Дело № 5-15/2025
УИД 14RS0019-01-2025-000121-75
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административном правонарушении
<адрес> 27 февраля 2025 г.
Судья Нерюнгринского городского суда Республики Саха (Якутия) Рожин Г.И., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении:
Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО», ИНН <***>, ОГРН <***>, расположенного по адресу: <...>,
УСТАНОВИЛ:
ДД.ММ.ГГГГ государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО2 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Содружество», из которого следует, общество осуществляет операции с драгоценными металлам, основной вид деятельности ОКВЭД 07.29.41 добыча руд и песков драгоценных металлов. Общество состоит на специальном учете в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота как осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями с ДД.ММ.ГГГГ присвоен учетный номер ЮД1409015902, имеет лицензию ЯКУ05887БЭ от ДД.ММ.ГГГГ на добычу драгоценных металлов, драгоценных камней. В ходе плановой документарной проверки выявлены нарушения обязательных требований в сфере исполнения требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения в части осуществления внутреннего контроля. Общество с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» в нарушение требований п.п. 4 п. 1 ст. 7, Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п.п. «а» п. 3 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении положения о предоставлении информации в федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» своими действиями (бездействием) в части ненадлежащей организации и осуществления контроля за представлением обществом в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Таким образом, в действиях Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» усматриваются признаки состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Общество с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» в судебное заседание своего представителя не направило, о дате и месте судебного заседания извещено надлежащим образом.
Должностное лицо Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по <адрес>, в судебное заседание не явилось, о дате и месте судебного заседания извещено надлежащим образом.
В соответствии с п. 2 ч.1 ст. 29.7 Кодекса Российской федерации об административных правонарушениях полагаю возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО3
Судья, исследовав материалы дела, приходит к следующему.
Частью 1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.
В соответствии с ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток
Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц урегулированы Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
На основании ст. 5 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.
В соответствии со ст. 4 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся организация и осуществление внутреннего контроля.
Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;
Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя, в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных настоящим Федеральным законом случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по оценке степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций и отнесению клиентов к группам риска совершения подозрительных операций, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля (ст. 3 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Согласно п.п.4 п.1 ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 1.6 - 1.10, 2 статьи 6, пункте 6 статьи 7.4 и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; сведения, необходимые для идентификации иностранной структуры без образования юридического лица, совершающей операцию с денежными средствами или иным имуществом (наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности); сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, по поручению и от имени которых совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные документов, подтверждающих право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (если наличие таких документов обязательно в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством Российской Федерации), идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2014 № 209 утверждены «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям».
Согласно под. «а» п.3 вышеуказанного положения, организации и индивидуальные предприниматели представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу следующую информацию о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом, предусмотренную абзацами вторым - девятым подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона.
Из материалов дела следует, что российская организация Общество с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» состоит на налоговом учете в налоговом органе по месту нахождения юридического лица с ДД.ММ.ГГГГ, и ему присвоены ОГРН <***>, ИНН <***>, КПП 143401001.
Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ№ от ДД.ММ.ГГГГ основным видом деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Содружество» по ОКВЭД ОК 07.29.41 является добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы).
Министерством финансов Российской Федерации Федеральной пробирной палатой Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ДД.ММ.ГГГГ выдано распоряжение о проведении плановой документарной проверки № в отношении Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» с целью оценки исполнения требований законодательства Обществом с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
По результатам проверки, государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО4 составлен акт проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому плановая документарная проверка проводилась в отношении Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, установлено нарушение подп.4 п.1 ст. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ.
По результатам проведенной проверки Обществу с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» выдано предписание об устранении выявленных нарушений требований законодательства от 06.12.2024, а именно нарушений п.4 ст. 6. Подп. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма»; подп. «а» п.3 постановления Правительства РФ от 19.03.2014 №209 «Об утверждении положения о представлении информации в федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении федеральной службы по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям»; п. «а», п.3 приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08.02.2022 №18 «Об утверждении особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом от 07.08.2001 №115 – ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. И финансированию терроризма»; п.24 информационного письма Росфинмониторинга от 20.09.2021 №63 «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю – продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Таким образом, Общество с ограниченной ответственностью «Содружество», осуществляя экономическую деятельность по осуществлению операций по купле-продажи драгоценных металлов, в нарушение вышеприведенных правовых норм, не приняло меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, не предоставило в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Фактические обстоятельства дела, а также виновность юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается исследованными в судебном заседании материалами дела, а именно, протоколом об административном правонарушении 09-02/25/6 от ДД.ММ.ГГГГ, распоряжением о проведении плановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, предписанием об устранении выявленных нарушений требований законодательства от ДД.ММ.ГГГГ, и другими исследованными материалами дела.
В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Какие-либо доказательства объективной невозможности соблюдения со стороны Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» законодательства в части надлежащей организации и осуществлении внутреннего контроля за представлением обществом в уполномоченный орган сведений об операциях, в материалах дела отсутствуют, а также иные обстоятельства, исключающие его вину не установлены.
В соответствии с ч. 1 ст. 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.
Согласно ч. 3 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
Обстоятельств, смягчающих административную ответственность юридического лица, в соответствии со ст. 4.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судьей не установлено.
Обстоятельств, отягчающие административную ответственность Общества с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» при рассмотрении дела судьей не установлено, материалы дела об административном правонарушении не содержат.
При таких обстоятельствах, судья, с учетом характера и степени совершенного правонарушения, учитывая отсутствие смягчающих и отягчающих вину обстоятельств, считает возможным назначить юридическому лицу Обществу с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО» минимальное наказание, предусмотренное санкцией ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 200 000 руб.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать Общество с ограниченной ответственностью «СОДРУЖЕСТВО», ИНН <***>, ОГРН <***>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуть его административному наказанию в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.
Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:
Получатель ИНН <***>
КПП 254301001
УФК по Хабаровскому краю (МРУ Пробирной палаты России по ДФО л/с <***>)
Казначейский счет 03100643000000012200
Банк получателя БИК 010813050
Отделение Хабаровск Банка России/УФК по Хабаровскому краю г. Хабаровск
Банковский счет 40102810845370000014
КБК 14511601151019002140
УИН 14500000000012300126
Вид платежа: Штраф
Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Саха (Якутия) в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.
Судья Г.И. Рожин