№ 5-1133/453/2023
УИД 77MS0456-01-2023-003680-12
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административном правонарушении
26 декабря 2023 года <...>
Мировой судья судебного участка № 453 района Сокольники г. Москвы Еремина М.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ в отношении
ООО «БЕЛВТОРМЕТ», ****,
УСТАНОВИЛ:
В соответствии с протоколом об административном правонарушении, юридическое лицо ООО «БЕЛВТОРМЕТ» совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а именно:
В соответствии с ч. 2 ст. 22, п. 3 ч. 1 ст. 23 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" 13.06.2023 года в адрес ООО «БЕЛВТОРМЕТ» ИФНС России № 18 по г. Москве посредством телекоммуникационных каналов связи направлен запрос от 10.10.2023 г. № 77182328300120 о представлении документов и информации с обязательным сроком представления документов не позднее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения обществом запроса. Согласно квитанции о приеме электронного документа указанный запрос получен обществом 18.10.2023 г., предельный срок для направления ответа 27.10.2023 г. (включительно). Однако, в установленный срок, документы в адрес ИФНС не представлены.
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 24 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 Закона № 173-ФЗ. Запрошенные сведения и информация обществом не представлены, что свидетельствует о воспрепятствовании обществом законной деятельности должностных лиц инспекции по осуществлению функции органа валютного контроля, повлекшем невозможность проведения или завершения проверки.
Таким образом, общество, воспрепятствовало законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению проверки, что повлекло за собой невозможность проведения или завершения инспекцией проверки соблюдения обществом валютного законодательства, то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ.
Законный представитель юридического лица ФИО1 в судебное заседание явился, пояснил, что запрос получен Обществом 18 октября 2023 года, в установленный законом срок в адрес ИФНС были представлен ответ, ввиду человеческого фактора, сведения были представлены не в полном объеме. Дополнительно пояснил, что в настоящее время все устранено, вину признает в полном объеме, в содеянном раскаивается, просил о назначении минимально возможного наказания.
Мировой судья, выслушав ФИО1, исследовав материалы дела об административном правонарушении приходит к следующим выводам.
В соответствии с ч. 2 ст. 22 Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.
Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Изучив материалы дела об административном правонарушении, мировой судья приходит к выводу, об установлении и доказанности факта административного правонарушения и вины ООО «БЕЛВТОРМЕТ» в его совершении.
Вина юридического ООО «БЕЛВТОРМЕТ» полностью подтверждается письменными материалами дела об административном правонарушении, а именно: протоколом об административном правонарушении № 77182023020304120003 от 04 декабря 2023 года; запросом на предоставление документов и информации № 77182328300120 от 10.10.2023 года и сведениями о его направлении в адрес юридического лица.
Мировой судья квалифицирует административное правонарушение, совершенное ООО «БЕЛВТОРМЕТ» по ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, так как данное юридическое лицо воспрепятствовало законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), допустило бездействие, направленное на уклонение от проведения проверки, повлекшие невозможность проведения проверки.
Мировой судья полностью доверяет собранным по делу доказательствам в виде протокола об административном правонарушении, и другим письменным материалам дела, и считает, что данные доказательства соответствуют требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Из данных доказательств мировой судья установил наличие события административного правонарушения, виновность юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.
Представленных по делу доказательств достаточно для вынесения полного, всестороннего и объективного решения по данному делу в соответствии с требованиями ст.ст. 26.11, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Мировым судьей отвергаются доводы законного представителя юридического лица о том, что ответ был представлен не в полном объеме в адрес ИФНС, поскольку частичное предоставление истребуемых документов, не свидетельствует об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ.
Обстоятельств, освобождающих ООО «БЕЛВТОРМЕТ» от административной ответственности или влекущих безусловное прекращение производства по настоящему делу, мировым судьей не установлено, срок давности привлечения лица к административной ответственности за совершенное правонарушение не истек.
Мировой судья не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ и признания правонарушения, совершенного ООО «БЕЛВТОРМЕТ» малозначительным и освобождения его от административной ответственности.
К обстоятельствам, смягчающим административную ответственность, мировой судья относит признание вины в совершении административного правонарушения, раскаяние в содеянном, принятие Обществом мер к устранению совершенного правонарушения.
В соответствии со ст. 4.3 КоАП РФ, обстоятельств, отягчающих административную ответственность не установлено.
При назначении административного наказания мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, конкретные обстоятельства дела, обстоятельства совершения правонарушения, имущественное и финансовое положение ООО «БЕЛВТОРМЕТ», принятие юридическим лицом мер для недопущения совершения аналогичных правонарушений, устранение совершенного правонарушения, в связи с чем полагает необходимым назначить ООО «БЕЛВТОРМЕТ» наказание в виде административного штрафа в размере, предусмотренного санкцией ст. 19.4.1 КоАП РФ.
Руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10, 29.11 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать ООО «БЕЛВТОРМЕТ» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 20 000 (двадцать тысяч) рублей.
Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам:
Получатель платежа: Получатель УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН: <***>, КПП: 770401001, ОКТМО: 45374000, Банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, БИК: 004525988, Расчетный счет: <***>, Корреспондентский счет: 40102810545370000003, УИН: 0356140805011334532309664, КБК: 80511601193010000140, Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-1133/453/2023, постановление от 26.12.2023 по Ст. 19.4.1, Ч.2 КоАП РФ в отношении ООО "БЕЛВТОРМЕТ". Судебный участок № 453 тел.: <***>, +7(495)603-04-86, +7(495)609-90-74.
Документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа, должен быть представлен в судебный участок № 453 (адрес: ул. 3-я Сокольническая, д. 7, <...>) либо на электронный адрес: mirsud453@ums-mos.ru.
Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2. Кодекса РФ об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, за исключением случая, предусмотренного частью 1.1 или 1.3 настоящей статьи, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.
В соответствии с ч. 1.3-3 ст. 32.2 КоАП РФ, при уплате административного штрафа лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение административного правонарушения, не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа. В случае, если исполнение постановления о назначении административного штрафа было отсрочено либо рассрочено судьей, органом, должностным лицом, вынесшими постановление, административный штраф уплачивается в полном размере.
Постановление может быть обжаловано в Преображенский районный суд города Москвы в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления, через судебный участок № 453 района Сокольники города Москвы.
Мировой судья М.С. Еремина