Решение по административному делу

Дело №5-221/2025 22MS0016-01-2023-001272-50 ПОСТАНОВЛЕНИЕ г.Барнаул 17 июня 2025 года

Мировой судья судебного участка № 2 Октябрьского района г.Барнаула Середа А.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении по ст. 19.7 КоАП РФ в отношении: юридического лица ООО «ТПП «АлмаЗ», <ОБЕЗЛИЧЕНО>

УСТАНОВИЛ:

15 мая 2025 года в связи с проведением проверки соблюдения ООО «ТПП «Алма3» актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона Российской Федерации от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», по адресу местонахождения Общества, указанного в <АДРЕС>, был направлен запрос заказным письмом с уведомлением от 02.04.2025 г. №19-24/04519 «О представлении документов для целей валютного контроля».

В соответствии с запросом Алтайской таможни были запрошены копии следующих документов и информации: контракт от 08 декабря 2022 г. №88 (УНК 22120036/1343/0000/1/1), заключенный с SUFENHE CITY CHI RUI ECONOMIC AND TRADE LIMITED (Китай); дополнения, соглашения, спецификации к контракту, документы, подтверждающие оплату за поставленные товары по контракту (платежные поручения, выписки по счету), заявление при наличии о внесении изменений в раздел 1 ведомости банковского контроля (УНК 22120036/1343/0000/1/1), документы, подтверждающие исполнение сторонами обязанностей по контракту иным способом при наличии (соглашение о зачете, об уступке права требования, прочее), подтверждающие документы и справки по ним, касающиеся исполнения обязательств по контрактам иным способом (при наличии), корректирующие справки о подтверждающих документах с приложением документов, подтверждающих такие изменения (при наличии), сведения о валютных операциях, представленных в уполномоченный банк с отметками о дате представления и принятия, учредительные документы ООО «ТПП «АлмаЗ» (устав общества (новая редакция), приказ о назначении директора, копия паспорта директора - фотография и прописка), пояснения руководителя ООО «ТПП «Алма3» об исполнении контракта, претензия нерезиденту, исковое заявление в судебный орган, решение судебного органа (при наличии), документы в отношении должностного лица Общества, исполняющего обязанности, связанные с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 22, п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона №173-Ф3, а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 г. №98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» таможенным органом в письме от 02.04.2025 г. №19-24/004519 было установлено, что запрашиваемые документы и информация должны быть представлены не позднее 10 рабочих дней с даты получения запроса. Указанный срок, представленный ООО «ТПП «АлмаЗ», являлся реальным, достаточным, разумным, законодательно закрепленным (пункт 6 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 г. №98).

В запросе Алтайской таможни указан адрес Алтайской таможни, по которому необходимо было представить сведения и документы, а также указана информация о том, что за непредставление или несвоевременное представление в государственный осуществляющий государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, либо представление в государственный орган, орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, предусмотрена административная ответственность в соответствии со статьей 19.7 КоАП РФ.

Согласно информации, полученной с официального сайта «Почта России», а также от АО «Почта России», запрос Алтайской таможни №19-24/04519, адресованный ООО «ТПП «Алма3» (почтовый идентификатор 80080508757800), вручен представителю адресата <ФИО1> 04 апреля 2025 г. по предъявляемой доверенности при проведении идентификации по QR-коду, сгенерированному в мобильном приложении Общества.

В соответствии с п. 1 ч.2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 Закона №173-Ф3.

Срок представления запрошенных документов и информации (не позднее 10 рабочих дней с даты получения запроса) истек 18.04.2025 г. К установленному сроку (до 18.04.2025 г. включительно) ООО «ТПП «Алма3» в Алтайскую таможню документы и сведения не представило. Заявление о продлении срока представления документов, истребуемых согласно письму от 02.04.2025 г. №19-24/04519, от ООО «ТПП «Алма3» не поступало.

Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного (должностному орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена ст. 19.7 КоАП РФ.

Деяния, предусмотренные статьей 19.7 КоАП РФ, являются оконченными в день, следующий за последним днем периода, предоставленного для выполнения соответствующей обязанности, когда налицо совокупность всех признаков состава правонарушения.

С этого же дня исчисляется срок давности привлечения к административной ответственности. С учетом изложенного, с 19.04.2025 г. в деяниях ООО «ТПП «АлмаЗ» усматриваются признаки административного правонарушения - представление в государственный орган, орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, образует состав административного правонарушения, которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ.

