Лизинг: что это такое и зачем нужен

Смотреть Содержание

• Что такое лизинг
• Что можно взять в лизинг
• Виды лизинга
• Как получить лизинг
• Зачем нужен лизинг
• Кому выгоден лизинг

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая услуга, по которой компании передается в долгосрочную аренду имущество с правом его последующего выкупа. В отличие от обычной аренды, где по окончании срока договора имущество возвращается владельцу, лизинг предполагает, что после выплаты всех платежей, лизингополучатель может приобрести предмет лизинга в собственность за остаточную стоимость. От кредита данная услуга отличается объектом сделки.

При лизинге компания берет имущество, а кредит выдается деньгами. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ регулирует условия лизинга и его оформление.

Участники лизинговой сделки:

• Лизингодатель — компания, которая приобретает имущество у поставщика и передает его в пользование лизингополучателю. Лизингодатель является собственником имущества на протяжении всего срока договора.
• Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое получает право пользования имуществом за определенную плату (лизинговые платежи).
• Продавец (поставщик) — компания, которая продает имущество лизингодателю.
• Страховая компания — организация, которая страхует риски, связанные с использованием имущества. Страхование не является обязательным условием лизинговой сделки, но для минимизации рисков и защиты интересов в рамках договора лучше его оформить.

Что можно взять в лизинг

Предметом лизинга может быть любое имущество, которое используется в бизнесе (ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ). Самым популярным являются автомобили и спецтехника. Рассмотрим в таблице, что можно взять в лизинг, а что нельзя.

Виды лизинга

Существует множество классификаций лизинга, но наиболее распространенными являются следующие:

✅ Финансовый

По нему предмет передается на длительное время. Срок действия договора равен сроку службы имущества. После завершения договора лизинга имущество покупают в собственность за символическую сумму ,остаточная стоимость при этом обычно равна нулю.

Финансовый лизинг часто используется для приобретения дорогостоящего оборудования, транспортных средств, недвижимости. Он позволяет лизингополучателю амортизировать стоимость актива в течение срока договора.

✅ Операционный

Срок договора лизинга значительно короче срока службы предмета лизинга. По окончании договора имущество возвращается лизингодателю, который может сдать его в аренду другому клиенту или продать. Операционный лизинг не предусматривает права выкупа. Он часто включает в себя дополнительные услуги, такие как техническое обслуживание, ремонт, страхование.

Подходит для имущества, которое быстро устаревает или требует частого обновления, например, компьютерная техника, офисное оборудование.

✅ Возвратный

Инструмент финансирования, которым пользуются, когда нужны свободные средства. Данный вид лизинга позволяет организации продать свое имущество лизинговой компании, а затем взять его в лизинг обратно. Это отличный способ получить дополнительное финансирование, не теряя при этом возможность пользоваться собственным активом.

По окончании срока действия лизингового договора компания может выкупить имущество обратно.

Кроме этого лизинг бывает:

• Прямой — лизингодатель приобретает имущество у производителя или поставщика и передает его лизингополучателю.
• Косвенный — лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а лизингодатель приобретает его у продавца и передает лизингополучателю.
• Полный лизинг — лизингодатель несет все расходы, связанные с приобретением, обслуживанием и страхованием предмета лизинга.
• Частичный лизинг — лизингополучатель, кроме аренды, берет на себя часть расходов, например, на техническое обслуживание или страхование.

Как получить лизинг

Вначале компании нужно выбрать необходимое имущество и поставщика. После чего лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с запросом на финансирование покупки выбранного имущества. Лизингодатель оценивает платежеспособность компании и принимает решение о предоставлении лизинга. Стороны подписывают договор лизинга, в котором прописываются все условия: срок, размер лизинговых платежей, условия выкупа, ответственность сторон и т.д.

Лизингодатель приобретает выбранное имущество у поставщика и передает его лизингополучателю. Компания, которая получила имущество, регулярно вносит лизинговые платежи в соответствии с графиком. По окончании срока договора лизингополучатель имеет право выкупить имущество в собственность по остаточной стоимости.

Зачем нужен лизинг

Основное преимущество лизинга — возможность взять в пользование необходимое имущество, даже если нет полной суммы для покупки. Кроме этого, в дальнейшем предмет можно выкупить по остаточной стоимости.

Выгодна данная услуга и тем, что можно приобрести не только новое оборудование, но и б/у, по более низкой цене. Еще одним плюсом лизинга является то, что оборудование, находящееся в лизинге, защищено от ареста или конфискации при банкротстве компании-лизингополучателя.

✅ Преимущества лизинга

Для бизнеса:

• Лизинг позволяет компаниям приобретать необходимое оборудование, транспорт или недвижимость, не выводя из оборота значительные суммы денег.
• Гибкость и индивидуальные условия. Лизинговые компании предлагают различные программы и условия, которые могут быть адаптированы под нужды конкретного клиента. Можно выбрать срок лизинга, размер авансового платежа, график платежей и даже опции по обслуживанию имущества.
• Налоговые преимущества. Лизинговые платежи относятся на расходы, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Также платежи могут включать НДС, который лизингополучатель имеет возможность принять к вычету. До окончания действия лизингового договора имущество находится в собственности у лизингодателя, следовательно, компании не нужно платить налог на имущество.

Лизингодатель берет на себя риски, связанные с устареванием или потерей стоимости имущества. По окончании срока лизинга, если лизингополучатель не выкупает имущество, оно остается в собственности лизингодателя, который может его перепродать или сдать в лизинг другому клиенту.

Лизингодатели часто предлагают дополнительные услуги на выгодных условиях. Клиенту могут предложить надежного поставщика оборудования, техническое обслуживание от проверенной компании, страхование.

✅ Для физических лиц

• Можно приобрести дорогостоящее имущество, не имея полной суммы для покупки.
• Можно оформить даже при плохой кредитной истории, когда банки отказывают в кредите.
• Не нужно собирать много документов.

⛔️ Минусы лизинга

• Договор заключается с целью покупки определенного объекта собственности. Изменить целевое назначение в период срока его действия нельзя.
• Лизинговый договор может содержать ограничения на использование предмета лизинга. Например: максимальный годовой пробег автомобиля.
• Имущество остается в собственности лизинговой компании, лизингополучатель не может самостоятельно распоряжаться таким имуществом, например, продать его или сдать в аренду.
• Если компания захочет внести оставшуюся сумму раньше срока, лизингодатель может отказать и потребовать продолжить оплату по графику.
• В случае невыполнения условий договора лизингодатель может изъять предмет лизинга.
• Вопросы страхования имущества, выбора компании для технического обслуживания зачастую решает лизингодатель.

Кому выгоден лизинг

Данный вид финансирования особенно востребован среди бизнесменов, работающих в торговле, транспортной отрасли, логистике, аграрном секторе, а также в легкой и химической промышленности. В лизинг чаще всего оформляют:

👉 Автомобили (грузовые и легковые), а также коммерческий транспорт различных видов.

👉 Оборудование для производственных предприятий и медицинских учреждений.

👉 Специализированную технику различного назначения.

👉 Сельскохозяйственные машины и агрегаты.

Лизинг позволяет компаниям модернизировать или расширять свой автопарк или производство, обновлять устаревшее оборудование.