5-2-425/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ о назначении административного наказания 15 декабря 2023 года г.Батайск

Мировой судья судебного участка № 2 Батайского судебного района Ростовской области А.В. Задорожная,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении ООО «Южный Центр Агрогрупп» ОГРН <***>, ИНН <***>, КПП 614101001, ОКПО 70661281, зарегистрированного по адресу: <...>

УСТАНОВИЛ:

Ростовской таможней в соответствии с приказом ФТС России от 17.07.2019г. № 1171 проведена проверка соблюдения ООО «Южный Центр Агрогрупп» валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при исполнении обязательств по внешнеторговому контракту №26/2017-MW, заключенному 11 ноября 2017 года скомпанией AFLATO TRADING LTD (Кипр). В ходе проверки установлено, что ООО «Южный Центр Агрогрупп» и компанией AFLATO TRADING LTD, Кипр заключен контракт №26/2017-MW от 30.11.2017 (далее - Контракт) на поставку российского происхождения. Согласно разделу III. «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля с УНК 17110101/1481/1898/1/1, ООО «Южный Центр Агрогрупп» в период с 25.12.2017 по 18.09.2018 в пользу нерезидента были переданы Товары стоимостью 8 073 790,85 долл. США по контракту №26/2017-MW от 30.11.2017. Согласно разделу II. «Сведения о платежах» ВБК с УНК 17110101/1481/1898/1/1 ООО «Южный Центр Агрогрупп» в счет исполнения обязательств по Контракту 11.10.2018 былиполучены денежные средства в размере 50 000,00 долл. США.

Дополнительными соглашениями №l del от 20.06.2018, №4 del от 10.12.2018, №5 del от 14.06.2019, №6 del от 05.12.2019, №7 del от 08.12.2020,

Контракт был пролонгирован до 10 декабря 2022 г., срок последнего платежа не позднее 10 декабря 2022 г. ООО «Южный Центр Агрогрупп», не обеспечив надлежащее исполнение или прекращение обязательств по контракту №26/2017- MW от 30.11.2017г., а именно: - внесение в контракт условий об оплате в иностранной валюте (в долларах США) товаров, не указанных в части 8 статьи 19 Закона № 173-ФЗ (в ред. Закона № 223-ФЗ); - отсутствие установленных фактов проведения денежных расчетов по контракту в валюте, отличной от иностранной; - отсутствие установленных фактов передачи ООО «Южный Центр Агрогрупп» иностранному контрагенту по контракту товаров, включенных в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодами, перечисленными в ч. 8 ст.19 Закона № 173-ФЗ (в ред. Закона № 223-ФЗ); ООО «Южный Центр Агрогрупп», не обеспечило надлежащее исполнение или прекращение обязательств по контракту №26/2017- MW от 30.11.2017, путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в размере 8 023 790,75 долл. США или исполнение контрактных обязательств иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации в установленный контрактом срок, чем нарушило требования ч. 4 ст.24 Закона № 173-ФЗ.

Представитель ООО «Южный Центр Агрогрупп» в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещался надлежащим образом по адресу, указанному в протоколе об административном правонарушении, однако судебная корреспонденция возвращена на судебный участок в связи с отметкой «Истек срок хранения».Учитывая разъяснения, содержащиеся в п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", а именно, что лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда "Судебное", утвержденных приказом ФГУП "Почта России" от 31 августа 2005 года N343, мировой судья полагает возможным рассмотреть дело в отсутствие стороны на основании имеющихся в материалах дела доказательств,в порядке ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ.

Оценив приведенные доказательства в совокупности, суд находит их достоверными и достаточными для обоснования виновности ООО «Южный Центр Агрогрупп» в совершении административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

В соответствии с Федеральным законом от 28.06.2021 № 223-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 223-ФЗ), согласно которому статья 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ дополнена частью 8 следующего содержания: требования пункта 1 части 1 настоящей статьи не применяются в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза в позициях 0302 - 0308, 0511 91 909 0, 2501 00 - 2522, 2524 - 2530, 2601 - 2704 00 (кроме 2601 11 000 0, 2601 12 000 0), 2709 00, 2710, 2711, 2712 - 2713, 2715 00 000 О, 2902, 4401 - 4403, 4407, 7101 - 7103 (кроме 7102 39 000 0, 7103 91 000 - 7103 99 000 8), 7112, 7204, 7302, 7401 00 000 0, 7404 00, 7501, 7503 00, 7602 00, 7802 00 000 0, 7902 00 000 0, 8002 00 000 0, 8101 97 000 0, 8102 97 000 0, 8103 30 000 0, 8104 20 000 0, 8105 30 000 0, 8107 30 000 0, 8108 30 000 0, 8109 30 000 0, 8110 20 000 0, 8111 00 190 0, 8112 13 000 0, 8112 22 000 0, 8112 52 000 0, 8112 92 210, 8113 00 400 0.

