФИО1 приобретает у ООО «Фрегат» дрова в виде длинномерных бревен из сухостойной древесины 2-3 сорта. Предварительный объем дров - 47 м3. Качество длинномерной сухостойной дровяной древесины должно соответствовать ГОСТу Российской Федерации для топливной древесины. Продажа и отпуск (отгрузка) заготовленных дров производятся с 08.05.2020 по 20.05.2020 по цене 1 м3 дровяной древесины за 1380 рублей. Общая сумма договора составляет 64860 рублей. Оплата производится в наличных рублях за каждую партию товара. Дополнением № 1 от 19.05.2020 изменен договор № 38 от 07.05.2020 в части увеличения количества товара до 100 м3, увеличения общей суммы до 138000 рублей, срок исполнения договора увеличен до 30.06.2020 (т. 11 л.д. 254-256);
- копией электронного документа - декларации на товары № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020, согласно которой ИП ФИО1 намеревался экспортировать из РФ в Финляндию лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доски необрезные, строганные, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 22,56 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407113300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 6230,80 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 21.05.2020 (1 евро равен 79 рублей 18 копеек) составило 493 362 рубля 84 копейки, а также лесоматериалы из сосны обыкновенной обыкновенного вида «PINUS SYLVESTRIS L» (сухостойная сосна) сорт 1-3, доска необрезная, нестроганная, без обработки консервантами, нешлифованные, распиленные вдоль, необтесанные, ГОСТ 8486-86, ГОСТ 6782.1-75, объемом 7,46 м3, классифицируемых в товарной субпозиции 4407119300 по коду ТН ВЭД ЕАЭС, общей фактурной стоимостью 1776,00 евро, что по курсу Центрального банка Российской Федерации на 21.05.2020 (1 евро равен 79 рублей 18 копеек) составило 140 625 рублей 99 копеек. В графе 44 указанной декларации «Дополнительная информация» ФИО1 указан номер декларации о сделке с древесиной № 0007024600009935100485395987 от 21.05.2020, ссылающийся на декларацию о сделке с древесиной № 0002100485395987001004007827 от 08.05.2020, отражающую сведения о приобретении древесины по договору № 38 от 07.05.2020 (т. 11 л.д. 169-171);
- заключением эксперта от 24.01.2021, согласно которому с 26.05.2017 при декларировании леса и лесоматериалов в графе № 44 Таможенной декларации экспортеры обязаны указывать номер декларации о сделке с древесиной и ее дату. Указание при таможенном декларировании лесоматериалов в графе № 44 декларации на товары номера и даты подачи декларации о сделках с древесиной, которая содержит сведения о декларации о сделках с древесиной, действия по которой (купля-продажа, поставка, передача) не осуществлялись, является фактом использования документа, содержащего недостоверные сведения о товаре (т. 11 л.д. 205-230);
- постановлением о представлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд от 11.02.2021, согласно которому органу следствия предоставлены результаты, ОРД подтверждающие причастность ФИО1 к совершению в период с 07.05.2020 по 22.05.2020 преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 11 л.д. 231-233);
- заключением эксперта № 003199 от 02.06.2023, согласно которому древесина топливная прочая, указанная в п. 1.3 договора № КП-2002-17 от 06.03.2017 - это дрова, без требований к размерам и качеству древесины, не соответствующие рыночной стоимости дров. Лесоматериалы хвойных пород для использования в круглом виде прочие (деловая сухостойная древесина (код по ОКПД 02.20.11.190), указанные в п.1.1 договора №07/13/16 LD от 27.01.2016 - это лесоматериалы круглые из сухостойной древесины, без требований к размерам и качеству древесины, не соответствующие рыночной стоимости лесоматериалов из сухостойной древесины нормального/обычного качества. Сухостойная древесина по цене 1500 рублей за 1 кбм., указанная в п. 1.1 договора № 06-02 от 06.02.2019 - это лесоматериалы круглые из сухостойной древесины, без требований к размерам и качеству древесины, не соответствующие рыночной стоимости лесоматериалов из сухостойной древесины нормального/обычного качества. Сухостойная древесина по цене 1500 рублей за 1 кбм., указанная в п. 1.1 договора № 01-20 от 18.01.2020 - это лесоматериалы круглые из сухостойной древесины, без требований к размерам и качеству древесины, не соответствующие рыночной стоимости лесоматериалов из сухостойной древесины нормального/обычного качества. Невозможно изготовить из древесины, являющейся предметом договора № КП-2002-17 купли продажи древесины от 06.03.2017 пиломатериалы, экспортированные ИП ФИО1 из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларациям на товары: №10227030/180917/0003383 от 18.09.2017; № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017; №10227030/131117/0004230 