Решение по административному делу

Дело №5-1235/2025-4 10MS0004-01-2025-002440-04

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 сентября 2025 года г. Петрозаводск

Мировой судья судебного участка №13 г.Петрозаводска Республики Карелия (<...>) Голованова Анна Евгеньевна, временно исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 4 г. Петрозаводска Республики Карелия, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), вотношении

ФИО2, <ДАТА> рождения, <ОБЕЗЛИЧЕНО>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>, ИНН <НОМЕР>, паспортные данные <НОМЕР> <НОМЕР>,

установил:

ФИО2, зарегистрированный по адресу: <АДРЕС>, 17.06.2025 в 00 час. 01 мин. не выполнил предписание УФНС России по Республике Карелия от 21.03.2025 №100020250194006 об устранении выявленных проверкой нарушений валютного законодательства, а именно: не представлены в УФНС России по Республике Карелия Отчеты о движении средств по счету № KZ628562204125722368 в иностранном банке Bank CenterCredit (КАЗАХСТАН) дата открытия счета: 03.10.2022. Тем самым ФИО2 совершил административное правонарушение, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, - невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства. Время совершения административного правонарушения - 17.06.2025, место совершения административного правонарушения - <АДРЕС>ФИО2 в судебное заседание для рассмотрения дела об административном правонарушении не явился. Судом принимались меры к извещению <ФИО1> о времени и месте рассмотрения административного материала. Судебная корреспонденция вернулась на судебный участок с отметкой «возвращено по истечению срока хранения», о чём орган связи проинформировал мирового судью. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 19.12.2013 № 40, лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное», утвержденных приказом ФГУП «Почта России» от 21.06.2022 № 230-п.

При указанных обстоятельствах мировой судья считает возможным рассмотреть административный материал в отсутствии лица, привлекаемого к административной ответственности. Изучив материалы дела об административном правонарушении, мировой судья приходит к следующим выводам. Частью 1 ст.19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства, что влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. Частью 7 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон №173-ФЗ) регламентировано, что резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица - резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, и физических лиц - резидентов, указанных в абзаце четвертом настоящей части, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365 утвержден Порядок представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в соответствии с п.2 которого физическое лицо - резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, за исключением случаев представления отчетов в иные сроки в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. В соответствии с п.1 ч.2 ст.23 Федерального закона №173-ФЗ органывалютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Из материалов дела следует, что в отношении <ФИО1> была проведена документарная проверка соблюдения валютного законодательства, по результатам которой выявлен факт несоблюдения порядка представления движении средств по счету № KZ628562204125722368 в иностранном банке Bank CenterCredit (КАЗАХСТАН) дата открытия счета: 03.10.2022 за 2022-2023 гг. Такие отчеты не представлены в налоговый орган. 21.03.2025 УФНС России по Республике Карелия выдано предписание №100020250194006, в соответствии с которым в срок не позднее 30 рабочих дней со дня получения предписания физическому лицу необходимо устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно: предоставить в УФНС России по Республике Карелия отчеты о движении средств движении средств по счету № KZ628562204125722368 в иностранном банке Bank CenterCredit (КАЗАХСТАН) дата открытия счета: 03.10.2022 за 2022 -2023 гг., расположенном за пределамитерритории Российской Федерации за 2022, 2023 года и (или) документы, подтверждающие устранение нарушений валютного законодательства. Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства № 100020250194006 от 21.03.2025 направлено <ФИО1> заказным письмом с уведомлением о вручении 25.03.2025. Согласно почтового уведомления корреспонденция не получена адресатом. Указанное предписание возвращено в УФНС России по РК 25.04.2025 по «истечению срока хранения».

Таким образом, Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства № 100020250194006 от 21.03.2025 в соответствии со ст. 165.1 Гражданского кодекса Российской Федерации и с учетом разъяснения, содержащегося в п.п. 63, 67 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.05.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, считается полученным.

В срок до 16.06.2025 (25.04.2025+30 рабочих дней) Предписание ФИО2 не исполнено, допущенное нарушение не устранено, Отчеты о движении средств по счету (вкладу) в банке расположенном за пределами территории Российской Федерации за 2022-2023 ФИО2 не представлены, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом 11.08.2025 был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.19.5 КоАП РФ. Протокол об административном правонарушении составлен в порядке, установленном ст.28.2 КоАП РФ, его достоверность лицо, привлекаемое к административной ответственности, не оспорило, в связи с чем, у мирового судьи отсутствуют основания для его исключения из числа доказательств.

Положения предписания, неисполнение которого вменяется привлекаемому лицу, содержат определенные обязанности, разумный срок, что делает его исполнимым. Сведений об оспаривании указанного предписания в материалы дела не представлено. Исследование собранных по делу доказательств позволяет прийти к выводу, что бездействие ФИО2 надлежит квалифицировать по ч.1 ст.19.5 КоАП РФ. Установленная законом процедура привлечения лица к административной ответственности соблюдена. Учитывая конкретные обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, оснований для освобождения от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения не имеется.

При определении вида и размера административного наказания принимаются во внимание характер административного правонарушения, учитываются данные о личности лица, привлекаемого к административной ответственности, смягчающие и отягчающие административную ответственность обстоятельства. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, по делу не установлено. При назначении наказания мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения и считает возможным назначить административное наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи.

Руководствуясь ст.ст.29.9-29.10 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

Признать ФИО2 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 300 (триста) руб. Штраф следует перечислить: наименование получателя: УФК по Республике Карелия (Государственное казенное учреждение Республики Карелия «Центр обеспечения деятельности мировых судей», л/с <***>), ИНН <***>, КПП 100101001, ОГРН <***>, Единый казначейский счет Управления: 40102810945370000073, Банк получателя: Отделение - НБ Республика Карелия Банка России// УФК по Республике Карелия г.Петрозаводск БИК 018602104, Казначейский счет для учета и распределения поступлений: 03100643000000010600, ОКТМО 86701000, КБК 82211601193010000140, УИН 0411926410000425003930166.

Административный штраф уплачивается не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию квитанции об уплате административного штрафа надлежит представить в судебный участок №4 г.Петрозаводска по адресу: <...>. Постановление может быть обжаловано в Петрозаводский городской суд Республики Карелия через мирового судью судебного участка №4 г.Петрозаводска Республики Карелия в течение 10 дней с момента вручения или получения копии постановления. Вступившее в законную силу постановление может быть обжаловано в Третий кассационный суд общей юрисдикции (почтовый адрес: 190195, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 26).

Мировой судья А.Е. Голованова

Копия верна Мировой судья А.Е. Голованова