Согласно ч.2 ст.2 Закона № 223-ФЗ, положения Закона. № 173-ФЗ применяются также в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, заключенных между резидентами и нерезидентами до дня вступления в силу Закона № 223-ФЗ, нопо которым обязательства по оплате в иностранной валюте не были исполнены. Согласно требования п. 2 статьи 1 Закона №223-ФЗ, которым отвечает контракт, отношении контракта не применяются требования пункта 1 части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ о репатриации денежных средств, причитающихся резиденту за переданные нерезидентам товары. Одновременно на резидента, в рамках исполнения обязательств по таким контрактам, законом возложена обязанность по обеспечению надлежащего исполнения или прекращения обязательств по контракту иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации (ч. 4 ст. 24 Закона № 173- ФЗ). Сведения об исполнении ООО «Южный Центр Агрогрупп» обязательств по Контракту иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в ведомости банковского контроля по Контракту, представленной письмом банка УК, отсутствуют. Документы, подтверждающие исполнение или прекращение обязательств по Контракту способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в ведомости банковского контроля по УНК 17000101/1481/1898/1/1, представленной Банком УК, не отражены. ООО «Южный Центр Агрогрупп» не обеспечив надлежащее исполнение или прекращение обязательств по Контракту иными способами, предусмотренными законодательством Российской Федерации в сумме 8 023 790,75 долл. США, совершило административное правонарушение (по состоянию курса валют на 13.12.2022 - 500 534 504,2 руб.) с учетом особо крупного размера, квалификация подлежит по ч.5.2 ст. 15.25 КоАП РФ. Крайним сроком исполнения контракта является 12.12.2022 г. ООО «Южный Центр Агрогрупп» согласно выписки ЕГРЮЛ находится по адресу; РО, <...>.

Определением Арбитражного суда Ростовской области от 18.08.2021 по делу № А53-20510/2020 в отношении ООО «Южный Центр Агрогрупп» конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» утвержден ФИО2 <ФИО1>. Согласно имеющейся в материалах проверки документов, направленным конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» в адрес AFLATO TRADING LTD, установлено, что ФИО2 как конкурсным управляющим ООО «Южный Центр Агрогрупп» предпринимались попытки получения денежных средств по Контракту №26/2017-MW от 30.11.2017 в размере 8 023 790,85 долл. США. Вина ООО «Южный Центр Агрогрумм» подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 20.10.2023 г. № 10313000-001780/2023; выписка ЕГРЮЛ от 20.10.2023 г.; акт № 10313000/201023/0000078 от 20.10.2023 г.; докладная записка № 24-16/0167 от 07.04.2023 г.; копией контракта № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; дополнительное соглашение № 1 del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (20.06.2018г.); дополнительное соглашение № 4 del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (10.12.2018г.); дополнительное соглашение № 5 del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (14.06.2019г.); дополнительное соглашение № 6 del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (05.12.2019г.); дополнительное соглашение № 7 del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (08.12.2020г.); дополнительное соглашение №7del к контракту № 26/2017 -MW от 30.11.2017 г.; (08.12.2020г.); ведомость от 30.11.2017 г; заявление от 13.12.2018г.; заявление от 09.12.2020г.; заявление от 17.06.2019г.; заявление от 12.12.2019г.; заявление от 04.07.2018г.; выписка ЕГРП от 13.12.2017 г.; свидетельство о постановке на учет от 27.09.2017 г.; определение от 18.08.2021 г. № А53-20510/2020и иными документами. Действия ООО «Южный Центр Агрогрупп» надлежит квалифицировать по ч.5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об АП - действия, предусмотренные частями 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. При назначении наказания суд учитывает характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Обстоятельств отягчающих административную ответственность ООО «Южный Центр Агрогрупп» не установлено.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность судом не установлено.

Руководствуясь ст.ст.ч.1 п.1 29.9, 29.10, 29.11 19.5 Кодекса РФ об АП,

Постановил:

Признать ООО «Южный Центр Агрогрупп» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 375 400 878 руб. 15 коп. Реквизиты для оплаты административного штрафа:

Получатель: УФК по Ростовской области министерство финансов (ГКУ РО «СОДСУМС» л/с 04582J09960) ИНН: <***> КПП: 616501001 Счет: 40102810845370000050 Банк: Отделение Ростов-на-Дону БАНКА РОССИИИ //УФК по РО г.Ростов-на-Дону БИК: 016015102 Кор. счет: 03100643000000015800 КБК 824 1 16 01153 01 0003 140 Код ОКТМО 60707000 Протокол (№ 10313000-001780/2023 от 20.10.2023 г.) Оригинал платежного поручения должен быть предоставлен в судебный участок №2 Батайского судебного района Ростовскойобласти.

Разъяснить, что в случае неуплаты административного штрафа в учтановленный Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях шестидесятидневный срок со дня вступления постановлениия о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса, не уплатившее штраф либо привлекается к административной ответственности по ч. 1 ст. 20.25 КРФ об АП.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Батайский городскойсуд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления путем подачи жалобы мировому судье.

Мировой судья Задорожная А.В.