от 13.11.2017; №10227030/050218/0000404 от 05.02.2018; №10227030/260218/0000622 от 26.02.2018; №10227030/230518/0001604 от 23.05.2018; №10227030/110718/0002256 от 11.07.2018; №10227030/180918/0003065 от 18.09.2018. Для изготовления пиломатериалов, экспортированных ИП ФИО1 из Российской Федерации в Финляндскую Республику по 8 вышеуказанным декларациям на товары необходимо 310,74 м3 крупных лесоматериалов из сухостойной древесины сосны обычного нормального качества. Невозможно изготовить из древесины, являющейся предметом договора поставки № 06-02 от 06.02.2019 (товарная накладная от 24.02.2019) пиломатериалы, экспортированные ИП ФИО1 из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларациям на товары: №10227030/050319/0000717; №10227030/290519/0001649 от 29.05.2019; №10227030/301019/0003418 от 30.10.2019; №10227030/251119/0003673 от 25.11.2019. Для изготовления пиломатериалов, экспортированных ИП ФИО1 из Российской Федерации в Финляндскую Республику по 4 вышеуказанным декларациям на товары необходимо 131,29 м3 круглых лесоматериалов из сухостойной древесины сосны обычного нормального качества. Пиломатериалы (3,04 м3 доски необрезные 1-3 сорт и 40,12 м3 горбыля) по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 не могут быть изготовлены из древесины, приобретенной ИП ФИО1 по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020 (товарная накладная от 19.01.2020). Для изготовления пиломатериалов в объеме: 1,52 м3 необрезных пиломатериалов и 20,06 м3 горбыля необходимо 32,29 м3 круглых лесоматериалов из сухостойной древесины сосны обычного нормального качества; 3,04 м3 необрезных пиломатериалов и 40,12 м3 горбыля необходимо 62,99 м3 круглых лесоматериалов из сухостойной древесины сосны обычного нормального качества. Сроки хранения у лесоматериалов, являющихся предметом договоров № КП-2002-17 купли продажи древесины от 06.03.2017, договора № 07/13/16-LD от 27.01.2016 и дополнительного соглашения к нему № 3 от 21.12.2018, на основании которых были заключены договора № 06-02 от 06.02.2019, № 01-20 от 18.01.2020, при условии их хранения на производственной площадке открытого типа, на территории г. Костомукша не превышают одного года (т. 12 л.д. 133-162);
- заключением эксперта № 003198 от 01.06.2023, согласно которому рыночная стоимость лесоматериалов, экспортированных ИП ФИО1 из Российской Федерации в Финляндскую Республику по декларациям на товары на дату их декларирования и фактического вывоза (экспорта) из РФ составляет:
1. 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017 рыночная стоимость 526768 руб. на дату декларирования и 526768 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 19.09.2017.
2. 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017 рыночная стоимость 232871 руб. на дату декларирования и 232871 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 05.10.2017.
3. 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017 рыночная стоимость 468589 руб. на дату декларирования и 468589 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 14.11.2017.
4. 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018 рыночная стоимость 506224 руб. на дату декларирования и 506224 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 05.02.2018.
5. 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018 рыночная стоимость 577147 руб. на дату декларирования и 577147 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 27.02.2018.
6. 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018 рыночная стоимость 993275 руб. на дату декларирования и 993275 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 24.05.2018.
7. 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018 рыночная стоимость 605967 руб. на дату декларирования и 605967 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 11.07.2018.
8. 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018 рыночная стоимость 1099485 руб. на дату декларирования и 1099485 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 19.09.2018.
9. 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019 рыночная стоимость 840972 руб. на дату декларирования и 840972 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 07.03.2019.
10. 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019 рыночная стоимость 668170 руб. на дату декларирования и 668170 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 30.05.2019.
11. 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019 рыночная стоимость 97537 руб. на дату декларирования и 98816 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 01.11.2019.
12. 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019 рыночная стоимость 461601 руб. на дату декларирования и 461601 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 25.11.2019.
