АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, <...>

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Владивосток Дело № А51-9167/2024

05 марта 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 26 февраля 2025 года.

Полный текст решения изготовлен 05 марта 2025 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Власенко Т.Б., при ведении протокола помощником судьи Ветвицким Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Волны» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации 23.09.2021) к ФИО1

об обязании передать генеральному директору общества с ограниченной ответственностью «Волны» ФИО2 все документы, касающиеся бухгалтерского учета, имущества и финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Волны»,

при участии в заседании: от истца – ФИО3, паспорт, диплом, доверенность от 14.03.2024 сроком на два года,

установил:

истец – общество с ограниченной ответственностью «Волны» обратился в Арбитражный суд Приморского края с уточненными в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса (далее – АПК РФ) исковыми требованиями к ответчику – ФИО1 об обязании предоставить все документы, касающиеся бухгалтерского учета, имущества и финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Волны», в соответствии с представленным истцом перечнем, а также взыскании судебной неустойки за неисполнение решения суда со дня вступления решения суда в законную силу в размере 1 500,00 рублей за каждый день просрочки.

Исковые требования мотивированы тем, что, покидая пост генерального директора ООО «Волны», ФИО1 не передал документов, касающихся бухгалтерского учета, имущества и финансово-хозяйственной деятельности общества.

Ответчик исковые требования оспорил, в отзыве на иск указал, что в настоящее время у него какие-либо запрашиваемые документы общества отсутствуют.

Ответчик, участвующий в деле, надлежащим образом извещен о месте и времени проведения судебного заседания, в суд не явился, ходатайств и заявлений о причинах неявки не представил. Суд, руководствуясь статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проводит судебное заседание в отсутствие надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле.

Истец в судебном заседании заявил о корректировке реквизитов заявленного в иске требования о предоставлении УПД № 1213, просит считать верной дату УПД № 1213 от 28.12.2021. Истец дал пояснения, ответил на вопросы суда, иск поддержал.

Из пояснений участвующих в деле лиц и материалов дела следует, что общество с ограниченной ответственностью «Волны» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №15 по Приморскому краю 23.09.2021 с присвоением ОГРН <***>.

Решением учредителя № 1 ООО «Волны» от 20.09.2021 генеральным директором общества был назначен ФИО1 сроком на пять лет, определен следующий адрес местонахождения общества: 690003, Приморский край, г.о. Владивостокский, <...>.

В соответствии с уведомлением № 25.ПЦ.01.000.В.007623.12.21 о начале осуществления предпринимательской деятельности от 13.12.2021 ООО «Волны» уведомляет о начале осуществления следующего вида предпринимательской деятельности: услуги общественного питания, почтовый адрес: 690003, <...>, фактический адрес: 690091, <...>.

19.01.2022 ФИО1 решением единственного участка ООО «Волны» принял в состав участников ООО «Волны» ФИО2 и увеличил уставной капитал ООО «Волны» с 10 000,00 рублей до 20 000,00 рублей, за счет принятия дополнительных вкладов в уставной капитал общества от гражданки ФИО2 в размере 8 000,00 рублей и от гражданина ФИО4 в размере 2 000,00 рублей.

ФИО1 продал ФИО2 в соответствии с договором купли-продажи доли в уставном капитале общества от 18.11.2022, удостоверенным нотариусом Владивостокского нотариального округа Приморского края ФИО5 и зарегистрированного в реестре за номером № 25/18-н/25-2022-5- 576, долю в уставном капитале ООО «Волны» в размере 60%.

Согласно решения единственного участника ООО «Волны» от 25.11.2022 полномочия генерального директора ООО «Волны» ФИО1 прекращены, на должность генерального директора ООО «Волны» назначена ФИО2, о чем в ЕГРЮЛ 05.12.2021 была внесена соответствующая запись.

В настоящее время единственным участником общества и генеральным директором является ФИО2 (размер доли 100%).

13.03.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2232500112249, в соответствии с которой адрес общества: 690078, <...>.

Согласно пояснениям истца, покидая пост руководителя ООО «Волны» ФИО1 не передал документов, касающихся бухгалтерского учета, имущества и финансово-хозяйственной деятельности, а также документы в отношении сотрудников и учредительные документы ООО «Волны». Учредительные документы были восстановлены новым руководителем, что невозможно в отношении иных документов.

