Хищение в компании: что делать руководителю
Смотреть Содержание
Если в компании произошло хищение, руководителю нужно незамедлительно принять меры, чтобы минимизировать последствия и привлечь виновных к ответственности. В статье рассмотрим основные этапы расследования хищения в компании, а также дадим рекомендации по предотвращению подобных ситуаций.
Что такое хищение: нормы уголовного кодекса
Хищение — это незаконное и безвозмездное присвоение чужого имущества с корыстной целью, в пользу виновного лица или других субъектов, которое наносит материальный вред владельцу имущества. В соответствии с уголовным законодательством ответственность за кражу в компании регламентируется статьей 158 УК РФ. Потерпевшей стороной признается лицо, у которого похитили имущество.
Признание компании потерпевшей стороной происходит сразу после начала уголовного производства и оформления постановления (п. 1 ст. 42 УПК РФ). Указанное постановление издается на основании заявления от лица, понесшего ущерб.
Начальным этапом следственных действий является дознание. Если же речь идет о хищении в значительном размере, то расследование проводится в форме предварительного следствия, сотрудниками органов внутренних дел РФ.
Сумма ущерба превышает 250 000 руб.
Если не получиться установить личность преступника, проведение дознания или предварительного следствия временно прекращается (п. 1 ч. 1 ст. 208, ч. 1 ст. 223 УПК РФ). Об остановке предварительного следствия уполномоченный сотрудник МВД выносит соответствующее постановление, дубликат которого направляется в прокуратуру (ч. 2 ст. 208 УПК РФ). Организация, признанная потерпевшей стороной, также имеет право на получение копии данного постановления (п. 13 ч. 2 ст. 42 УПК РФ).
Что делать, если обнаружили кражу
Если сотрудник обнаружил факт хищения, он должен в письменном виде доложить об этом руководителю компании. Для этого составляется докладная или служебная записка, которая регистрируется в журнале входящей корреспонденции.
Как только руководитель узнал о хищении, ему нужно провести инвентаризацию и начать внутреннее служебное расследование. Параллельно с этими действиями он имеет право обратиться в полицию.
Что делать руководителю при хищении: пошаговая инструкция
Рассмотрим действия руководителя, если есть подозрение на хищение
1. Убедитесь в факте хищения
Если есть подозрение на хищение руководителю нужно провести инвентаризацию, аудиторскую проверку, опросить сотрудников. Также можно провести анализ данных, выявить аномалии в финансовых показателях.
Например, резкое увеличение расходов или снижение доходов.
Инвентаризация проводится по ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», утвержденному приказом Минфина № 4н от 13.01.2023.
2. Проведите внутреннее служебное расследование
После выявления хищения, нужно начать внутреннее служебное расследование. Цель расследования — установить факт хищения, определить размер ущерба и выявить виновных лиц.
В ходе расследования нужно:
- Создать комиссию по расследованию. В состав комиссии включить представителей различных подразделений компании (бухгалтерия, служба безопасности, юридический отдел).
- Собрать доказательства. Для этого нужно провести анализ документов, опросить сотрудников, изучить записи камер видеонаблюдения, провести экспертизу, проверить документы, при необходимости, привлечь специалистов для участия в расследовании.
- Оформить результаты расследования. Составить акт по результатам внутреннего расследования, в котором указать:
— Обстоятельства хищения.
— Размер ущерба.
— Виновных лиц (если установлены).
— Рекомендации по предотвращению подобных ситуаций в будущем.
В случае, когда комиссия имеет основания полагать о причастности определенных лиц к неправомерным деяниям, их нужно проинформировать о проводимом расследовании. В течение двух суток с момента уведомления работники должны предоставить разъяснения по обстоятельствам дела. Если объяснения не представлены в установленный срок, комиссия формирует акт о непредставлении пояснительной информации.
Решение о наложении дисциплинарного взыскания необходимо принять в течение месяца. Исключением являются периоды, когда сотрудник временно нетрудоспособен, или случаи выявления хищения в ходе инвентаризации или аудита.
3. Обратитесь в правоохранительные органы
Если в ходе внутреннего расследования установлен факт хищения, руководитель может обратиться в правоохранительные органы (полицию) с заявлением о преступлении. В нем следует подробно описать ситуацию, указав точные дату и адрес инцидента, полный список пропавших вещей с оценкой их стоимости, информацию о наличии видеозаписей с камер и другие результаты расследования.