13. 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 рыночная стоимость 260220 руб. на дату декларирования и 260220 руб. на дату фактического вывоза (экспорта) из Российской Федерации 28.02.2020 (т. 12 л.д. 170-185);
- заключением эксперта № 12402030/0015174 от 30.06.2021, согласно которому рыночная стоимость товара (пиломатериалы) на 21.05.2020 по таможенной декларации на товары № 10227030/210520/0001413 на внутреннем рынке РФ определена в размере 761111 руб. (т. 12 л.д. 193-194);
- заключением эксперта № 003208 от 11.06.2023, согласно которому изготовление пиломатериалов, помещенных ИП ФИО1 под процедуру экспорта из РФ в Финляндию по декларации на товары № 10227030/210520/0001413 от 21.05.2020 невозможно из лесоматериалов, поставленных по договору № 38 от 07.05.2020 и дополнительному соглашению к нему №1 от 19.05.2020, накладным № 1 от 10.05.2020, № 2 от 11.05.2020, № 2 от 19.05.2020, сопроводительному документу на транспортировку древесины № 2 от 20.05.2020 (т. 12 л.д. 201-209);
- протоколом осмотра предметов от 11.06.2023, согласно которому при осмотре материалов ОРД в отношении ФИО1, представленные оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия (рег. № 21/103/2/43-629 от 02.05.2023), компакт-диска CD-R с выписками по счетам ИП ПР установлено зачисление 30000 рублей от ИП ФИО1 ИП ПР 04.02.2020, оплата по договору поставки № 01-20 от 18.01.2020 (т. 12 л.д. 212-236);
- протоколом осмотра предметов от 12.06.2023, согласно которому при осмотре:
- компакт-диска с выписками по счетам ФИО1 в ПАО «Сбербанк» установлено поступление за период с 27.03.2017 по 27.04.2020 на валютный счет № № ФИО1 в общей сумме 12 650 000 рублей, полученных в рамках реализации внешнеэкономических контрактов с иностранными контрагентами;
- компакт-диска с данными телефонных соединений и аккаутингам ФИО1, СА, ПР, В, Ф, ЧЕ, СТ, М, РИ, К, КЕ, Е, К, установлены телефонные соединения СА, использующего абонентский №:
Дата
Номер
Номер
Время
Направление соединения
Тип соединения
2020.05.07 13:16:01
№
(СА)
№
(К)
25
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.07 14:57:25
№
(СА)
№
(К)
0
Исходящее
Попытка вызова
2020.05.07 14:58:32
№
(СА)
№
(К)
21
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.08 13:23:01
№
(СА)
№
(ФИО1)
157
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.11 11:59:39
№
(СА)
№
(К)
17
Исходящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.11 12:03:03
№
(СА)
№
(ФИО1)
22
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.18 16:07:17
№
(СА)
№
(ФИО1)
26
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
2020.05.22 15:46:28
№
(СА)
№
(ФИО1)
29
Входящее
Звонок (Мобильная связь)
Что подтверждает показания свидетеля СА о предварительном разговоре с К перед заключением договора № 38 с ИП ФИО1
При просмотре файла с названием «79212208952 статистика соединений» в период с 07.05.2020 по 22.05.2020 (период заключения договора № 38 между ИП ФИО1 и ООО «Фрегат», представителем которого являлся СА) установлены четыре телефонных соединения СА с ФИО1 Телефонных соединений ФИО1, которые могли бы по его просьбе забрать лес с территории ООО «Фрегат», являющийся предметов договора № 38, не установлено, что подтверждает тот факт, что ФИО1 не вывозил лесоматериалы по указанному договору с территории ООО «Фрегат»;
- компакт-диском с информацией из памяти ноутбука марки «HP» ФИО1, при просмотре которого в файле формата «DOC» с названием «форма на транспорт древесины (1)» содержится бланк формы сопроводительного документа от 21.05.2020 с реквизитами внешнеэкономической операции, о намерении ИП ФИО1 намеревался вывезти 22.05.2020 из РФ в Финляндию лесоматериалы, изготовленные и ссылающиеся на документы ООО «Фрегат»;
- компакт-дисками с аудиозаписями телефонных переговоров ФИО1 за 6, 7, 8, 21, 22 мая 2020 года, подтверждающими деятельность ФИО1 в поиске лиц, способных помочь оформить документы, легализующие приобретение лесоматериалов, подготовленных ФИО1 к вывозке из РФ (т. 12 л.д. 237-247);
- протоколом осмотра предметов от 12.06.2023, согласно которому осмотрены документы, изъятые 03.03.2021 у ФИО1 в ходе обыска: уведомления от 10.02.2020 № 1240-082020 от Федерального агентства лесного хозяйства ИП ФИО1; уведомление от 16.04.2020 № 481-08/2020 от Федерального агентства лесного хозяйства ИП ФИО1; пояснения ФИО1; договор поставки № 01-20 от 18.01.2020; договор поставки № 06-02 от 06.02.2019; копия декларации на товары № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020, подтверждающие совершение ФИО1 сделок с древесиной и её экспорт (т. 13 л.д. 1-3);
- протоколом осмотра предметов от 12.06.2023, согласно которому материалы ОРД в отношении ФИО1, представленные оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия (рег. № 21/103/2/43/738 от 08.06.2023) содержат оперативную информацию о противоправных действиях ФИО1, связанных с контрабандой лесоматериалов в Финляндскую Республику (т. 13 л.д. 4-7);
- протоколом осмотра предметов от 13.06.2023, в соответствии с которым при осмотре договора № 38 от 07.05.2020 между ООО «Фрегат» и ИП ФИО1 и дополнение № 1 от 19.05.2020 к договору, подтверждают факт совершения ФИО1 сделок с древесиной (т. 13 л.д. 8-12);
- протоколом осмотра предметов от 15.03.2021, согласно которому осмотренные материалы с результатами ОРД, представленные 02.03.2021 оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия, содержат оперативную информацию о противоправных действиях ФИО1, связанных с контрабандой лесоматериалов в Финляндскую Республику (т. 13 л.д. 13-18);
- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу результатов оперативно-розыскной деятельности от 12.03.2021, согласно которому в качестве иных документов признаны и приобщены к уголовному делу материалы, содержащие результаты ОРД, представленные 02.03.2021 оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия (т.13 л.д. 19-21);
