Возврат НДФЛ при заключении договора страхования: когда возможен и как рассчитать
Смотреть Содержание
Правила получения соцвычетов регулируются ст. 219 НК РФ. В этом материале рассмотрим, за какие виды страхования можно вернуть НДФЛ и как это правильно сделать.
Виды страхования, дающие право на возврат НДФЛ
Расходы на личное страхование дают право на социальный вычет и возврат уплаченного НДФЛ (ст. 219 НК РФ). Однако не все виды страховок подпадают под эту льготу. Вот какие расходы можно частично компенсировать:
✅ пенсионные взносы по договорам с негосударственными пенсионными фондами (НПФ), страховые взносы на добровольное пенсионное страхование и дополнительные взносы на накопительную пенсию;
✅ на добровольное медицинское страхование (ДМС) – врачебные консультации, лекарства, обследования, лечение и т.п.;
✅ на добровольное страхование жизни (в том числе накопительное и инвестиционное СЖ).
Вычет расходов на страхование суммируется с другими расходами, подпадающими под соцвычеты (медицина и лекарства, образование, спорт и др.). С 2024 года максимально допустимая сумма соцвычета на человека — 150 000 рублей в год (до этого – 120 000). Это значит, что 150 000 рублей будет пределом для всех социальных расходов за год, которые можно заявить.
В эту сумму вычета не входят расходы на благотворительность, детское обучение и дорогостоящее лечение. Они рассчитываются отдельно от общей суммы социальных вычетов.
Возврат налога в деньгах — 13% от этой суммы, то есть до 19 500 рублей (150 000 × 13%).
В 2024 году Фролов потратил:
- 42 000 рублей на полис добровольного медстрахования;
- 35 000 рублей на абонемент в фитнес-клуб;
- 20 000 рублей на страхование жизни;
- 45 000 рублей на учебные курсы.
Итого: 142 000 рублей.
Фролов укладывается в лимит и может заявить все свои расходы —142 000 и вернуть 13% от этой суммы — 18 460 рублей.
Если бы он потратил на эти цели 180 000 или 200 000 рублей, вычет предоставили бы только на 150 000 рублей. Но чтобы воспользоваться вычетом, нужно иметь доход, с которого платится налог по ставке 13-22%.
Какие условия для возврата НДФЛ за страхование
Чтобы оформить социальный вычет, в том числе за страховые взносы, нужно соответствовать следующим требованиям:
✅ Быть налоговым резидентом РФ (проживать в стране как минимум 183 дня в течение подряд идущих 12 месяцев).
✅ Иметь “белую зарплату” или другие доходы, с которых взимается НДФЛ по ставке 13 – 22 % .
✅ Страховой полис оформлен в компании, деятельность которой лицензирована.
Возврат налога за добровольное страхование жизни допускается при условии, если договор действует как минимум 5 лет. При этом если документ оформлен на меньший срок, но с условием пролонгации – он не подойдет для вычета.
✅ Оплатить полис своими деньгами и сохранить документы, где именно получатель вычета выступает плательщиком. Если полис оплачивает, к примеру, работодатель, вычет не положен.
Если вы оформляете полис на близких — родителей, детей или супруга, вы можете заявить за них вычет по страховым расходам. Главное, чтобы в договоре (полисе) именно вы были указаны страхователем (плательщиком).
За кого можно получить вычет на страхование
| Вид страхования | За кого | Норма закона |
|---|---|---|
| ДМС | за себя, родителей (вкл. усыновителей), детей до 18 лет / до 24 лет (очники), подопечных до 18 лет | пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ |
| Добровольное пенсионное страхование | за себя, супруга,родителей (в.т. усыновителей), детей-инвалидов (вкл. усыновленных и подопечных) | пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ |
| Добровольное страхование жизни (на срок не менее 5 лет) | За себя, супруга, родителей, детей (в т. ч. усыновленных и подопечных) - возраст не ограничен | пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ |
Страховые взносы включаются в вычет в том году, когда вы их фактически оплатили. Если вы вносите взносы ежегодно, то каждый год можете возвращать 13 % от уплаченной суммы в пределах лимита — до 19 500 рублей (150 000 × 13 %).
