Дело № 5-744/271/2025

УИД 77MS0271-телефон-телефон

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

адрес

дата

Мировой судья судебного участка адрес Лефортово адрес фио, исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 271 адрес (судебный участок расположен по адресу: адрес, е-mail: mirsud271@ums-mos.ru, тел./факс: телефон-51), рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении

юридического лица - наименование организации, расположенного по адресу: адрес, ИНН телефон, КПП телефон, ОГРН <***>, дата присвоения дата, сведений о привлечении к административной ответственности за совершение однородных правонарушений в материалах дела не имеется,

УСТАНОВИЛ:

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не установлено, отводов и ходатайств не заявлено.

Согласно протоколу об административном правонарушении от дата №10002000-1505/2025, составленного, главным государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Домодедовской таможни фио, дата время (учитывая положения ст. 193 ГК РФ, поскольку последний день действия контракта дата пришелся на выходной день) по адресу: адрес, наименование организации при исполнении Контракта от дата № NKD-ATR/2022, не выполнило установленную частью 4 статьи 24 Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанность обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговому договору (контракту), который заключен между резидентами и нерезидентами и на который распространяются требования Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем неполучения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанного договора (контракта), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в размере сумма что на дату правонарушения по курсу ЦБ РФ (сумма = 87,2972 рублей РФ) составляет сумма РФ, что превышает сумма прописью. Действия (бездействия) не содержат уголовно наказуемого деяния, тем самым наименование организации совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Представитель наименование организации в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения дела извещался своевременно и надлежащим образом, об уважительных причинах неявки не сообщил, об отложении рассмотрения дела не просил.

В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, дело может быть рассмотрено в случаях, если имеются данные о его надлежащем извещении, о месте и времени рассмотрении дела и если от него не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

В связи с указанным, полагая, что неявка представителя наименование организации не препятствует всестороннему, полному и объективному выяснению всех обстоятельств дела и его разрешению по существу, мировой судья считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Совершение наименование организации административного правонарушения по ч. 5.2 ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении от дата №10002000-1505/2025, состалвенным с ссобледением прав и законных интересов юридического лица (л.д. 1-8);

- уведомлением о явке в таможню от дата № 15-10/03699, почтовое отслеживание (л.д. 9-15);

- контрактом от дата № NKD-ATR/2022 с приложениями (л.д. 16-29);

- оополнительным соглашением от дата № б/н (л.д. 30-31);

- ВБК № 22080001/3349/0079/1/1, полученной из уполномоченного банка (л.д. 32-38);

- ВБК № 22080001/3349/0079/1/1, полученной посредством АС «Валютный контроль» (л.д. 39-45);

- декларациями на товары №№ 10006060/030823/3058523, 10006060/030823/3058527, 10006060/030823/3058535, 10006060/030823/3058540, 10006060/030823/5005749 (л.д. 46-55);

- данными о курсе валют на дата (л.д. 56-57);

- служебной запискй ОВК от дата № 15-11/085 (л.д. 58);

- служебной запиской УРО от дата № 24-12/051 (л.д. 59);

- докладной запиской от дата № 15-11/099 «Об информации ФНС России» (л.д. 60-63);

- запросом таможни от дата № 15-09/03765 в наименование организации (л.д. 64-66);

- письмом наименование организации от дата № Е01-23-01/34704 (л.д. 67);

- запросом таможни от дата № 15-09/12382 в наименование организации (л.д. 68-69);

- письмом наименование организации от дата № Е01-23-01/88219 (л.д. 70-71);

- докладной запиской от дата № 15-11/452 о целесообразности проведения проверки (л.д. 72-73);

- запросом таможни от дата № 15-10/14188 по юридическому адресу наименование организации, почтовое отслеживание (л.д. 74-79);

- письмом таможни от дата № 15-10/05672 о направлении копий протоколов, почтовый реестр (л.д. 80-85);

- выпиской из ЕГ'РЮЛ (л.д 86-115);

- сведениями ЦРСВЭД на дата (л.д. 116-128);

- актом проверки № 10002000/170225/0000044 (л.д. 129-134).