- протоколом осмотра предметов от 18.03.2021, согласно которому материалы с результатами ОРД, представленные 25.01.2021 оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия, содержат оперативную информацию о противоправных действиях ФИО1, связанных с контрабандой лесоматериалов в Финляндскую Республику (т. 13 л.д. 41-46);
- протоколом осмотра предметов от 25.03.2021, согласно которому осмотрены накладные, изъятые в ходе выемки 24.03.2021 у свидетеля СА, подтверждающие объемы и даты поставки лесоматериалов в виде дров ИП ФИО1 по договору № 38 от 07.05.2020 (т. 13 л.д. 56-59);
- протоколом осмотра предметов от 29.03.2021, согласно которому декларация на товары № 10227030/210520/0001413 и товарно-сопроводительные документы подтверждают факт осуществления ФИО1 деятельности, связанной с контрабандой лесоматериалов (т. 13 л.д. 60-63);
- постановлением о признании и приобщении к уголовному делу результатов оперативно-розыскной деятельности в качестве иных документов от 14.06.2023, согласно которому признаны и приобщены к уголовному делу в качестве иных документов: материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении ФИО1, представленные оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия (рег. № 21/103/2/43-629 от 02.05.2023) и материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении ФИО1, представленные оперативной группой КПП «Люття» Службы в городе Костомукше Пограничного управления ФСБ России по Республике Карелия (рег. № 21/103/2/43/738 от 08.06.2023) (т. 13 л.д. 73-81);
- выпиской из порядка заполнения декларации на товары утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257, согласно которой в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной (т. 13 л.д. 83);
- выпиской из Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», согласно которой лесоматериалы с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4407 относятся к стратегически важным товарам и ресурсам для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (т. 13 л.д. 84);
- выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 21.05.2023 № ИЭ9965-23-47850521, согласно которой ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 22.04.2014 под основным государственным регистрационным номером 314103111200018. Одним из видов экономической деятельности ФИО1, является торговля оптовая пиломатериалами, имеющий идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 100485395987 (т. 13 л.д. 74-79);
- вещественными доказательствами по делу:декларацией на товары № 10227030/210520/0001413 с приложениями, контрактом № 2/20 от 19.05.2020, отгрузочной спецификацией, международной товарно-транспортной накладной, пояснениями по производителю товара, накладной № 1 от 10.05.2020, накладная № 2 от 11.05.2020, накладной № от 19.05.2020, договором № 38 от 07.05.2020 и соглашением № 1 от 19.05.2020; уведомлениями Федерального агентства лесного хозяйства ИП ФИО1 от 10.02.2020 № 1240-082020 и от 16.04.2020 № 481-08/2020; пояснениями ФИО1; договорами поставки № 01-20 от 18.01.2020 и № 06-02 от 06.02.2019; договором № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017; договором поставки № 06-02 от 06.02.2019, счетом № 1 от 24.02.2019, товарной накладной № 001 от 24.02.2019, платежным поручением № 13 от 24.02.2019, товарно-транспортной накладной от 03.04.2019; договором поставки № 01-20 от 18.01.2020 со счетом № 1 от 19.01.2020, товарной накладной № 001 от 19.01.2020; копиями деклараций на товары: № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020; № 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017 с копией контракта № 23/15 от 15.09.2017, № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017, № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017, № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018 с копией контракта № 1/18 от 01.01.2018, № 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018 с копией контракта № 1/18 от 01.01.2018, дополнительным соглашением № 3 от 22.02.2018 к контракту № 1/18 от 01.01.2018, № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018 с копией контракта № 6/18 от 17.05.2018, № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018 с копией контракта № 9/18 от 09.07.2018, № 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018 с копией контракта № 10/18 от 01.08.2018, № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019 с копией контракта № 1/19 от 01.02.2019, копией дополнительного соглашения № 3 от 01.03.2019, № 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019 с копией контракта № 3/19 от 20.05.2019, № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019 с копией контракта № 7/19 от 25.10.2019, № 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019 с копией контракта № 1-1/19 от 10.09.2019 и дополнительного соглашения № 2 от 22.11.2019, № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 с копией контракта № 1/20 от 02.02.2020, копиями заявлений на выдачу фитосанитарного сертификата: от 14.09.2017, 05.10.2017, от 13.11.2017, от 05.02.2018, от 26.02.2018, от 22.05.2018, от 10.07.2018, от 11.09.2018, от 05.03.2019, от 29.05.2019, от 30.10.2019, от 25.11.2019, от 11.02.2020, копией заявления на переоформление фитосанитарного сертификата от 26.02.2020, фитосанитарными сертификатами от 15.09.2017; от 05.10.2017; от 13.11.2017, от 05.02.2018, от 26.02.2018, от 23.05.2018, от 10.07.2018, от 17.09.2018, от 05.03.2019, от 29.05.2019, от 30.10.2019, от 25.11.2019, от 12.02.2020, от 27.02.2020, пятью компакт-дисками: с выпиской по счетам ФИО1, с телефонными соединениями, с информацией из памяти ноутбука марки «HP» ФИО1, аудиозаписи телефонных переговоров ФИО1 (т. 13 л.д. 65, 66, 67-72).