Нюансы применения вычета
Если в полис страхования жизни добавлены дополнительные риски (например, страхование от несчастного случая) вычет дадут только на часть, связанную со страхованием жизни. В этом случае надо попросить страховую компанию разбить платежи по видам услуг и выдать справку, где видно, какая сумма пошла на страхование жизни.
Если расторгнуть договор страхования раньше срока, а возврат НДФЛ уже был — придется вернуть деньги государству. Если вычет не получали, нужно взять в налоговой справку, что льгота не применялась, и передать ее страховщику. Иначе компания удержит НДФЛ с уплаченных взносов.
⛔️ Соцвычет нельзя переносить на следующий год, если не успели полностью исчерпать лимит в 150 000 рублей. Что это значит? Допустим, в текущем году вы потратили 185 000 рублей на страхование своей семьи. Значит, вам положен максимальный вычет в 150 000 рублей и возврат 19 500 рублей (13 % от 150 000). Но если фактически в этом же году вы заплатили в бюджет только 10 000 рублей налога, вернуть сможете лишь эти 10 000, а оставшиеся 9 500 рублей «сгорят».
Или другой вариант: налога к возврату по соцвычету может не хватить, если в этом же году уже оформлялся возврат по имущественному вычету. В такой ситуации (когда за один год оформляются разные вычеты, например, имущественный + социальный) выгоднее сначала оформить соцвычет, ведь имущественный можно перенести на следующий год — он не пропадает.
👉 Налог по соцвычету можно вернуть за три года, предшествующие году расходов, если по каким-то причинам это не было сделано. Например, в 2025 году можно вернуть налог за 2024, 2023 и 2022 годы. Главное, чтобы в этих годах были «белые» доходы и подтверждающие документы. А вот за более ранние годы уже получить возврат не удастся.
Анна несколько лет страхует свою жизнь и жизнь своих родителей. За свое страхование она ежегодно возвращает налог, а про возврат за родителей узнала совсем недавно. Она подала декларации в ФНС и вернула налоги за родительские полисы за три прошлых года.
Как получить возврат НДФЛ за страхование
Вычет по страховым полисам можно оформить двумя способами:
- На своей работе.
- В налоговой инспекции:
- по декларации 3-НДФЛ;
- или в упрощенном порядке (без декларации в личном кабинете на сайте налоговой службы).
Компания-работодатель предоставит вычет сразу после подачи документов. Из вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, пока не вернется вся положенная сумма. А в налоговой – по завершении года, в котором купили полис.
На примере вычета при покупке жилья:
❗️ С 2025 года оформить социальный вычет возможно только по одному документу – электронной справке об оплате услуг. Если человек потратился на медицину, учебу, страхование, спорт — данные об этих расходах передадут в налоговую сами организации (медучреждения, учебные и спортивные центры, страховщики, НПФ).
До 20 марта следующего года (а в некоторых случаях позже) в личном кабинете на сайте ФНС появится готовое заявление на вычет. Останется только внести банковские реквизиты, подписать и дождаться перевода денег. На рассмотрение и перевод денег отводится полтора месяца, но на практике процесс может занять меньше времени.
Стоит отметить, что передавать такие справки организации и ИП могут, только если у них есть технические ресурсы.
Если заявление вдруг не появилось, вернуть НДФЛ за страховку можно по старой схеме — через декларацию 3-НДФЛ. К ней нужно приложить копии: договора страхования (полиса), документа оплаты, документов о родстве (если вычет получаете за родственника), паспортов лиц, фигурирующих в договоре, а также оригинал справки из страховой, если договор комбинированный.
Возврат НДФЛ при страховании по ипотеке
Вопрос: Можно ли вернуть НДФЛ за страхование при ипотеке?
Ответ: Нет, нельзя. Страхование залогового имущества (квартиры) оформляется в пользу банка, а не человека. То есть если заемщик не сможет выплатить кредит, банк получит право на залоговую недвижимость. Вычет дают только за те полисы, где выгоду получает сам человек или его близкие.
В отношении страхования жизни и здоровья при ипотеке вернуть часть уплаченных денег тоже не получится. Вычет по НДФЛ предоставляется только при условии заключения договора страхования на 5 лет и более. А ипотечное страхование жизни и здоровья обычно оформляется только на год. А потом оформляется новый полис страхования.