Суд, изучив письменные материалы дела, считает факт совершения наименование организации административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, установленным и доказанным, достоверность вышеуказанных доказательств у суда сомнений не вызывает - они последовательны, непротиворечивы, составлены в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административных правонарушениях и объективно фиксируют фактические данные, поэтому суд принимает их как допустимые доказательства.

При рассмотрении дела судом установлено, что между наименование организации (Продавец, Россия) в лице генерального директора фио и наименование организации (Покупатель, ОАЭ, нерезидент) в лице менеджера фио заключен Контракт от дата № NKD-ATR/2022 (далее – Контракт) на поставку телефон метрических тонн сырой нефти (далее – Товар).

Контракт в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от дата № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее – инстраукция) принят 0808.2022 г. на учет филиалом наименование организации - «ЦЕНТР КОРПОРАТИВНОГО БИЗНЕСА» в адрес (далее – уполномоченный банк) с присвоением уникального номера контракта 22080001/3349/0079/1/1 (далее – УНК).

Контракт вступает в силу с момента его подписания и действовал до дата (включительно), а в части платежей – до полного их завершения. В редакции дополнительного соглашения от дата № б/н к Контракту он действует до дата(включительно).

Дата завершения всех обязательств по Контракту согласно графе 6 пункта 3 Раздела I УНК – дата

Товар поставляется в период с дата по дата на условиях ФОБ «Морской порт «Козьмино»» (Правила «Incoterms» в редакции дата)

Согласно разделу III «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля по контракту (далее – ВБК) Продавцом поставлен товар по 16 декларациям на товары (далее – ДТ) в период с дата по дата на общую сумму сумма:.

Как следует из раздела II «Сведения о платежах» ВБК по Контракту нерезидентом платежи не осуществлялись, нерезидентом исполнено обязательсво иным способом на общую сумму сумма (код вида «13_3») .

Оплата по ДТ №№ 10006060/030823/3058523, 10006060/030823/3058527, 10006060/030823/3058535, 10006060/030823/3058540, 10006060/030823/5005749 на общую сумму сумма не осуществлялась.

Согласно разделу V «Итоговые данные расчетов по контракту» ВБК отрицательное сальдо расчетов по Контракту составляет сумма.

По условиям Контракта стороны обязуются осуществить окончательный расчет за поставленный товар до окончания срока действия контракта (пункт 1 дополнительного соглашения от дата). В редакции дополнительного соглашения от дата № б/н к Контракту до дата(включительно)

Если срок платежа приходится на субботу или банковский выходной, но не понедельник, то платеж будет произведен в предшествующий банковский день. Если дата платежа приходится на воскресенье или понедельник, являющийся банковским выходным днем, то платеж будет произведен на следующий банковский день (пункт 3.4 Контракта).

Оплата может производится в Китайских юанях по курсу USD-CNY Центрального банка Китая на момент банковской операции. (пункт 3.5 Контракта).

Подпунктом «б» пункта 4 Указа Президента Российской Федерации от дата № 529 «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенными иностранными организациями» (вступил в силу дата) установлено, что до внесения изменений в Федеральный закон от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности российскими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями не применяются положения частей 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Частью 4 статьи 24 Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено что, резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Действие настоящей части распространяется также на внешнеторговые договоры (контракты), предусматривающие передачу резидентами нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, срок действия которых истек до отмены требований, установленных пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, но по которым обязательства не были исполнены..

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

При этом обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями контракта, требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями (пункт 2 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от дата № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации») или иными обычно предъявляемыми требованиями (пункт 1 статьи 314 ГК РФ.

В силу пункта 1 статьи 314 ГК РФ, если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения либо период, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или соответственно в любой момент в пределах этого периода.

За невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению и прекращению обязательств по экспортному контракту, в отношении которого требование о репатриации отменено, частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность.

При определении даты совершения указанного правонарушения необходимо установить день, когда обязанность, предусмотренная контрактом, считается невыполненной.

По условиям Контракта оплата производится до окончания срока действия контракта. Таким образом, Покупатель обязан был осуществить платеж в размере 10 675 733,02 в срок до дата включительно (воскресенье).