По факту непредставления документов и информации в установленный срок ООО «ТПП «Алма3», в лице руководителя, пояснений в таможенный орган не представило. Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, правоотношений в области валютного законодательства, обязано неукоснительно соблюдать все требования соответствующих нормативных актов.

Правовая обязанность ООО «ТПП «АлмаЗ» как лица, ответственного за соблюдение установленных сроков предоставления документов и сведений, необходимых для проведения проверки соблюдения актов валютного законодательства Российской органов валютного регулирования, вытекает, прежде Федерации и актов всего, из общеправового принципа, закрепленного в ст. 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы Российской Федерации, а соответственно соблюдать установленные законодательством обязанности, то есть не только знать об их существовании, но и обеспечивать их исполнение, проявляя необходимую и достаточную степень заботливости и осмотрительности, какая требуется для надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей, которые не должны обеспечиваться в меньшей степени, чем выполнение обязательств в гражданско-обязательственных, частно - правовых отношениях. Указанное согласуется с позицией Конституционного Суда Российской Федерации (Постановление Конституционного суда Российской Федерации от 27.04.2001 г. №7-П).

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Правовая возможность существующей обязанности определяется отсутствием объективных препятствий для ее выполнения, то есть обстоятельств, независящих от воли обязанного лица. Постановлением Конституционного суда Российской Федерации от 27.04.2001 г. №7-П подобные обстоятельства квалифицируются как чрезвычайные, объективно непредотвратимые обстоятельства и другие непредвиденные, непреодолимые препятствия, находящиеся вне контроля обязанных лиц. Объективные обстоятельства доказывающие, что правонарушение вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне контроля данного юридического лица и препятствующие выполнению им своих обязанностей по соблюдению вышеуказанных норм валютного законодательства и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, у ООО «ТПП «Алма3» отсутствуют.

У ООО «ТПП «АлмаЗ» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых установлена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Из материалов проверки следует, что ООО «ТПП «АлмаЗ» было известно о сроке представления запрашиваемых документов, поскольку заказное письмо Алтайской таможни, содержащее запрос от 02.04.2025 г. №19-24/04519 вручено представителю адресата <ФИО1> 04 апреля 2025 г. по предъявляемой доверенности при проведении идентификации по QR-коду, сгенерированному в мобильном приложении Общества.

Поскольку в соответствии с общими принципами права знание законов презюмируется, у ООО «ТПП «АлмаЗ» имелись все возможности, используя свои права и реализуя свои обязанности, соблюсти валютное законодательство.

Состав правонарушения, предусмотренный ст. 19.7 КоАП РФ, является формальным, то есть основанием для привлечения к административной ответственности является сам факт непредставления таможенному органу документов и сведений, необходимых для проведения валютного контроля в установленный таможенным органом срок, вне зависимости от правовых последствий такого правонарушения. Для констатации наличия объективной стороны правонарушения достаточно установить факт сведений. При этом вменяемое правонарушение само по себе содержит угрозу интересам государства в сфере валютного законодательства и затрудняет контроль за соблюдением гражданами и юридическими лицами валютного законодательства Российской Федерации. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в данном случае не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении предпринимателя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере соблюдения обязанностей, предусмотренных валютным законодательством.

В судебном заседании представитель ООО «ТПП «АлмаЗ» пояснил, что с правонарушением согласен, просил назначить наказание в виде предупреждения. Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, суд признает признание вины лицом, привлекаемым к административной ответственности. Рассматривая вопрос о мере наказания, мировой судья приходит к следующему. В силу части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи. Административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 14.31 - 14.33, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33 настоящего Кодекса. В случае замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение дополнительное административное наказание, предусмотренное соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, не применяется. В соответствии с частью 2 статьи 3.4 указанного Кодекса предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба. С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. В материалах дела не представлено сведений о том, что ООО «ТПП «АлмаЗ» ранее привлекалось к административной ответственности, совершенное бездействие не относится к административным правонарушения, указанным в ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ и не повлекло последствий, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ. С учетом изложенного, учитывая обстоятельства и характер совершенного административного правонарушения, принятие мер к устранению нарушений, отношения к содеянному, суд считает возможным заменить ООО «ТПП «АлмаЗ» административный штраф на предупреждение.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.1 - 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

юридическое лицо ООО «ТПП «АлмаЗ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток в Октябрьский районный суд г. Барнаула путем подачи жалобы мировому судье.

Мировой судья А.Г. Середа