Эта мера не обязательна и зависит от решения руководителя.
К заявлению приложите:
- Акт об обнаружении признаков хищения.
- Акт по результатам внутреннего расследования.
- Документы, удостоверяющие владение перечисленным имуществом.
- Результаты инвентаризации, если она была осуществлена до момента подачи заявления.
- Доверенность представителя (при наличии).
- Другие материалы, если они имеются.
Все документы должны быть заверены руководителем или доверенным лицом с указанием даты.
Что делать, если хищение совершил руководитель компании
Если хищение совершил руководитель компании, ситуация становится значительно сложнее, так как он является лицом, принимающим решения и контролирующим процессы. В этом случае желательно сразу обратиться к юристу для получения консультации и рекомендаций по конкретному случаю. Не исключено, что в действиях руководителя есть признаки мошенничества (ст. 159 УК РФ), тогда целесообразно подать соответствующее заявление в прокуратуру.
Заявление может подать представитель руководителя. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий полномочия представителя и лица, подписавшего заявление, например, доверенность или выписка из устава. Также нужно предоставить копии документов, свидетельствующих о хищении.
Могут урегулировать возникшую проблему акционеры или учредители. Они должны инициировать проведение независимого аудита или внутреннего расследования.
Важно привлечь независимых юристов и аудиторов для объективного расследования и сбора доказательств.
Если есть достаточные основания полагать, что совершено преступление, необходимо подать заявление в полицию и в судебные органы. В зависимости от тяжести хищения и решения учредителей, может потребоваться отстранение или увольнение руководителя.
Следует учитывать ограничения во времени для инициирования разбирательства. Как правило, срок исковой давности составляет три года, начиная с момента обнаружения факта нарушения законных прав.
Предотвращение хищений: профилактические меры
Лучший способ справиться с хищением — это предотвратить его. Компании могут предпринять следующие шаги для минимизации рисков:
- Создание системы внутреннего контроля: разработка и внедрение четких процедур и правил, регламентирующих работу с материальными ценностями, денежными средствами и документацией.
- Проведение плановых и внеплановых инвентаризаций для своевременного выявления расхождений.
- Ограничение доступа к ценностям и конфиденциальной информации.
- Установка камер в зонах повышенного риска.
- Проведение проверок службой безопасности.
- Формирование атмосферы доверия и ответственности, где сотрудники понимают недопустимость хищений.
- Предоставление сотрудникам возможности анонимно сообщать о подозрительных действиях.
Ответственность за хищение в компании
- Гражданская ответственность: возмещение ущерба, увольнение.
- Административная ответственность: применяется в случае, если похищение было незначительным. В этом случае виновному грозит штраф до пятикратной стоимости похищенного имущества, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов (ст. 7.27 КоАП РФ).
- Уголовная ответственность: штраф возможен до 80 тыс. руб. (если сумма незначительная) или до 10 лет лишения свободы со штрафом до 1 млн руб. за хищения в особо крупных размерах по ст. 158 УК РФ. Также штрафы предусмотрены по статьям 159 и 160 УК РФ.
FAQ
- Что делать, если в компании обнаружено хищение?
Если в компании обнаружили кражу, нужно:
- Провести инвентаризацию.
- Провести внутреннее расследование.
- Собрать все необходимые документы, подтверждающие хищение.
- Обратиться в правоохранительные органы.
- Кто должен проводить расследование по факту хищения?
Расследование может проводиться внутренними силами компании (например, службой безопасности, руководителем отдела, бухгалтером) или привлекаться внешние специалисты (юристы, аудиторы, детективы).
Выбор зависит от масштаба и сложности хищения. Внутреннее расследование подходит для небольших сумм и очевидных случаев. Внешнее рекомендуется при краже в крупном размере, сложных схемах хищения или когда есть подозрения на участие высокопоставленных сотрудников.
- Какая ответственность грозит виновнику при хищении денежных средств или имущества в организации?
За хищение в компании может быть административная, гражданская или уголовная ответственность. Это зависит от размера нанесенного ущерба и определяется по решению суда.