Дело № 5-85-434/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

г. Волгоград 14 ноября 2023 года

Мировой судья судебного участка №85 Дзержинского судебного района г. Волгограда Волгоградской области Чеснокова Д.С., (<...>),

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении: ФИО1, родившейся <ДАТА2> <АДРЕС>, (паспорт <НОМЕР>), зарегистрированной и проживающей по адресу<АДРЕС>, сведений о привлечении ранее к административной ответственности не имеется,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 представила 19 сентября 2023 года выписку по счету №090220231328459046 в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, по запросу № 34432317000064 от 19 июня 2023 года, при сроке предоставления не позднее 31 августа 2023 года, чем совершила административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ.

ФИО1 на рассмотрении дела не явилась, о слушании дела извещена надлежащим образом судебной повесткой, уважительности причин неявки суду не представила, ходатайств об отложении дела не заявляла.

При таких обстоятельствах, считаю возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО1, в соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ.

Исследовав представленные материалы дела, мировой судья находит вину ФИО1 в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, установленной.

В силу статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое данным Кодексом установлена административная ответственность.

Статьей 19.7. КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса, которое влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. В соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: 1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Согласно п. 6 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи указанного запроса. Днем подачи запроса уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством считается: для запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении; для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная резидентом или нерезидентом (его представителем) в отметке о принятии запроса; Из протокола об административном правонарушении следует, что в ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов валютного регулирования ИФНС России по Дзержинскому району Волгограда в соответствии с п.п. 3 ч. 1 ст. 23 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 г. № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля» ФИО1 направлен запрос № 34432317000064 от 19 июня 2023 года о предоставлении документов и информации, подтверждающих характер перевода в размере 62,04 долларов США по валютному счету № 090220231328459046 в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса. 22 августа 2023 года по данным сайта ФУП «Почта России» по запросу о представлении документов и информации установлено передача отправления на временное хранение. Таким образом, указанный запрос считается полученным 22 августа 2023 года и документы и информация должны быть представлены не позднее 31 августа 2023 года. 19 сентября 2023 года ФИО1 получила запрос и предоставила выписку по счету № 090220231328459046. Указанные обстоятельства и виновность ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, подтверждаются совокупностью доказательств по делу, в том числе: запросом №34432317000064 о предоставлении документов и информации от 19 июня 2023 года; детализацией выписки по счету; списком почтовых отправлений и иными материалами дела.

Вышеприведенные доказательства получены с соблюдением установленных КоАП РФ процессуальных требований, их относимость и допустимость сомнений не вызывает. Указанные доказательства, оцениваемые в совокупности с другими материалами дела об административном правонарушении в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждают виновность ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении и влекущих прекращение производства по делу, предусмотренных статьей 24.5 КоАП РФ, а также возможности применения статьи 2.9 КоАП РФ не установлено.

Каких-либо неустранимых сомнений, которые в соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ толкуются в пользу лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, при рассмотрении дела не установлено.

Санкция статьи 19.7 КоАП РФ предусматривает административную ответственность граждан в виде предупреждения или наложения административного штрафа в размере от ста до трехсот рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с требованиями ст. 3.1, 3.5, 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях мировой судья учитывает характер совершённого административного правонарушения, личность ФИО1, которая ранее к административной ответственности не привлекалась, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность и считает необходимым назначать ей административное наказание в виде предупреждения. На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.29.9 - 29.11 КоАП РФ, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

признать ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ей наказание в виде предупреждения. Постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1. - 25.5. настоящего Кодекса, а также в вышестоящий суд должностным лицом, уполномоченным в соответствии со статьей 28.3. настоящего Кодекса составлять протокол об административном правонарушении в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья Чеснокова Д.С.