Анализируя перечисленные доказательства по правилам ст.ст.74, 87 УПК РФ, в том числе, путем сопоставления, оценив их с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, суд находит, что представленная обвинением совокупность доказательств является достаточной для вывода о виновности подсудимого в контрабанде.
Оглашенные показания свидетелей Ш, ПР, Г, КО, РО, СА, Ж, ЮР, КЕ, РИ, показания свидетелей СА,, РИ, ЧЕ согласуются между собой, дополняют друг друга, все они объективно подтверждены результатами ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», «Исследование предметов и документов», «наведение справок», «Наблюдение», заключениями экспертов, протоколами осмотров результатов оперативно-розыскной деятельности и изъятых в ходе обысков предметов и документов.
Доказательства, положенные в основу обвинения ФИО3, получены в соответствии с уголовно процессуальным законодательством на основании проведенных ОРМ, предусмотренных Федеральным Законом «Об оперативно - розыскной деятельности» и свидетельствуют о наличии у подсудимого умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов. Поводом для проведения ОРМ послужила оперативная информация о противоправных действиях ФИО1 и других лиц, связанных с контрабандой лесоматериалов в Финляндскую Республику. Оперативно-розыскные мероприятия, затрагивающие права граждан, проведены на основании соответствующих судебных решений, результаты ОРД рассекречены и представлены следствию руководителями органов, осуществляющих такую деятельность с учетом положений вышеназванного Закона и, наряду с другими доказательствами, они являются относимыми, допустимыми и достоверными.
Согласно ст.50.5 Лесного кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, представляют оператору ЕГАИС декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, в которой указываются в числе прочего, информация о собственниках древесины, сторонах сделок с древесиной (фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя), сведения об объеме древесины, о ее видовом (породном) и сортиментном составе, сведения о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина, а форма декларации и порядок ее представления устанавливаются Правительством Российской Федерации. Такие Правила представления декларации о сделках с древесиной утверждены постановлением Правительства РФ от 6 января 2015 года N 11. В соответствии с ними индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, представляют оператору ЕГАИС декларацию по утвержденной форме в течение 5 рабочих дней со дня заключения, изменения или прекращения действия каждого договора на отчуждение древесины, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, но не позднее одного дня до транспортировки древесины. В силу ч.ч.3, 6, 9 ст.50.6 Лесного кодекса РФ единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней создана в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а также осуществления анализа, обработки представленной в нее информации и контроля за достоверностью такой информации, которая представляется в том числе, и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими сделки с древесиной. В ЕГАИС содержится документированная информация, в том числе, об индивидуальных предпринимателях (фамилия, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность), совершивших сделки с древесиной, о сделках с древесиной (дата совершения сделки с древесиной, наименования сторон сделки, фамилия, имя, отчество (при наличии), данные документа, удостоверяющего личность, - для индивидуального предпринимателя и физического лица; объем, видовой (породный) и сортиментный состав древесины, классификационный код товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и номер декларации о сделках с древесиной в случае их заключения в целях вывоза древесины и продукции ее переработки из Российской Федерации, цена сделки), о фактическом объеме полученной древесины, о лицах, владеющих на праве собственности или ином законном основании древесиной (ч.9). Непредставление или несвоевременное представление индивидуальными предпринимателями информации, указанной в части 9 этой статьи, либо представление заведомо ложной информации влечет за собой ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.
Таким образом, введенная с 01.07.2015 обязанность индивидуальных предпринимателей подавать соответствующую декларацию в ЕГАИС возлагает на них ответственность за полноту, своевременность и достоверность предоставляемых ими о сделках с древесиной сведений.
При принятии решения суд учитывает положения Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза от 11.04.2017), государством-членом которого является Российская Федерации, в соответствии с которым таможенной декларацией является документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров, то есть для действий таможенного органа, после совершения которых заинтересованные лица вправе использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой или в порядке и на условиях, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры (ст.2 ч.1 п.п.6, 32). В декларации должны быть указаны иные сведения, определяемые Евразийской экономической комиссией (п.3 ст.105, п.п.12 п.1 ст.106 Таможенного кодекса ЕАЭС). Согласно п.25 ч.1 ст.2 этого кодекса незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза является, в том числе, их перемещение с недостоверным таможенным декларированием, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах. В соответствии с п.п.42 п.15 Порядка заполнения декларации на товары, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 (в редакции Решений Коллегий Евразийской экономической комиссии от 26.05.2020 № 67 и от 01.12.2020 № 161) в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов в графе 44 декларации о товаре «Дополнительная информация. Представленные документы» указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной.
Исходя из п.п.7 п.1 ст.2 ТК ЕАЭС, ФИО1 в случае с декларированием лесоматериалов являлся декларантом, который в силу п.3 ст.84 этого кодекса несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 этой статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.
