Как получить налоговый вычет по НДФЛ за ДСМ

Смотреть Содержание

Если вы оформили полис добровольного медицинского страхования, часть потраченных денег можно вернуть. Это право предоставляет государство в виде возврата части подоходного налога.

Рассказываем, кто имеет право на вычет, как рассчитать сумму, какие нужны документы и как оформить всё без лишних хлопот.

Вычет ДМС

Что такое вычет за ДМС

Налоговый вычет по ДМС — это возможность вернуть часть денег, которые вы заплатили за полис добровольного медицинского страхования. Вы платите за страховку, а государство возвращает часть подоходного налога.

По сути, это скидка за то, что вы заботитесь о своем здоровье. Полис ДМС становится выгоднее вдвойне: вы тратите меньше на врачей и можете компенсировать его стоимость через вычет.

Кто может получить вычет по ДМС

Государство может вернуть только те деньги, которые вы заплатили в бюджет. Основные требования:

  1. Вы платите НДФЛ. Обычно это все, кто работает по трудовому договору, и налог удерживается из их зарплаты. А также сюда относятся исполнители по договорам ГПХ и все, кто получает и декларирует доход от сдачи или продажи имущества, авторских вознаграждений и других облагаемых налогом источников.
  2. Вы — налоговый резидент РФ. То есть живете в России не менее 183 дней в году.
  3. Вы оплатили полис своими деньгами. Если страховку купил работодатель, вычет не положен. Но если компания перечисляла страховые взносы из вашей зарплаты сразу в страховую, тогда вычет дадут.

Вы можете вернуть налог не только за свою страховку, но и если оплатили ДМС для супруга, родителей и детей.

Вернуть налог за страховку для братьев, сестер, бабушек или дедушек по этой льготе нельзя. Также вычет недоступен для тех, кто не платит НДФЛ: безработным, ИП на спецрежимах, самозанятым, а также налоговым нерезидентам.

Важно, чтобы договор был заключен со страховой организацией, у которой есть лицензия, и предусматривал оплату только медицинских услуг.

Что такое социальные налоговые вычеты по НДФЛ в силу ст. 219 НК РФ
2 июня 2025 г. 15:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

Сколько денег можно вернуть за ДМС

Есть три важных числа: лимит расходов, ваша ставка налога, фактически уплаченный НДФЛ. Максимальная сумма расходов на лечение и ДМС, с которой дадут вычет, — 150 000 рублей в год. Раньше было 120 000, но с 2024 года лимит повысили.

То, сколько денег вернут, зависит от ставки, которую вы платите с зарплаты, и размера доходов за год. Даже если сумма возврата велика, окончательная выплата никогда не будет больше общего налога, уплаченного за год.

Для большинства людей с доходом до 2,4 млн в год — ставка 13%. Максимум к возврату: 19 500 рублей. При высоких доходах сумма возврата тоже растёт. Например, при ставке 22% можно вернуть до 33 000 рублей.

Примеры расчета суммы возврата НДФЛ

Пример 1

Представьте, что ваша зарплата — 80 000 рублей в месяц. За год вы заработали 960 000 рублей и заплатили НДФЛ 124 800. Вы купили полис ДМС за 120 000.

Вычет 13% от 120 000 рублей — это 15 600 рублей.

Поскольку эта сумма меньше, чем уплаченный налог за год, и не превышает лимит, вы сможете вернуть эти деньги полностью.

Пример 2

Допустим, ваша зарплата — 40 000 рублей в месяц. Годовой доход — 480 000, а уплаченный НДФЛ — 62 400.

Вы потратили на ДМС и фитнес 180 000 рублей, но лимит — 150 000 рублей.

Расчётный вычет 13% от 150 000 — это 19 500 рублей.

Эта сумма больше, чем вы заплатили налога в этом году. Вам вернут только 8 112.

Как получить вычет по ДМС

Получить возврат денег можно одним из способов.

Способ 1. Через налоговую

Идеально, если хотите вернуть деньги за полис, который оплатили за прошлые 3 года.

Что делать:

  1. Подать заявление в свою налоговую инспекцию. Это можно сделать онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или лично.
  2. Предоставить справку от страховой компании по установленной форме.
  3. Дождаться решения налоговой. Налоговая проверит заявление и перечислит деньги одной суммой.

Способ 2. Через работодателя

Подходит, если не хотите ждать следующего года, а получить вычет сразу.

Что делать:

  1. Обратиться в налоговую за уведомлением. Нужно принести договор ДМС и заявление. Налоговая в течение 30 дней подтвердит ваше право на вычет специальным документом.
  2. Написать заявление в бухгалтерию.
  3. Получать зарплату без удержания НДФЛ. Вам будут начислять зарплату в полном размере, пока сумма вычета не исчерпается.

Способ 3. В упрощённом порядке

В этом случае медицинские центры сами направляют документы в налоговую.

Что делать:

  • Проверить и подтвердить данные в личном кабинете. До 20 марта там появится предзаполненное заявление на вычет. Проверьте сумму, впишите реквизиты счёта и отправьте документ.
  • Дождаться решения налоговой. Проверка займёт до 30 дней, а деньги придут в течение 2 недель.
Упрощенный порядок получения налоговых вычетов: что важно знать
18 октября 2025 г. 12:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет

Список документов зависит от года, за который оформляете вычет.

Если за 2024 и 2025 годы, нужны (письмо ФНС от 25.03.2022 N БС-4-11/3605):

  • Справка об оплате медуслуг. Важно, чтобы ее оформили на имя налогоплательщика, а не пациента (приказ ФНС от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@).
  • Документы, которые подтверждают родство с пациентом, если платите не за себя.

Для расходов до 2023 года нужно ещё прикладывать лицензию, договор и чеки из медорганизации.