Поскольку срок исполннеия обязательств по Контаркту приходится на анерабочий день по смыслу ст. 193 ГК адресРФ наименование организации обязано было вернуть на счета в уполномоченном банке дененжные средства в ближайший за ним рабочий денб , а именно не позднее дата (включительно)

Объектом административного правонарушения, совершенного наименование организации, являются общественные отношения в сфере валютного регулирования и контроля.

Объективная сторона административного правонарушения выражается в нарушении наименование организации установленной частью 4 статьи 24 Федерального закона от дата N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанности по невыполнению в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации.

Субъектом административного правонарушения является наименование организации.

Согласно ст. 2.1 ч. 1 Кодекса РФ об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Субъективная сторона административного правонарушения выражается в том, что наименование организацииимело реальную и правовую возможность обеспечить поступление денежных средств за настоящий товар на свои счета в уполномоченном банке или завершить исполнение обязательств по Контракту, но не предприняло для этого необходимых и достаточных мер.

Вступая в правоотношения, регулируемые валютным законодательством Российской Федерации, наименование организациидолжно было не только знать о существовании обязанностей, установленных валютным законодательством Российской Федерации, но, и обязано было обеспечить их выполнение.

Ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации предусмотрена частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

В то же время сумма не зачисленных денежных средств, причитающихся наименование организации в соответствии с условиями Контракта за поставленный нерезиденту товар по ДТ № 10006060/030823/3058523; № 10006060/030823/3058527; № 10006060/030823/3058535; № 10006060/030823/3058540; № 10006060/030823/5005749 составляет сумма (сумма РФ) , что превышает сумма прописью.

Частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за действия (бездействие), предусмотренные частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, если сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами адрес, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сумма прописью и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Оценивая в совокупности все имеющиеся по делу доказательства, суд приходит к выводу, что вина наименование организацииполностью доказана, и квалифицирует его действия (бездействие) по ч. 5.2 ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях кек невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, когда сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами адрес, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами адрес, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сумма прописью и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

То обстоятельство, что определением Арбитражного суда адрес от дата в отношении наименование организации была введена процедура наблюдения в рамках дела о банкротстве данного юридического лица, не свидетельствует об отсутствии вины наименование организации в соврешении вменяемого правонарушения и не относится к обстоятельствам, исключающим производство по делу об административном правонарушении, предусмотренным в ч. 1 ст. 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Законных оснований для переквалификации действий (бездействия) наименование организации или для прекращения производства по делу у суда не имеется.

При назначении административного наказания суд учитывает фактические обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, данные о правонарушителе, который ранее не привлекался к административной ответственности за совершение однородных правонарушений. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

В связи с изложенным суд считает возможным назначить наказание в пределах санкции статьи в размере 75 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 23.1, 29.10-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

признать юридическое лицо – наименование организации виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа, в размере сумма.

Получатель платежа: Получатель УФК по адрес (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей адрес л/с <***>), ИНН: телефон, КПП: телефон, ОКТМО: телефон, Банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по адрес адрес, БИК: телефон, Расчетный счет: <***>, Корреспондентский счет: 40102810545370000003, УИН: 0356140805007442712508393, КБК: 80511601153010000140, Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-0744/271/2025, постановление от дата по Ст. 15.25, Ч.5.2 КоАП РФ в отношении наименование организации. адрес № 271 тел.: телефон.

Разъяснить лицу, привлекаемому к административной ответственности, что административный штраф должен быть уплачен им не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки уплаты штрафа.

Квитанцию об оплате административного штрафа необходимо предоставить в судебный участок № 271 адрес, по адресу: адрес, mirsud271@ums-mos.ru, тел. телефон, как документ, подтверждающий исполнение судебного постановления.

При неуплате административного штрафа в срок сумма штрафа на основании ст. 32.2 КоАП РФ будет взыскана в принудительном порядке.

Постановление, в соответствии со ст.ст. 30.1–30.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях, может быть обжаловано в Лефортовский районный суд адрес через мирового судью в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья фио