Ввиду того, что таможенному органу были представлены таможенные декларации, допускающие вывоз с территории РФ лесоматериалов, подсудимым была выполнена объективная сторона незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС указанных предметов, следовательно, с учетом разъяснений Пленума Верховного Суда РФ, приведенных в п.9 постановления от 27 апреля 2017 года N 12 "О судебной практике о делам о контрабанде", совершенное преступление является оконченным.
Об умысле подсудимого на контрабанду свидетельствуют обстоятельства и способ совершения преступления, выразившиеся в недостоверном декларировании перемещаемых лесоматериалов путем внесения подсудимым в таможенную декларацию не соответствующих действительности сведений о ресурсах и документах, на основании которых было осуществлено приобретение древесины, из которой были изготовлены поставляемые в Финляндию пиломатериалы.
При квалификации действий подсудимого суд руководствуется примечаниями 1 и 2 к ст.226.1 УК РФ, п.13 Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 N 923 (ред. от 08.10.2020) "Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей", в соответствии с которым лесоматериалы - лесоматериалы с кодом ТН ВЭД ЕАЭС 4407, являются стратегически важными ресурсами.
При определении стоимости лесоматериала, перемещенного через границу, суд, учитывая разъяснения, содержащиеся в п.4 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 апреля 2017 года N 12 "О судебной практике о делам о контрабанде", руководствуется заключениями эксперта №003198 от 01.06.2023 и №12402030/0015174 от 30.06.2023, в соответствии с которыми рыночная стоимость задекларированных ФИО1 лесоматериалов по состоянию на даты фактического их вывоза (экспорта) из Российской Федерации составила 7 340 105 рублей и 761 111 рублей, в общей сумме 8 101 216 рублей, что является крупным размером.
Суд также учитывает, что указанные ФИО1 в таможенной декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, вывозимые лесоматериалы в объеме 20.06 м3 стоимостью 260 220 рублей на дату фактического вывоза (экспорта) из РФ, 14.02.2020 были задержаны на таможенном посту МАПП Люття Карельской таможни, изъяты и переданы на ответственное хранение ответственному лицу, однако ФИО1 вновь приискал в таком же объеме аналогичные пиломатериалам и в период с 14.02.2020 по 28.02.2020 поместил под таможенную процедуру экспорта по декларации на товары № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, по которой таможенным органом принято решение о разрешении вывоза лесоматериалов, представил таможенному органу товар, отличный от того, сведения о котором были заявлены в таможенной декларации № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020, осуществил фактический вывоз недекларированных лесоматериалов в том же объеме и в на ту же сумму, через таможенный пост МАПП Люття Карельской таможни.
С учетом изложенного, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст.226.1 УК РФ - контрабанда, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, суд признает признание вины, раскаяние в содеянном, наличие малолетнего ребенка.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не усматривает. ФИО1 не судим, <данные изъяты>.
При назначении ФИО1 наказания суд учитывает характер, степень общественной опасности и фактические обстоятельства совершенного преступления, его личность, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, состояние его здоровья, трудоспособность, возраст, состав семьи, наличие иждивенца, работы, постоянного места жительства, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, условия жизни его семьи, и считает необходимым назначить ему наказание в виде лишения свободы. Вместе с тем, с учетом личности ФИО1, наличия у него на иждивении несовершеннолетнего ребенка, суд считает, что возможность исправления подсудимого без реальной изоляции от общества не утрачена, и применяет положения ст.73 УК РФ об условном осуждении.
По мнению суда, именно данный вид наказания будет способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению подсудимого и предупреждению совершения им новых преступлений. При этом суд полагает необходимым возложить на ФИО1 ряд обязанностей, которые будут способствовать исправлению подсудимого.
Учитывая отсутствие исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивами преступления, принимая во внимание его характер, категорию, степень общественной опасности и фактические обстоятельства, вид смягчающего обстоятельства, суд не находит оснований для применения правил ч.6 ст.15, ч.1 ст.62, ст.ст.64, 53.1 УК РФ.
С учетом наличия у подсудимого корыстного мотива при совершении преступления, суд также считает необходимым назначить подсудимому за совершение инкриминируемого деяния дополнительное наказание в виде штрафа, при определении размера которого принимает во внимание тяжесть совершенного им преступления, размер контрабанды, материальное положение подсудимого, возможность получения им дохода в будущем в связи с трудоспособностью, наличие у него имущества, на которое может быть обращено взыскание, семейное положение подсудимого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка.
Применяя к подсудимому основное наказание, суд считает возможным не назначать ему дополнительное наказание в виде ограничения свободы, поскольку возложенные на осужденного в соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ обязанности являются достаточными для его исправления.
Обстоятельств, исключающих преступность или наказуемость деяния, направленного против общественного порядка и безопасности, отличающегося высокой общественной опасностью, совершенного подсудимым, а равно каких-либо оснований, влекущих его освобождение от уголовной ответственности или наказания, суд не усматривает.
В соответствии с п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ по делу должен быть решен вопрос об арестованном имуществе.