В связи с частичным восстановлением документов бухгалтерского и налогового учета, подтверждения хозяйственных операций вступившими в законную силу решениями судов, в соответствии с заявленными уточненными исковыми требованиями, истец просит истребовать у ФИО1 следующие документы:

1) универсальные передаточные документы (УПД), с отражением сведений о приемки со стороны ООО «Волны» товаров от ИП ФИО6, ИП ФИО7, ИП ФИО8, ООО «Ресто-Сервис», ООО «Оборудование Сервис» в том числе:

– УПД (счет фактура) от 27.12.2021 № 1210, от 28.12.2021 № 1213, от 19.05.2022 № 313 (ИП ФИО6);

– УПД (счет фактура) № 807 от 02.11.2021 (ИП ФИО7);

– УПД (счет фактура) от 11.11.2021 № 4177, от 07.05.2022 № 1787 (ИП ФИО8);

– товарная накладная № УТ-419 от 30.05.2022 (ООО «Ресто-Сервис»);

– УПД (счет фактура) от 29.12.2021 № ТБ-7661, № ТБ 7659, № 7663 (ООО «Оборудование Сервис»);

2) договоры по оказанию услуг питания и выездного обслуживания б/н от 17.05.2022, 05.09.2022, 01.10.2022, 09.11.2022, 24.11.2022, заключенные между ИП ФИО1 и ООО «Волны»;

3) акты оказанных услуг по договорам б/н по оказанию услуг питания и выездного обслуживания от 17.05.2022, 05.09.2022, 01.10.2022, 09.11.2022, от 24.11.2022, заключенные между ИП ФИО1 и ООО «Волны».

Исследовав материалы дела, пояснения сторон, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

Отношения сторон настоящего спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью или Закон об ООО).

В силу пункта 3 статьи 53 ГК РФ, лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», далее – Закон о бухгалтерском учете). На основании пункта 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с пунктом 3 статьи 6 Закона №402-ФЗ бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Пунктом 1 статьи 9 указанного Закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В силу пункта 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В статье 29 Закона № 402-ФЗ сказано, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного иска суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Ответчик, возражая по заявленным требованиям, указал на то, что в настоящее время у него какие-либо запрашиваемые документы общества отсутствуют. Как следует из п. 12.2. Устава, ООО «ВОЛНЫ», общество хранит документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа. Общество в лице участника ФИО2 приняло решение о смене адреса юридического лица - <...>. С 13.03.2023 общество располагается по указанному адресу, в связи с чем, документы все должны храниться там.

По мнению ответчика, само по себе не составление акта о передаче документации от прежнего руководителя новому, особенно при возникновении корпоративного спора между участниками, еще не означает, что такая документация не находится в обществе и незаконно удерживается прежним руководителем.

В свою очередь, в рассматриваемом случае истец должен представить доказательства того, что спорные (истребуемые) документы находились у ответчика после прекращения на основании решения от 25.11.2022 полномочий генерального директора, и истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Вместе с тем, доказательств, подтверждающих факт удержания ответчиком истребуемых обществом документов, истцом не представлено.

При этом, судом не установлено из представленных в материалы дела документов, пояснений, что ответчик забирал, перевозил документы общества.

В соответствии с п. 4 ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете», при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983г. № 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.

В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. В соответствии с пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

Комиссия по расследованию причин пропажи, гибели первичных документов истцом не создавалась, акты об отсутствии документов обществом не составлялись. Требования о передаче документов в адрес ответчика не направлялись. Доказательства обратного в материалах дела отсутствуют.

Доказательств того, что запрашиваемые документы находятся непосредственно у ответчика, истцом не представлено и в материалах дела не имеется.

При этом сам по себе факт того, что ответчик являлся исполнительным органом общества, не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении.

