Как оформить налоговый вычет при покупке дома
Смотреть Содержание
- Что такое налоговый вычет при покупке дома
- Кто может получить вычет при покупке дома, а кто не сможет
- Когда можно вернуть НДФЛ при покупке дома: условия
- Размер налогового вычета при покупке дома
- Когда возникает право на вычет при покупке дома
- Какие документы потребуются, чтобы получить налоговый вычет при покупке дома
- Как получить налоговый вычет при покупке дома
Государство позволяет вернуть часть потраченных средств на покупку дома благодаря имущественному налоговому вычету.
Разберемся, как правильно оформить вычет при покупке дома, какие документы для этого нужны и на какие суммы можно рассчитывать.
Что такое налоговый вычет при покупке дома
Налоговый вычет НДФЛ при покупке дома – это возможность вернуть часть ранее уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов от трудовой деятельности. Вычет предоставляется, если человек:
- работал официально, например, по трудовому договору;
- платил НДФЛ по ставке 13-22%;
- являлся налоговым резидентом РФ.
Простыми словами, государство компенсирует часть расходов на покупку дома в виде возврата денег из бюджета. При покупке дома и земли под ним, можно претендовать на два вида налоговых вычетов по ст. 220 НК РФ:
- с расходов на покупку дома (и земли при определенных условиях);
- с процентов по ипотеке или целевому кредиту, который прямо предоставлен на покупку жилья (строительство дома).
Кто может получить вычет при покупке дома, а кто не сможет
Разберем некоторые случаи, когда вычет при покупке дома разрешен государством:
| Категория физлиц, ситуация | Можно или нельзя | Комментарий |
|---|---|---|
| Родители за детей до 18 лет, если дом оформлен в том числе на ребенка | Можно | Норма в п. 6 ст. 220 НК РФ |
| Усыновители, опекуны за подопечных до 18 лет, если дом оформлен на детей | Можно | Правило аналогично, как для родных детей |
| Родители, если ребенок недееспособный по решению суда | Можно | Правило аналогично – п. 6 ст. 220 НК РФ |
| Муж, если он не собственник дома | Нельзя | П. 1, п. 3 ст. 220 НК РФ |
| Супруг, если купил дом у супруги | Нельзя | Запрещен вычет по сделкам с взаимозависимыми лицами (родители, дети, супруги и пр.) |
| Иностранец, который купил дом в РФ | Можно с ограничениями | Вычет НДФЛ предоставят за тот период, когда иностранец был резидентом РФ |
| Дом куплен за счет средств маткапитала, средств работодателя, бюджетных субсидий | Можно с ограничениями | Пример: семья купила дом – первая часть суммы субсидия молодой семье, вторая часть суммы - ипотека, третья часть – личные накопления. Нельзя получить вычет по части, которую выделило государство (субсидия, маткапитал) или работодатель. По части без стоимости субсидии семья сможет получить вычет. |
Когда можно вернуть НДФЛ при покупке дома: условия
Чтобы претендовать на вычет при приобретении дома с земельным участком, соблюдайте условия:
- Земельный участок находится на территории РФ и имеет разрешенное использование для ИЖС. Либо на участке уже располагается приобретаемый жилой дом.
- Продавец не является вашим взаимозависимым лицом.
- Расходы произведены из собственных средств (не за счет работодателя, маткапитала и т.д.).
- Зарегистрировано право собственности на оба объекта - и на земельный участок, и на жилой дом.
Размер налогового вычета при покупке дома
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 000 000 рублей. Соответственно, максимальная сумма возврата - 260 000 рублей (13% х 2 млн). Учитываются все фактические расходы, но не более установленного лимита.
ИЖС — индивидуальное жилищное строительство.
Например, если на дом и участок потрачено 1 500 000 рублей, вернуть сможете 195 000 рублей.
Отдельно можно вернуть 13% от уплаченных процентов по целевому кредиту на покупку дома. Лимит - 3 000 000 рублей, максимальная сумма возврата - 390 000 рублей.
