Налоговый вычет за лечение родителей: нюансы

Смотреть Содержание

Расходы на медицинскую помощь и приобретение лекарств нередко становятся серьезной статьей семейного бюджета, особенно когда речь идет о здоровье пожилых родителей. Налоговое законодательство позволяет частично компенсировать эти затраты взрослым работающим детям.

Рассказываем, кто может получить вычет за лечение родителей, какие есть лимиты, как производится расчет и оформление льготы.

НДФЛ лечение родителей

Кто и за кого может оформить вычет

Повзрослевшие дети могут возвращать часть НДФЛ за траты на своих родителей (ст. 219 НК РФ). Это удобно, если те уже на пенсии, не работают и не платят НДФЛ, и не могут сами оформить вычет.

Статус матери или отца не имеет значения. Они могут работать, быть ИП или самозанятыми, а могут вообще нигде не работать. Требования касаются только плательщика. Это должен быть:

  • Налоговый резидент России, который платит с доходов НДФЛ от 13%. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели на упрощёнке или патенте, самозанятые, безработные.
  • Сам оплачивал лечение, и в справке из медорганизации это прописано.
  • Кровный ребёнок, и родство подтверждено. Оплата лечения приёмных родителей или родителей супруга под вычет не подпадает.
  • Платил за услуги организации, у которой есть лицензия.

За какие расходы можно получить вычет

Вычет полагается за расходы:

  1. Оплата медицинских услуг в лицензированных клиниках России. Сюда входит всё, что связано с диагностикой и лечением: консультации врачей, проведение анализов, рентген или МРТ, стационарный уход, хирургические операции, стоматологические услуги и назначенная врачом реабилитация.
  2. Покупка лекарств, но только если они выписаны врачом и есть рецепт.
  3. Оплата полиса ДМС для родителей.

Но вычет не дадут, если вы оплатили расходы, которые по закону не считаются медицинскими. Например, если купили общеукрепляющие БАДы или витамины без рецепта, оплатили косметологические процедуры, например, чистку лица или инъекции красоты, лечение за рубежом или оздоровительный массаж без прямого назначения врача.

Обязательно сохраняйте все документы.

Например, для оплаты курса препаратов понадобятся рецепт от врача с печатью и чеки из аптеки. Для подтверждения стоимости операции — назначение на лечение и квитанция об оплате. Без этих бумаг налоговая может отказать в вычете.

Что такое социальные налоговые вычеты по НДФЛ в силу ст. 219 НК РФ
2 июня 2025 г. 18:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

В каком размере можно получить вычет за лечение родителей

Максимум расходов, с которых дают вычет:

  • 150 тысяч рублей за 2024–2026 годы;
  • 120 тысяч рублей за 2023 год.

Сумма возврата зависит от того, сколько НДФЛ вы перечислили в бюджет (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ):

13%, ₽ 15%, ₽ 18%, ₽ 20%, ₽ 22%, ₽
Сумма возврата со 150 000 ₽ 19 500 22 500 27 000 30 000 33 000

Пример

В 2025 году Андрей оплатил за своего отца:

  • курс лечения в клинике — 110 000 рублей;
  • лекарства — 70 000;
  • консультации специалистов — 40 000.

Итого: 220 000 рублей.

По закону, к вычету принимается только 150 000 рублей. Доход Андрея 3,5 млн рублей, поэтому он может вернуть:

150 000 руб. × 15% = 22 500 рублей.

Если лечение относится к дорогостоящему, можно вернуть деньги со всех расходов. К ним относятся (Постановление Правительства от 08.04.2020 №458):

  • высокотехнологичные диагностические процедуры, например, МРТ, ПЭТ-КТ;
  • трансплантация органов или роботизированные операции;
  • иммунотерапия и биологически активные препараты для лечения онкологии;
  • установка коронок, мостов, протезов.

Пример

Предположим, Андрей оплатил на 220 000 рублей установку протезов для отца. Тогда ему полагается вычет со всей суммы:

220 000 х 15% = 33 000 рублей.

То, сколько денег вы можете получить, зависит и от того, сколько НДФЛ перевели в бюджет.

Предположим, Лилия оплатила лечение матери на 150 000 рублей, но ее доход составил 80 000 рублей. Она сможет получить вычет не со всей суммы расходов, а только с 80 000 рублей. Поэтому максимальный возврат из бюджета составит:

80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Как оформить вычет

В 2026 году можно вернуть часть денег за предыдущие три года: с 2023 по 2025. Для этого есть несколько способов: через личный кабинет налогоплательщика, у работодателя или по новой упрощённой процедуре (ст. 221.1 НК РФ, Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Способ 1. Налоговый вычет через ФНС:

  1. Подготовьте документы.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Проще всего сделать это в личном кабинете на сайте ФНС — многие данные заполнятся автоматически.
  3. Прикрепите документы.
  4. Дождитесь проверки. Налоговая проводит проверку до 3 месяцев. Если всё хорошо, в течение следующего месяца деньги поступят на ваш банковский счёт.
Преимущество способа

Можно вернуть сразу крупную сумму за несколько лет.

Способ 2. Через работодателя

Этот вариант удобен, если вы оплатили лечение родителей в этом году и не хотите ждать его окончания. Для этого:

  1. Подготовьте документы и подайте заявление в ФНС о праве на вычет.
  2. Дождитесь уведомления из налоговой — его отправляют работодателю.
  3. Получайте деньги с зарплатой. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ, пока исчерпается вся сумма вычета.
Преимущество способа

Не нужно ждать конца года, деньги возвращаются быстрее через увеличение зарплаты.

Способ 3. В упрощенном порядке

Это вариант подходит, если потратились только на медуслуги без покупки лекарств, с 2024 года. Для этого:

  1. Попросите медорганизацию передать информацию в ФНС.
  2. Проверьте и подтвердите данные. До 20 марта в личном кабинете появится предзаполненное заявление на вычет. Вам нужно проверить сумму, вписать реквизиты счёта и отправить документ.
  3. Получите деньги. Налоговая проведёт проверку за 30 дней, а перевод поступит на счёт в течение 15 дней после её окончания.
Преимущество способа

Минимальное участие с вашей стороны и самый короткий срок выплаты.

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов: что важно знать
18 октября 2025 г. 15:00
{{ article_page.get_title_in_list }}

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет

Список документов зависит от года, за который оформляете вычет.

Если за 2024 и 2025 годы, нужны (письмо ФНС от 25.03.2022 № БС-4-11/3605):

  • Справка об оплате медуслуг. Важно, чтобы ее оформили на имя налогоплательщика, а не пациента.
  • Рецепт по форме 107-1/у с печатью организации и чеки о покупке лекарств.
  • Документы, которые подтверждают родство с пациентом.
  • Если с родителями разные фамилии: свидетельство о браке, разводе или смене имени.

Для расходов до 2023 года нужно ещё прикладывать лицензию, договор и чеки из медорганизации.