Истцом в материалы дела представлены письмо ООО «Волны» от 08.01.2024 к ИП ФИО6, согласно которому истец просит предоставить оригинал УПД по поставке, оплаченной платежным поручением № 40 от 15.12.2021 на сумму 40 840,00 рублей, счет № 1162, платежным поручением № 40 95 от 19.05.2022 на сумму 3050,00 рублей; письмо ООО «Волны» от 08.01.2024 к ИП ФИО7, согласно которому истец просит предоставить оригиналы УПД по поставке, оплаченной платежным поручением № 6 от 02.11.2021, платежным поручением № 36 от 11.12.2021, платежным поручением № 15 от 01.02.2022 по счету № 1418 от 21.12.2021; письмо ООО «Волны» от 08.01.2024 к ИП ФИО8, согласно которому истец просит предоставить оригиналы УПД по поставке, оплаченной платежным поручением № 5 от 02.11.2021 на сумму 25 585,21 рублей, платежный поручением № 82 от 04.05.2022 на сумму 15 711,88 рублей; письмо ООО «Волны» от 08.01.2024 к ООО «РЕСТО ВЛАДИВОСТОК», согласно которому истец просит предоставить оригиналы УПД по поставке, оплаченной платежным поручением № 64 от 29.12.2021 на сумму 6 560,00 рублей, счет № Р09045, платежным поручением № 54 от 17.03.2022 на сумму 8 150,00 рублей, платежным поручением № 49 от 25.12.2021 на сумму 8 964,90 рублей, счет № Р08958; письмо ООО «Волны» от 08.01.2024 к ООО «ОБОРУДОВАНИЕ-СЕРВИС», согласно которому истец просит предоставить оригиналы УПД по поставке, оплаченной платежным поручением № 57 от 28.12.2021 на сумму 6 392,00 рублей счет № ТБ-12458, платежным поручением № 61 от 29.12.2021 на сумму 6 515,00 рублей, счет № ТБ-12479, платежным поручением № 62 от 29.12.2021 на сумму 12 385,00 рублей, счет № ТБ-12480.

Истцом в материалы дела представлены копии УПД № 1210 от 27.12.2021, УПД № 1213 от 28.12.2021, УПД № 313 от 19.05.2022 (продавец – ИП ФИО6, покупатель – ООО «Волны»), УПД № 807 от 02.11.2021 (продавец – ИП ФИО7, покупатель – ООО «Волны») УПД № 4177 от 11.11.2021, УПД № 1787 от 07.05.2022 (продавец – ИП ФИО8, покупатель – ООО «Волны»), товарная накладная № УТ-419 от 30.05.2022 (поставщик – ООО «РЕСТО ВЛАДИВОСТОК», грузополучатель – ООО «Волны»), УПД № ТБ-7661 от 29.12.2021, УПД № ТБ-7659 от 29.12.2021, УПД № ТБ-7663 от 29.12.202 (продавец – ООО «ОБОРУДОВАНИЕ-СЕРВИС», покупатель – ООО «Волны»).

Таким образом, универсальные передаточные документы по договорным отношениям, возникшим у ООО «Волны» и ИП ФИО6, ИП ФИО7, ИП ФИО8, ООО «Ресто-Сервис», ООО «Оборудование Сервис» имеются в распоряжении истца.

Факт того, что в указанных документах отсутствуют сведения о приемки товаров со стороны ООО «Волны», УПД не подписаны со стороны ООО «Волны» не является основанием для истребования подписанных экземпляров у ответчика, так как вопрос исполнения обязательств по договорным отношениям, возникшим на основании представленных истцом в материалы дела УПД не является предметом настоящего спора.

Кроме того, товары, поставленные по товарной накладной № УТ-419 от 30.05.2022, УПД № 807 от 02.11.2021, являются предметом спора по делу № А51-13956/2024.

Учитывая, что судебный акт должен быть исполнимым, невозможно возложить на ответчика обязанность, которую он не сможет исполнить (статья 16 АПК РФ).

Истцом не представлено доказательств, что спорные договоры по оказанию услуг питания и выездного обслуживания и акты оказанных услуг по данным договорам находятся непосредственно у ответчика, удерживаются им, что ответчик уклоняется от передачи спорных документов действующему директору общества.

В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, при этом суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Обязанность доказывания предусмотрена в части 1 статьи 65 АПК РФ для каждого лица, участвующего в деле, при этом процессуальным законом установлено также и требование о допустимости доказательств: обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 АПК РФ).

Таким образом, доказательства нахождения истребуемых документов у ответчика истцом в материалы дела не представлены. То обстоятельство, что ФИО1 являлся исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о том, что документация, указанная в исковом заявлении, находится в настоящее время в его личном владении.

Ввиду изложенного оснований для удовлетворения иска не имеется.

Иные доводы сторон арбитражный суд также учел и оценил, но отклонил, как не имеющие правового значения для настоящего дела.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

Судья Власенко Т.Б.