Этот вычет НДФЛ предоставляется только по расходам на погашение процентов по кредитам, взятым именно на приобретение или строительство жилья (включая кредиты на рефинансирование таких займов).
Когда возникает право на вычет при покупке дома
Право на имущественный вычет возникает с даты регистрации права собственности на дом и участок.
Есть особые случаи. Если дом строится по договору долевого участия - право возникает с момента подписания акта приема-передачи от застройщика.
Какие документы потребуются, чтобы получить налоговый вычет при покупке дома
Для подтверждения права на вычет вам понадобятся:
- Документы о покупке: копия договора купли-продажи (дом, земля) или договора долевого участия.
- Документы о приемке дома (акт приема-передачи).
- Правоустанавливающие документы (выписки ЕГРН, обычно в рамках межведомственного обмена налоговая уже располагает таким видом документа).
- Документы об оплате (расписки, платежки, выписки из банка, чеки и пр.).
- Документы об уплате процентов (ипотечное соглашение, график погашения, справка из банка об уплате процентов).
Как получить налоговый вычет при покупке дома
Есть 2 основных способа получения вычета по НДФЛ при покупке дома.
Через работодателя
Способ, когда не требуется дожидаться окончания года, чтобы вернуть деньги. Работник вправе обратиться к работодателю с письменным заявлением о предоставлении вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ).
Чтобы работодатель мог перестать удерживать НДФЛ из доходов работника, у него должно быть разрешение от налоговой. Как работодатель его получает:
- Работник обращается в ИФНС с заявлением о подтверждении права на вычет (прил. №5 к Приказу ФНС от 29.10.2024 г. № ЕД-7-11/908@). Подать можно в электронной форме по ТКС, через ЛКН.
- Налоговая рассматривает заявление (срок до 30 дней с даты получения).
- После рассмотрения, налоговая проинформирует физлицо о решении и направит работодателю документ о подтверждении права на вычет по приобретению дома.
То есть суть получения вычета при покупке дома через работодателя – это неудержание НДФЛ с доходов работника.
Через налоговую инспекцию
При таком варианте, плательщик подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую. К декларации в обязательном порядке прикладываются подтверждающие документы (если она подается впервые), информация о погашении процентов по ипотеке.
Удобный способ подачи – через ЛКН. Зайдите в раздел «Доходы» - «Декларации» и создайте новый отчет.
На первом листе проверьте заполнение основных сведений – правильно ли выбрана налоговая, период отчета, укажите контактный телефон. На втором этапе проверьте, правильно ли указаны ваши доходы от трудовой деятельности (и ГПХ). Если отражаются не все доходы прошлого года, дождитесь, когда работодатели отчитаются по 6-НДФЛ (обычно до конца февраля информация обновляется в ЛКН).
Далее выберите, что хотите получить имущественный вычет.
Выберите из списка дом, проставьте, сколько потратили на его покупку и уплату процентов. Можно не указывать проценты, пока возмещаете основную часть вычета. Как только вычет по основным расходам получите, в следующие периоды начните указывать проценты. Это право плательщика.
Если ваши доходы позволяют возместить сразу и проценты, и основные расходы – укажите их единовременно.
В декларации, заполняемой через ЛКН, есть поля, где указывается вычет, полученный у работодателя или в упрощенном порядке. Если есть такие факты – заполните выделенные строки. После заполнения и проверки, перейдите к следующему этапу.
Плательщик выбирает банк и счет, на который налоговая перечислит деньги, прикрепляет сканы (или хорошие фото) подтверждающих документов. Для каждого документа выделено свое окно.
На последнем этапе можно скачать, распечатать и выгрузить сформированную декларацию. Если хотите отправить ее через ЛКН, введите в поле пароль от ЭП и нажмите «Отправить».
Налоговая проверит декларацию в течение 3х месяцев. После проведения положительной камералки, налоговая направляет поручение в Казначейство. Оно перечислит деньги не позднее следующего дня после получения поручения от ИФНС.