Что такое аккредитив простыми словами: виды, схема работы, примеры

Смотреть Содержание

• Суть аккредитива
• В каких ситуациях применяют аккредитив
• Виды аккредитива
• Как работает банковский аккредитив
• Отличия аккредитива от других видов гарантийной оплаты
• Плюсы и минусы аккредитива

Для обеспечения безопасности часто открывают отдельный счет в банке, который называется аккредитивом, из чего следует, что банк служит гарантом по выполнению обязательств договора. В статье расскажем, что такое аккредитив, какие виды бывают и как он применяется.

Суть аккредитива

Аккредитив — это специальный банковский счет, где деньги блокируются до выполнения всех условий соглашения. Открывают его для гарантии по сделкам в торговых операциях или при оказании услуг (ст. 867 ГК РФ). Если обе стороны соглашения полностью выполняют условия, прописанные в договоре, банк переводит необходимую сумму на счет получателя (бенефициара).

Таким образом, банк действует как гарант, принимая на себя обязательство по осуществлению платежей. Продавец полностью уверен в оплате товара или услуги, а покупатель знает, что сможет заплатить вовремя и без долгов. Расчет по аккредитиву удобен обеим сторонам сделки. Он может успешно применяться как в сделках внутри страны, так и в международных торговых операциях. В настоящее время большинство крупных российских банков предоставляют услуги по проведению расчетов с использованием аккредитивов.

Участник сделки с аккредитивом

В основном в аккредитивной форме расчетов участвуют три стороны. Но иногда возможны и четыре:

✅ покупатель (приказодатель или аппликант) — плательщик по договору;

✅ продавец (бенефициар) — получатель средств;

✅ банк-эмитент — гарант, который открывает аккредитив;

✅ исполняющий банк — банк, который исполняет аккредитив после того, как получатель предоставит необходимые документы.

Посредником выступает финансовое учреждение (банк), причем в некоторых случаях их может быть два — по одному для каждой стороны. Обычно такое бывает при международных сделках — участвуют банки с каждой стороны. То есть четыре участника: покупатель, продавец, банк-эмитент — работающий на стороне покупателя; авизующий банк — работающий на стороне продавца.

Аккредитивы на территории России регулируется:

• параграфом 3 главы 46 Гражданского Кодекса РФ (ст. 867-873 ГК РФ);
• положением Банка России от 29.06.2021 N 762-П.

Международная торговая палата регулирует трансграничные аккредитивы в соответствии с общими правилами.

В каких ситуациях применяют аккредитив

Производить расчеты через аккредитив удобно, когда сделка не может быть осуществлена одномоментно. Применять его можно практически для всех видов операций, однако особенно востребован при крупных, дорогостоящих сделках:

👉 строительство или приобретение объектов недвижимости;

👉 закупка оборудования, автомобильного транспорта;

👉 инвестировании в ценные бумаги;

👉 экспортно-импортные торговые соглашения и др.

Использовать данную систему расчетов могут как организации, так и частные лица.

Аккредитивная форма расчетов применима в различных договорных отношениях, включая:

• соглашения о купле-продаже;
• договоры участия в долевом строительстве;
• сделки по переуступке прав требования.

Расчеты производятся в безналичной форме, что освобождает продавца и покупателя от необходимости личного присутствия в одном и том же банковском отделении. Контрагенты могут находиться в разных населенных пунктах и открывать аккредитивные счета в своих банках: предоставить документы в один, а проверит их на соответствие другой.

💡 Этот способ финансирования выгоден обеим сторонам сделки, поскольку не всегда требует визита в банковский офис. Оформить аккредитив можно, посетив банковское отделение лично, отправив заявку через веб-сайт или с помощью мобильного приложения. Есть банки, например, Сбербанк, которые самостоятельно запрашивает выписку из реестра и производят автоматическое раскрытие аккредитива. После регистрации перехода права собственности продавец получает средства на свой счет.

Виды аккредитива

Организации, обладающие соответствующими полномочиями, вправе применять различные типы аккредитивов при проведении расчетов по заключаемым сделкам.

Как работает банковский аккредитив

Основание для открытия аккредитива — документ, в котором будет отражаться условие, что деньги передаются через специальный счет при наступлении определенных ситуаций. То есть, сначала два участника сделки заключают договор, например купли-продажи. В нем должны быть четко прописаны все условия. К примеру, если планируется использование отзывного аккредитива, это должно быть отражено в тексте договора, иначе он будет автоматически считаться безотзывным.

Важно определить разумный срок для выполнения условий сделки. Это особенно актуально при сделках с недвижимостью, где процесс регистрации права собственности занимает определенное время.

Чтобы заключить сделку с использованием аккредитива нужно:

1. Прежде чем официально оформить договор, стороны заключают предварительное соглашение, в котором прописывают условие об использовании аккредитивной формы расчетов.
2. Покупатель подает в банк заявление на открытие аккредитива. Финансовая организация предоставляет для подписания свой договор аккредитива. В течение оговоренного срока заявитель вносит необходимую сумму на открытый счет, где средства будут храниться до момента исполнения условий сделки.
3. После того, как сделка состоялась, продавец предоставляет в банк пакет документов, подтверждающих факт совершения сделки. Банк-эмитент проверяет подлинность предоставленных документов. Если все в порядке, денежные средства переводятся на банковский счет продавца (п. 2 ст. 871 ГК РФ).
4. Если одна из сторон нарушает обязательства, применяются штрафные санкции, предусмотренные в условиях договора.

Отличия аккредитива от других видов гарантийной оплаты

Аккредитив нередко ошибочно принимают за банковскую ячейку, хотя это разные финансовые инструменты. Основное различие в том, что в первом случае используется безналичный перевод средств, а во втором – наличные деньги. Обе услуги предоставляются на платной основе, и размер комиссии определяется тарифами конкретного банка и сроком действия договора.

Есть сходства аккредитива с другими банковскими инструментами, такими как залог прав по банковскому счету, гарантия банка, ячейка или эскроу-счет. Но между ними существуют и различия:

👉 Залог служит для защиты интересов кредитора.

👉 Банковская гарантия выступает не как средство проведения расчетов, а как инструмент обеспечения исполнения обязательств.

👉 Банковской ячейки и эскроу-счета предполагает обязательное совместное участие сторон соглашения в банковском учреждении, предоставляющем услуги.

Плюсы и минусы аккредитива

Как и в любом финансовом механизме у аккредитива есть свои плюсы и минусы.

✅ Преимущества

• Гарантия для обеих сторон: безотзывный аккредитив обеспечивает защиту как покупателя, так и продавца. Покупатель не может просто так вернуть средства, а продавец не получит деньги, пока не выполнит свои обязательства.
• Универсальность: подходит для международных и межрегиональных сделок.
• Широкое применение: используется в различных видах договоров, включая куплю-продажу и долевое участие.
• Гибкость: возможность внесения изменений в условия (например, продление срока) по взаимному согласию сторон.

⛔️ Недостатки

• Затраты: банки взимают комиссию за открытие и обслуживание аккредитива, что может быть существенно при крупных сделках. Комиссия банка составляет от 0,1% до 0,6% от суммы взносов за услуги.
• Риск отказа: банк может отказать в выплате, если в документах обнаружены неточности.