Постановлением Костомукшского городского суда Республики Карелия от 13.06.2023 (т.13 л.д.186-187) на принадлежащий на праве собственности ФИО1 автомобиль марки «ТОЙОТА ЛЕНД КРУЗЕР 200», 2016 года выпуска, государственный регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) №, наложен арест в целях обеспечения исполнения приговора в части имущественных взысканий.
В связи с назначением подсудимому дополнительного наказания в виде штрафа, суд считает необходимым сохранить наложенный в ходе досудебного производства арест на принадлежащий ФИО1 автомобиль, так как отмена данной обеспечительной меры может повлечь нарушение прав государства на надлежащее и своевременное исполнение приговора.
Вопрос по вещественным доказательствам суд решает в соответствии с требованиями ч.3 ст.81 УПК РФ.
Гражданский иск не заявлен.
В соответствии с ч. 1 ст. 131 УПК РФ процессуальными издержками являются связанные с производством по уголовному делу расходы, которые возмещаются за счет средств федерального бюджета либо средств участников уголовного судопроизводства.
В соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 131 УПК РФ вознаграждение, выплачиваемое эксперту за исполнение им своих обязанностей в ходе уголовного судопроизводства, относится к процессуальным издержкам, за исключением случаев, когда эти обязанности исполнялись в порядке служебного задания.
По смыслу ст. 132 УПК РФ с учетом разъяснений, содержащихся в п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2013 года N 42 "О практике применения судами законодательства о процессуальных издержках по уголовным делам", в состав процессуальных издержек не входят суммы, израсходованные на производство судебной экспертизы в государственных судебно-экспертных учреждениях (экспертных подразделениях), поскольку их деятельность финансируется за счет средств федерального бюджета или бюджетов субъектов Российской Федерации (ст. 37 Федерального закона от 31 мая 2001 года N 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации").
Согласно п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2010 года N 28 "О судебной экспертизе по уголовным делам", при невозможности производства экспертизы в государственном судебно-экспертном учреждении, обслуживающем определенную территорию, в связи с отсутствием эксперта конкретной специальности или надлежащей материально-технической базы либо специальных условий для выполнения исследований, а также при наличии обстоятельств, указанных в ст. 70 УПК РФ, то есть когда все компетентные государственные судебно-экспертные учреждения на данной территории не могут выступить в этом качестве, ее производство может быть поручено государственным судебно-экспертным учреждениям, обслуживающим другие территории, негосударственному судебно-экспертному учреждению или лицу, не работающему в судебно-экспертном учреждении, в том числе сотруднику научно-исследовательского учреждения, вуза, иной организации, обладающему специальными знаниями и имеющему в распоряжении необходимое экспертное оборудование. В определении (постановлении) о назначении экспертизы следует мотивировать поручение исследований экспертным учреждениям либо конкретному лицу.
Согласно договору об оказании услуги № 4 от 20.01.2021, проведение правовой экспертизы поручено ФИО92 на сумму 75 000 рублей, то есть частному лицу, согласно договорам об оказании услуги № 13 от 04.10.2022 и № 4 от 01.02.2023 проведение лесотехнической экспертизы поручено ООО «Лесные экспертизы» на суммы 35 000 рублей, 70 000 рублей, 35 000 рублей, то есть коммерческому учреждению. В задании пограничного управление ФСБ России по РК на проведение правовой экспертизы и постановлениях следователя по особо важным делам следственного отдела по г.Костомукша СУ СК РФ по РК о назначении товароведческой судебной экспертизы начальник управления и следователь не указали мотивы, по которым производство экспертиз не могло быть поручено специализированному государственному учреждению соответствующего профиля, находящемуся по месту расследования уголовного дела.
Поскольку при производстве экспертизы в государственном специализированном учреждении обязанность её оплаты на осужденного не может быть возложена, а следователем не представлены мотивы невозможности производства экспертизы в государственном судебно-экспертном учреждении, суд считает возможным отнести указанные процессуальные издержки за счет средств федерального бюджета.
Суд считает, что процессуальные издержки, связанные с участием адвоката Серко Е.П. по назначению для оказания юридической помощи ФИО1 на стадии предварительного следствия, подлежат взысканию с подсудимого. Оснований для освобождения подсудимого от взыскания процессуальных издержек суд не усматривает, поскольку он является трудоспособным лицом, в судебном заседании не возражал против отнесения процессуальных издержек на его счет.
Руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд
приговорил:
Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 года 6 месяцев со штрафом в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.
На основании ст.73 УК РФ основное наказание в виде лишения свободы ФИО1 считать условным с испытательным сроком в течение 3 лет.
В силу ч.5 ст.73 УК РФ обязать ФИО1 периодически являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства согласно установленного ею графика, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.
Меру пресечения в виде запрета определенных действий отменить.
Дополнительное наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно от основного наказания в виде лишения свободы.
Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: Получатель: УФК по Республике Карелия (СУ СК России по Республике Карелия, л/с04061А58660), ИНН <***> КПП 100101001, Р/с03100643000000010600, Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ - НБ РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ БАНКА РОССИИ//УФК по Республике Карелия г. Петрозаводск, ОКТМО 86701000, БИК 018602104, единый казначейский счет (к/счет): 40102810945370000073; Код дохода: 417 116 03124 01 0000 140, УИН: 41700000000008201867.
Арест, наложенный постановлением Костомукшского городского суда от 13.06.2023 на принадлежащий на праве собственности ФИО1 автомобиль марки «ТОЙОТА ЛЕНД КРУЗЕР 200», 2016 года выпуска, государственный регистрационный знак №, идентификационный номер (VIN) № - сохранить до исполнения приговора в части взыскания штрафа, назначенного в качестве дополнительного вида наказания.
Процессуальные издержки, выплаченные адвокату Серко Е.П. за оказание по назначению юридической помощи ФИО1 на стадии предварительного следствия, в сумме 8835 рублей 00 копеек взыскать с осужденного в доход государства.
Освободить ФИО1, от взыскания процессуальных издержек, выплаченных на производство экспертиз в экспертных учреждениях: Т на сумму 75 000 рублей, ООО «Лесные экспертизы» на сумму 140 000 рублей.
Вещественные доказательства по делу: декларацию на товары № 10227030/210520/0001413 с приложениями, контракт № 2/20 от 19.05.2020, отгрузочную спецификацию, международную товарно-транспортную накладную, пояснения по производителю товара, накладную № 1 от 10.05.2020, накладную № 2 от 11.05.2020, накладную №б/н от 19.05.2020, договор № 38 от 07.05.2020 и соглашение № 1 от 19.05.2020; уведомление Федерального агентства лесного хозяйства ИП ФИО1 от 10.02.2020 № 1240-082020 и от 16.04.2020 № 481-08/2020; пояснения ФИО1; договора поставки № 01-20 от 18.01.2020 и № 06-02 от 06.02.2019; договор № КП-2002-17 купли-продажи древесины от 06.03.2017; договор поставки № 06-02 от 06.02.2019, счет № 1 от 24.02.2019, товарную накладную № 001 от 24.02.2019, платежное поручение № 13 от 24.02.2019, товарно-транспортную накладную от 03.04.2019; договор поставки № 01-20 от 18.01.2020 со счетом № 1 от 19.01.2020, товарную накладную № 001 от 19.01.2020; копию декларации на товары: № 1027030/210520/0001413 от 21.05.2020; № 10227030/180917/0003383 от 18.09.2017 с копией контракта № 23/15 от 15.09.2017, № 10227030/051017/0003650 от 05.10.2017, № 10227030/131117/0004230 от 13.11.2017, № 10227030/050218/0000404 от 05.02.2018 с копией контракта № 1/18 от 01.01.2018, № 10227030/260218/0000622 от 26.02.2018 с копией контракта № 1/18 от 01.01.2018, дополнительное соглашение № 3 от 22.02.2018 к контракту № 1/18 от 01.01.2018, № 10227030/230518/0001604 от 23.05.2018 с копией контракта № 6/18 от 17.05.2018, № 10227030/110718/0002256 от 11.07.2018 с копией контракта № 9/18 от 09.07.2018, № 10227030/180918/0003065 от 18.09.2018 с копией контракта № 10/18 от 01.08.2018, № 10227030/050319/0000717 от 05.03.2019 с копией контракта № 1/19 от 01.02.2019, копию дополнительного соглашения № 3 от 01.03.2019, № 10227030/290519/0001649 от 29.05.2019 с копией контракта № 3/19 от 20.05.2019, № 10227030/301019/0003418 от 30.10.2019 с копией контракта № 7/19 от 25.10.2019, № 10227030/251119/0003673 от 25.11.2019 с копией контракта № 1-1/19 от 10.09.2019 и дополнительное соглашение № 2 от 22.11.2019, № 10227030/120220/0000442 от 12.02.2020 с копией контракта № 1/20 от 02.02.2020, копии заявлений на выдачу фитосанитарного сертификата: от 14.09.2017, 05.10.2017, от 13.11.2017, от 05.02.2018, от 26.02.2018, от 22.05.2018, от 10.07.2018, от 11.09.2018, от 05.03.2019, от 29.05.2019, от 30.10.2019, от 25.11.2019, от 11.02.2020, копию заявления на переоформление фитосанитарного сертификата от 26.02.2020, фитосанитарные сертификаты от 15.09.2017; от 05.10.2017; от 13.11.2017, от 05.02.2018, от 26.02.2018, от 23.05.2018, от 10.07.2018, от 17.09.2018, от 05.03.2019, от 29.05.2019, от 30.10.2019, от 25.11.2019, от 12.02.2020, от 27.02.2020, пять компакт-диска: с выпиской по счетам ФИО1, с телефонными соединениями, с информацией из памяти ноутбука марки «HP» ФИО1, аудиозаписи телефонных переговоров ФИО1 - хранящиеся в материалах уголовного дела и при уголовном деле - хранить в материалах уголовного дела и при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Карелия через Костомукшский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционный жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья И.А. Сафарян